Pfilm 2012

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Pfilm 2012

  1. 1. Etats financiers
  2. 2. 1 Partenaire de Programme de Mise à NiveauSOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 Annexe 1 BILAN Notes 31 décembre 31-décActifs 2012 2011 ACTIFS NON COURANTS Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 1 10 818,973 7 168,573 Moins : amortissements 1 -7 705,049 -6 912,303 3 113,924 256,270 Immobilisations corporelles 2 2 453 260,948 2 380 535,646 Moins : amortissements 2 -2 057 092,019 -2 047 479,039 396 168,929 333 056,607 Immobilisations financières 3 128 025,097 127 893,897 Total des actifs immobilisés 527 307,950 461 206,774 Total des actifs non courants 527 307,950 461 206,774 ACTIFS COURANTS Stocks 4 633 147,315 596 741,904 Clients et comptes rattachés 5 944 168,288 649 104,749 Moins : provisions 5 -93 820,869 -68 857,008 850 347,419 580 247,741 Autres actifs courants 6 297 598,117 219 323,580 Placements et autres actifs financiers 7 633 271,360 619 843,205 Moins : provisions -24 261,100 0,000 609 010,260 619 843,205 Liquidités et équivalents de liquidités 8 340 726,515 392 197,199 Total des actifs courants 2 730 829,626 2 408 353,629 Total des actifs 3 258 137,576 2 869 560,403
  3. 3. 2 Partenaire de Programme de Mise à NiveauSOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 Annexe 1 (suite) BILAN Notes 31 décembre 31-déc 2012 2011Capitaux Propres et Passifs Capitaux propres Capital social 9 500 000,000 500 000,000 Réserves 10 50 000,000 50 000,000 Résultats reportés 12 1 558 761,643 1 621 837,254 Total des capitaux propres avant résultat de lexercice 2 108 761,643 2 171 837,254 Résultat de lexercice 13 214 965,452 36 924,389 Total des capitaux propres avant affectation 2 323 727,095 2 208 761,643 Passifs PASSIFS NON COURANTS PASSIFS COURANTS Fournisseurs et comptes rattachés 15 666 766,157 624 327,165 Autres passifs courants 16 117 632,390 36 471,595 Concours bancaires et autres passifs financiers 17 150 011,934 0,000 Total des passifs courants 934 410,481 660 798,760 Total des passifs 934 410,481 660 798,760 Total des capitaux propres et des passifs 3 258 137,576 2 869 560,403
  4. 4. 3 Partenaire de Programme de Mise à NiveauSOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 Annexe 2 Etat de Résultat 31 décembre 31 décembre 31-déc. Notes 2012 2011Produits dexploitation Revenus 1 4 052 797,168 3 279 349,762 Total des produits dexploitation 4 052 797,168 3 279 349,762Charges dexploitation Variation des stocks des produits finis et des encours 2 -16 808,950 -17 856,850 Achats de marchandises consommées 3 19 605,290 72 660,470 Achats dapprovisionnements consommés 4 3 299 408,185 2 714 117,438 Charges de personnel 5 207 844,803 181 867,698 Dotations aux amortissements et aux provisions 6 125 130,687 94 537,406 Autres charges dexploitation 7 129 340,573 200 714,577 Total des charges dexploitation 3 764 520,588 3 246 040,739Résultat dexploitation 288 276,580 33 309,023 Charges financières nettes 8 -47 793,078 -30 755,880 Produits financiers et des placements 9 29 113,231 33 345,386 Autres gains ordinaires 10 26 590,037 8 818,281 Autres pertes ordinaires 11 -911,618 -513,221 Résultat des activités ordinaires avant impôt 295 275,152 44 203,589 Impôts sur les bénéfices 12 -80 309,700 -7 279,200 Résultat des activités ordinaires après impôts 214 965,452 36 924,389 Eléments extraordinaires (Gains/Pertes) 0,000 0,000 Résultat net de lexercice 13 214 965,452 36 924,389Résultat net de lexercice 214 965,452 36 924,389 Effets des modifications comptables (net dimpôt) 0,000 0,000 Résultats après modifications comptables 214 965,452 36 924,389
  5. 5. 4SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 Annexe 3 Etat de flux de Trésorerie Exercice clos le 31 décembre 2012 2011 Résultat net 214 965,452 36 924,389 Ajustement pour : * Amortissements et provisions 59 630,687 94 537,406 * Variation des : - Stocks -36 405,411 -124 558,173 - Créances -295 063,539 268 005,740 - Autres actifs -80 410,540 -87 210,869 - Fournisseurs et autres dettes 305 174,251 202 706,809 * Plus ou moins value de cession 0,000 0,000 *Quotes-parts des subventions dinvestissement 0,000 -8 810,000 Flux de trésorerie provenant de lexploitation 167 890,900 381 595,302Flux de trésorerie liés aux activités dinvestissement Décaissement provenant de lacquisition dimmobilisations -152 480,053 -18 850,104 corporelles et incorporelles Encaissement provenant de la cession dimmobilisations corporelles 65 500,000 0,000 et incorporelles Décaissement provenant de lacquisition 0,000 0,000 dimmobilisationsfinancières Encaissement provenant de la cession dimmobilisationsfinancières 0,000 0,000 Encaissement provenant des subventions dinvestissementfinancières 0,000 0,000 Encaissements provenant des placements 252 018,835 78 768,300 Décaissement provenant des placements -252 837,836 -379 245,685 Flux de trésorerie provenant des activités dinvestissement -87 799,054 -319 327,489Flux de trésorerie liés aux activités de financement Encaissement suite à lémission dactions 0,000 0,000 Dividendes et autres distribution -100 000,000 -100 000,000 Encaissements provenant des emprunts 0,000 0,000 Remboursement demprunts 0,000 0,000 Flux de trésorerie provenant des activités de financement -100 000,000 -100 000,000 Incidences des variations des taux de change sur les liquidités et -31 562,530 -27 083,409 équivalents de liquiditésVariation de trésorerie ( I + II + III ) -51 470,684 -64 815,596 Trésorerie au début de lexercice 392 197,199 457012,795 Trésorerie à la clôture de lexercice 340 726,515 392 197,199
  6. 6. Tableaux dimmobilisations et damortissements
  7. 7. 5SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSE Annexe 4EXERCICE : 2012 Schéma de soldes intermédiaires de gestion Produits Charges Soldes 30/06/2012 31/12/2011 (1) Ventes de marchandises et autres Coût dachat des marchandises Produits dexploitation 25 486,877 vendues 19 605,290 * Marge commerciale 5 881,587 21 798,141 (2) Revenus et autres produits dexploitation 4027 310,291 Production stockée 16 808,950 (ou) Déstockage deProduction immobilisée production Total ...... 4044 119,241 * Production 4044 119,241 3202 748,001 (2) Production 4044 119,241 Achats consommés 3299 408,185 * Marge sur coût matières 744 711,056 488 630,563 (1) Marge commerciale 5 881,587 (2) Marge sur coût matières 744 711,056 Subvention dexploitation Autres charges externes 115 163,807 Total ...... 750 592,643 Total ...... 115 163,807 * Valeur Ajoutée brute 635 428,836 323 890,893 * Valeurs Ajoutée Brute 635 428,836 Impôts et taxes 14 176,766 Charges de personnel 207 844,803 * Excédent brut (ou Insuffisance) Total ...... 222 021,569 dexploitation 413 407,267 127 846,429 * Excédent brut dexploitation 413 407,267 ou Insuffisance brute dexploitation Autres produits ordinaires 26 590,037 Autres charges ordinaires 911,618 Produits financiers 29 113,231 Charges financières 47 793,078 Dotations aux amortissements et Transfert et reprise de charges aux provisions ordinaires 125 130,687 Impôts sur le résultat ordinaire 80 309,700 * Résultat des activités ordinaires Total ...... 469 110,535 Total ...... 254 145,083 (positif ou négatif) 214 965,452 36 924,389 * Résultat positif des activités 214 965,452 * Résultat négatif des activités Ordinaires Ordinaires Gains extraordinaires Perte extraordinaires 0,000 Effet positif des modifications 0,000 Effet négatif des modifications 0,000comptables comptables Impôts sur éléments extraordinaires 0,000 et modifications comptables * Résultat net après modifications Total ...... 214 965,452 Total ...... 0,000 comptables 214 965,452 36 924,389
  8. 8. 6SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20121 - Imoobilisations incorporelles 213000 - Logiciels - Méthode damortissement : Linéaire - Taux dmortissement : 33,33 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité dacquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Logiciels de gestion commercial 1 01/05/2007 3 100,300 3 100,300 3 100,300 3 100,300 0,000 - Logiciel de Paie 1 01/07/2007 1 400,300 1 400,300 1 400,300 1 400,300 0,000 - Module commercial 1 01/05/2009 800,300 800,300 88,993 711,307 800,300 0,000 - Logiciel déclaration employeur 1 01/01/2009 1 600,300 1 600,300 0,160 1 600,140 1 600,300 0,000 - Kaspersky Small Office security 1 an 1 15/12/2010 267,373 267,373 44,558 100,256 144,814 122,559 - Ciel Gestion Commercial Evolution 1 15/06/2012 3 650,400 3 650,400 659,035 659,035 2 991,365 TOTATUX 7 168,573 3 650,400 10 818,973 792,746 6 912,303 7 705,049 3 113,924 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée 6 901,200
  9. 9. 7SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20122 : Imobilisations corporelles 2A-1 Immobilisations corporelles ( tableau dimmobilisations et damortissements pour chaque rubrique principale ) Valeur Acquisition Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément brute et ou cession brute sement sement sement comptable début de fin de la cumulés cumulés nette exercice lexercice exercice période début exercice fin exercice - Terrains 86 400,000 86 400,000 86 400,000 - Constructions 311 511,107 0,000 311 511,107 12264,0670 217899,1570 230 163,224 81 347,883 - Installat. Gles agenc aménag constructions 36 162,535 0,000 36 162,535 1487,8710 33682,7500 35 170,621 991,914 - Materiel et outillages 1504 020,428 79 840,922 1583 861,350 19405,4740 1461379,9200 1480 785,394 103 075,956 - Materiel de transport 358 959,728 55 000,000 413 959,728 38088,5220 264768,0350 302 856,557 111 103,171 - Installat. Gles agenc aménag divers 18 475,148 65,900 18 541,048 1436,8580 11491,6070 12 928,465 5 612,583 - Equipement de burau 36 759,887 245,808 37 005,695 1461,0570 31430,6860 32 891,743 4 113,952 - Equipement informatique 28 246,813 3 072,672 31 319,485 969,1310 26826,8840 27 796,015 3 523,469 TOTAUX 2380 535,646 138 225,302 2518 760,948 75112,9800 2047479,0390 2122 592,019 396 168,928 * CESSION ET TRANSFERT DE LEXERCICE - Materiel et outillages -9 500,000 -9 500,000 -9 500,000 - Materiel de transport -56 000,000 -56 000,000 -56 000,000 Total -65 500,000 -65 500,000 -65 500,000 TOTAUX A NOUVEAU 2380 535,646 72 725,302 2453 260,948 75112,9800 2047479,0390 2057 092,019 396 168,928 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Constructions 66 229,765 Durée de la construction - Installations générales, agencements, aménagements constructions 26 243,395 Durée de la construction - Materiel et outillages 1 359 130,726 Durée moyenne 3 ans - Materiel de transport 117 100,454 Durée moyenne 4 ans - Installations générales, agencements, aménagements divers 11 133,615 Durée moyenne 3 ans - Equipement de burau 29 694,919 Durée moyenne 3 ans - Equipement informatique 26 056,821 Durée moyenne 3 ans Total 1 609 532,874
  10. 10. 8SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 2A - 2 Immobilisations corporelles ( tableaux dimmobilisations et damortissements détaillés ) a - Constructions - Méthode damortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice Suivant rapport dexpertise 5 51 960,000 51 960,000 0,000 51960,0000 51 960,000 0,000 - Extension au cours de lexercice 1988 5 14 269,765 14 269,765 0,000 14269,7650 14 269,765 0,000 - Extension au cours de lexercice 1993 5 52 041,585 52 041,585 2 602,079 47596,3620 50 198,441 1 843,144 - Extension au cours de 2000/2001 5 181 485,770 181 485,770 9 074,289 98342,9650 107 417,254 74 068,516 - Extension au cours de 2002 5 11 753,987 11 753,987 587,699 5730,0650 6 317,764 5 436,223 TOTATUX 311 511,107 0,000 311 511,107 12 264,067 217899,1570 230 163,224 81 347,883 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Constructions 66 229,765 Durée de la construction
  11. 11. 8ASOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 2A - 2 Immobilisations corporelles ( tableaux dimmobilisations et damortissements détaillés ) b - Installations générales, agencements, aménagements constructions - Méthode damortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Installation électrique 15 25 456,814 25 456,814 0,000 25 456,814 25 456,814 0,000 - Installation contre incendie 15 786,581 786,581 0,000 786,581 786,581 0,000 - Carrelage usine 01/01/07 15 9 919,140 9 919,140 1 487,871 7 439,355 8 927,226 991,914 TOTATUX 36 162,535 0,000 36 162,535 1 487,871 33 682,750 35 170,621 991,914 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Installations générales, agencements, aménagements constructions 26 243,395 Durée de la construction
  12. 12. 9SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 c - Materiel et outillages - Méthode damortissement : Linéaire - Taux dmortissement : 10 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Taux Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité Amort dacquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette appliqué tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Refroidisseur deau monobloc 1 01/09/1988 6 132,879 6 132,879 6132,8790 6132,879 - Bag-O-matic 220 complète 1 01/09/1988 11 002,414 11 002,414 11002,4140 11002,414 - Installation dextrusion polyethylène 1 01/09/1988 34 320,687 34 320,687 34320,6870 34320,687 - Groupe daspiration PA/400 1 01/09/1988 13 397,202 13 397,202 13397,2020 13397,202 - Ligne dextrus BFA/1150 ext 60 1 01/09/1988 251 111,244 251 111,244 251111,2440 251111,244 - Betonnière sans chargeur TY 1 01/09/1988 1 016,500 1 016,500 1016,5000 1016,500 - Compresseur de 500 L 1 01/09/1988 1 200,000 1 200,000 1200,0000 1200,000 - Bascule 500 Kg 1 01/09/1988 335,000 335,000 335,0000 335,000 - Table dempulage avec accessoires 2 01/11/1988 4 847,573 4 847,573 4847,5730 4847,573 - Traspalette force 2T 1 01/12/1988 381,729 381,729 381,7290 381,729 - Chariot elévateur SOMAG mod.PS 10B 1 01/10/1989 2 833,360 2 833,360 2833,3600 2833,360 - Machine type Arvor 680 BBS 1 31/12/1989 16 918,888 16 918,888 16918,8880 16918,888 - Groupe compresseur Creyssen sac 1 01/02/1990 1 905,942 1 905,942 1905,9420 1905,942 - Soudeuse Housse 1 15/10/1990 700,000 700,000 700,0000 700,000 - Système de séparation avec 8 connes 1 15/10/1990 1 400,000 1 400,000 1400,0000 1400,000 - Scie onglet M 90 1 15/07/1991 683,761 683,761 683,7610 683,761 - Enrouleuse-refendeuse avec 2 stations 1 15/10/1991 11 184,562 11 184,562 11184,5620 11184,562 - Tête compresseur 500 L 1 15/01/1992 403,422 403,422 403,4220 403,422 - Presse eccentique 9 système mécanique 1 15/02/1992 5 591,358 5 591,358 5591,3580 5591,358 - Compresseur fixe Mod. 6025E-07A 1 15/09/1993 6 837,607 6 837,607 6837,6070 6837,607 - Extrudeuse Polyfilm complet 1 01/12/1993 20 963,677 20 963,677 20963,6770 20963,677 - Chariot elevateur HYSTER F2050 1 15/02/1994 9 500,000 9 500,000 9500,0000 9500,000
  13. 13. 10SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 c - Materiel et outillages - Méthode damortissement : Linéaire - Taux dmortissement : 10 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Taux Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité Amort dacquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette appliqué tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Machine dextrusion EBB 5571400 RD 1 15/02/1994 104 460,431 104 460,431 104460,4310 104460,431 - Machine de broyage et recop.déchets 1 15/06/1994 24 570,624 24 570,624 24570,6240 24570,624 - Tronçonneuse complet 1 15/01/1995 750,000 750,000 750,0000 750,000 - Bascule électrique 150 Kg 1 01/01/1996 1 197,627 1 197,627 1197,6270 1197,627 - Soudeuse 1 A 29/01/1997 11 400,000 11 400,000 11400,0000 11400,000 - Machine à découper et à rembobiner 1 A 31/03/1997 13 212,812 13 212,812 13212,8120 13212,812 - Transpalette MIC 1 A 01/08/1998 619,992 619,992 619,9920 619,992 - Groupe deau glacé AERMEC T.NRA302H 1 A 15/08/2000 18 426,818 18 426,818 18426,8180 18426,818 - Groupe deau glacé AERMEC T.AN100A 1 A 15/08/2000 8 604,000 8 604,000 8604,0000 8604,000 -Installation A 15/08/2000 3 283,078 3 283,078 3283,0780 3283,078 - Système de dosage plast-control T.GDC 1 A 01/09/2000 21 824,347 21 824,347 21824,3470 21824,347 - Système de dosage gravimetrique 1 A 01/09/2000 31 909,691 31 909,691 31909,6910 31909,691 - Ligne dextrusion trois couches avec IBC 1 B 01/09/2000 614 444,228 614 444,228 614444,2280 614444,228 - Mélangeur vertical MVRTS500 Standard 1 A 01/09/2000 6 248,209 6 248,209 6248,2090 6248,209 - Soudeuse mod.K150 N° matriculat. 696 1 A 01/11/2000 19 092,271 19 092,271 19092,2710 19092,271 - Chariots 200 roues Polyamide 5 A 01/12/2000 715,500 715,500 715,5000 715,500 - Balance electronique de portee 300Gx0,01G 1 A 01/12/2000 621,000 621,000 621,0000 621,000 - Reservoire dair comprimé 1000 L 1 A 15/12/2000 1 100,000 1 100,000 1100,0000 1100,000 - Compresseur à vis lubrifiées INGERSOLL 1 A 31/12/2000 9 500,000 9 500,000 9500,0000 9500,000 - Bascule électronique force 300KG 1 A 15/01/2001 1 314,000 1 314,000 1314,0000 1314,000 - Appareil de mesure epaisseur de film 1 A 01/08/2002 27 257,711 27 257,711 27257,7110 27257,711 - Appareil de mesure de traction 1 A 01/09/2002 20899,017 20 899,017 20899,0170 20899,017
  14. 14. 11SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 c - Materiel et outillages - Méthode damortissement : Linéaire - Taux dmortissement : 10 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Taux Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité Amort dacquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette appliqué tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Machine AUTO SACS - SALA 1 A 01/09/2003 24 426,265 24 426,265 24426,2650 24426,265 - Système de regranuation complet 1 A 01/03/2005 66 019,966 66 019,966 2 013,9320 63513,7400 65527,672 492,294 - Compresseur MB 1 15 01/08/2007 1 119,074 1 119,074 167,8610 741,3860 909,247 209,827 - Soudeuse avec lame 1 100 23/08/2007 85,300 85,300 85,3000 85,300 - Machine rebobineuse retapée 1 15 15/10/2007 10 109,877 10 109,877 1 516,4820 6381,8620 7898,344 2 211,533 - Rebobineuse semi-automatic PS-650 1 15 15/05/2008 24 561,105 24 561,105 3 684,1660 13048,0890 16732,255 7 828,850 - Caisse palette 2 15 15/11/2008 390,300 390,300 58,5450 178,0740 236,619 153,681 - Bascule 300/100 g KW 80/60 1 15 15/11/2008 755,780 755,780 113,3670 344,8250 458,192 297,588 - Transpalette 2.5 tonnes 1 15 01/10/2009 365,300 365,300 54,7950 123,2890 178,084 187,216 - Chariot elevateur CLARK 3T 1 15 01/04/2010 32 068,300 32 068,300 4 810,2450 8417,9290 13228,174 18 840,126 - Machine soudeuse de sacs en plastique - Turkie 1 15 01/06/2012 79 840,922 79 840,922 6 986,0810 6986,081 72 854,841 TOTATUX 1 504 020,428 79 840,922 1 583 861,350 19 405,4740 1461379,9200 1 480 785,394 103 075,956 Cession - Chariot elevateur HYSTER F2050 -9 500,000 -9 500,000 -9 500,000 TOTATUX 1504 020,428 70 340,922 1574 361,350 1461379,9200 1471 285,394 103075,956 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Materiel et outillages 1 359 130,726 Formule pour calculer : la fin de période damortissement (A) (100 /15)*360 = 2400 (B) (100 /12)*360 = 3000
  15. 15. 12SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 d - Materiel de transport - Méthode damortissement : Linéaire - Taux dmortissement : 20 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité dacquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Citroen BERUNGO 1.8 D 1 15/01/1998 13 734,732 13 734,732 13734,7320 13 734,732 - MERCEDES-BENZ TYPE 203 - 8 CV 1 01/11/2003 60000,000 60 000,000 60000,0000 60 000,000 - BMW 316I 1 15/08/2004 56 000,000 56 000,000 56000,0000 56 000,000 - FOURGON EN POLYSTER POUR ISUZU1 15/12/2005 931,942 931,942 931,9420 931,942 - CAMION MERCEDES BENZ + FOURGON 1 15/12/2006 42433,780 42 433,780 42433,7800 42 433,780 - VW GOLF TREND 1,4 L NOIR MAGIC 1 15/02/2008 33 990,000 33 990,000 6 798,000 26342,2500 33 140,250 849,750 - MERCEDES CLASSE "C" 1 15/09/2009 104 000,000 104 000,000 20 800,000 47666,6680 68 466,668 35 533,332 - FORD RANGER SIMPLE CABINE 4x2 Mod.2007 1 15/09/2009 24 516,071 24 516,071 4 903,214 11236,5320 16 139,746 8 376,325 - MITSUBISHI + BENNE 2 PORTES 1 15/08/2010 23 353,203 23 353,203 4 670,641 6422,1310 11 092,772 12 260,431 - MINI ONE 4CV 1 01/12/2012 55000,000 55 000,000 916,667 916,667 54 083,333 TOTATUX 358 959,728 55 000,000 413 959,728 38 088,522 264768,0350 302 856,557 111 103,171 Cession - BMW 316I -56 000,000 -56 000,000 -56 000,000 TOTATUX 358 959,728 -1 000,000 357 959,728 38 088,522 264768,0350 246 856,557 111 103,171 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Materiel de transport 117 100,454 Durée moyenne 4 ans
  16. 16. 13SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 e - Installations générales, agencements, aménagements divers - Méthode damortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Date Période Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité dacquisi- restante amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion Par jour ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Matèriel de surveillance audio video 1 15/12/1995 20 811,966 811,9660 811,9660 811,966 - Standard téléphonique PANASONIC 1 06/02/1998 15 1 440,360 1440,3600 1440,3600 1 440,360 - Vestiaire triple coupe 1 01/06/1998 A 277,664 277,6640 277,6640 277,664 - Climatiseur 14000BTU STARWAY 2 01/08/1999 15 2 875,082 2875,0820 2875,0820 2 875,082 - Standard téléphonique complet 1 15/04/2002 A 1 666,030 1666,0300 1666,0300 1 666,030 - Radiateur à Gaz DELONGHI 1 15/12/2002 A 215,932 215,9320 215,9320 215,932 - Climatis Split 18000 C/F STARWAY 1 15/08/2002 A 1 190,000 1190,0000 1190,0000 1 190,000 - Poste téléphone 1 01/04/2006 100 113,983 113,9830 113,9830 113,983 - Poste téléphone 1 11/12/2007 100 49,900 49,9000 49,9000 49,900 - Système de surveillance Sony 1 15/08/2007 20 2 078,740 2078,7400 259,8430 1818,8970 2078,740 - Système alarme SECUMAX 1 31/12/2009 100 161,317 161,3170 161,3170 161,317 - Boxe en aluminium 1 01/12/2010 15 2288,135 2288,1350 343,2200 371,8220 715,042 1 573,093 - Climatiseur 9000 haier CH/FR 1 01/07/2011 15 542,5174874 542,5175 81,3780 40,6900 122,068 420,449 - Climatiseur 18000 haier CH/FR 1 01/07/2011 15 1051,002513 1051,0025 157,6500 78,8250 236,475 814,528 - Climatiseur 24000 haier CH/FR 1 01/07/2011 15 1220,639 1220,6390 183,0960 91,5480 274,644 945,995 - FT308-INTELLITRADE 1 15/07/2011 100 186,741 186,7410 186,7410 186,741 - FT859-S2M 1 15/09/2011 15 2305,139 2305,1390 345,7710 100,8500 446,621 1 858,518 - Poste téléphonique Simple KX-TS500MX 1 01/10/2012 100 65,900 65,9000 65,9000 65,900 TOTAUX 18 475,148 65,900 18541,0480 1436,8580 11491,6070 12 928,465 5 612,583 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Installations générales, agencements, aménagements divers 11133,6150 Durée moyenne 3 ans
  17. 17. 14SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 f - Equipement de bureau - Méthode damortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Date Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité dacquisi- amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Equipement amorties encore en usage 13894,427 13894,427 13894,4270 13 894,427 - Machine olivetti 1 01/11/1994 20 244,850 244,850 244,8500 244,850 - Photocopieuse - usager 1 15/03/1995 20 500,000 500,000 500,0000 500,000 - Elt Bibliot. + Rangement Teck H101 1 15/01/1998 A 253,563 253,563 253,5630 253,563 - Elt Bibliot. + Rangement Teck H103 1 15/01/1998 A 271,051 271,051 271,0510 271,051 - Elt Bibliot. + Rangement Teck H52 1 15/01/1998 A 242,335 242,335 242,3350 242,335 - Armoire métallique 1 01/06/1998 A 221,609 221,609 221,6090 221,609 - Photocopieur Canon 1 01/09/1998 15 2 265,233 2 265,233 2265,2330 2 265,233 - GSM marque ERICSSON 1 01/10/1998 15 282,000 282,000 282,0000 282,000 - Fax B 150 PAP. ORDIN. 1 01/08/1999 15 549,900 549,900 549,9000 549,900 - Bureau elegance - Meublatex 1 01/09/1999 A 1 263,051 1 263,051 1263,0510 1 263,051 - Rangement elegance - Meublatex 2 01/09/1999 A 1 240,170 1 240,170 1240,1700 1 240,170 - Faut. Elegance simili - Meublatex 1 01/09/1999 A 240,255 240,255 240,2550 240,255 - Bureaux et rangement - Meublatex 6 01/09/1999 A 942,964 942,964 942,9640 942,964 - Bureaux et rang. - Meub. Mezghani 1 01/03/2000 A 365,768 365,768 365,7680 365,768 - Table pour Micro 100x75H75 14 15/10/2000 100 117,302 117,302 117,3020 117,302 - Elément bibliothéque 3 01/04/2002 A 360,000 360,000 360,0000 360,000 - Bureau complet MACINTOSH 1 01/09/2002 A 1 984,850 1 984,850 1984,8500 1 984,850 - GSM NOKIA 8310 1 01/01/2003 A 450,000 450,000 450,0000 450,000 - Rangement PROMEPLAS 1 15/02/2003 A 475,000 475,000 475,0000 475,000
  18. 18. 15SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 f - Equipement de bureau - Méthode damortissement : Linéaire - MEUBLES DE BUREAU INTER MEUBLE 1 01/08/2003 A 949,153 949,153 949,1530 949,153 - FAX SHARP FO51 1 15/08/2003 A 289,000 289,000 289,0000 289,000 - Elément BIB.H6 IDEAL MEUBLES 1 01/02/2005 A 223,200 223,200 223,2000 223,200 - Abonnement IORT 1 01/01/2006 100 83,495 83,495 83,4950 83,495 - SPIRALEUSE MINI BIND 111 1 01/10/2006 100 91,200 91,200 91,2000 91,200 - Abonnement IORT 1 29/12/2006 100 83,495 83,495 83,4950 83,495 - Chaise SAMARA MARRON 6 15/02/2007 100 82,249 82,249 82,2490 82,249 - Refrégirateur 135L bureau PDG 1 15/08/2007 20 220,639 220,639 27,579 193,0600 220,639 - GSM NOKIA 1110 1 01/09/2007 100 57,000 57,000 57,0000 57,000 - Biblioth7que ADEM PARC 1 01/10/2007 100 170,743 170,743 170,7430 170,743 - Chaîse secretaire OPERATE 1 01/10/2007 100 96,506 96,506 96,5060 96,506 - Abonnement IORT 1 01/01/2008 100 84,630 84,630 84,6300 84,630 - 2 élement bib avec armoire a 2 portes 1 15/07/2008 20 493,433 493,433 98,687 341,2920 439,979 53,454 - .Vestiaire metallique à 9 cases 1 01/11/2008 20 363,900 363,900 72,780 230,4700 303,250 60,650 - Table TV mobile - Ideal Meubles 1 15/03/2009 100 136,499 136,499 136,4990 136,499 - GSM NOKIA 1200 1 15/06/2009 100 45,000 45,000 45,0000 45,000 - Coffre fort 1 01/12/2009 20 2 124,916 2 124,916 424,983 885,3800 1 310,363 814,553 - Table MIAMI en verre 1 15/03/2010 100 161,317 161,317 161,3170 161,317 - Fontaine fraiche 1 15/06/2010 100 68,088 68,088 68,0880 68,088 - Machine café exprexx IVORY 1 01/10/2010 100 180,000 180,000 180,0000 180,000 - Chaise Jolly+pompe 1 01/12/2010 100 51,147 51,147 51,1470 51,147 - GSM Samsung C3212 1 15/12/2010 100 138,880 138,880 138,8800 138,880 - Chaire rose GM Skai 2 15/08/2011 20 290,980 290,980 58,196 21,8240 80,020 210,960 - Chaire tulipe Skai 2 15/08/2011 100 145,540 145,540 145,5400 145,540 - Banquette tulipe Skai 1 15/08/2011 100 172,810 172,810 172,8100 172,810 - Comptoir et meubles de rangement 1 15/08/2011 20 3 791,739 3 791,739 758,348 284,3800 1 042,728 2749,011 - Elément présentoire blanc 1 01/03/2012 20 245,808 245,808 20,484 20,484 225,324 TOTAUX 36 759,887 245,808 37 005,695 1 461,057 31430,6860 32 891,743 4113,952 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Equipement de burau 29 694,919 Durée moyenne 3 ans
  19. 19. 16SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 g - Equipement dinformatique - Méthode damortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de lélément Quan- Date Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité dacquisi- amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Micro Compaq P166 complet 1 10/05/1997 15 2 850,072 2 850,072 2 850,0720 2 850,072 - Micro IBM avec onduleur 1 29/05/1997 15 2 326,200 2 326,200 2 326,2000 2 326,200 - Imprimane Epson avec table 1 01/12/1997 15 302,750 302,750 302,7500 302,750 - HP VECTRA Pentium III complet 1 01/03/2000 15 2 181,636 2 181,636 2 181,6360 2 181,636 - Lecteur ZIP 1 01/05/2000 15 200,000 200,000 200,0000 200,000 - Micro AMD K6 II 500 MHZ 1 15/10/2000 A 1 362,000 1 362,000 1 362,0000 1 362,000 - Onduleur MGP 500 VA 1 01/11/2000 100 166,000 166,000 166,0000 166,000 - Imprimane Epson LQ-580 1 01/11/2000 A 454,545 454,545 454,5450 454,545 - Equipement installation reseau 1 01/04/2002 A 976,000 976,000 976,0000 976,000 - Imprimante HP LaserJet 1200 1 15/09/2002 A 540,000 540,000 540,0000 540,000 - Micro-Compaq Présario 6184 Pent IV 1 15/10/2002 A 1 909,091 1 909,091 1 909,0910 1 909,091 - Onduleur Merlin Gerin 480 VA 1 01/03/2003 100 152,373 152,373 152,3720 152,372 - PORTABLE TOSHIBA CELERON 2.2 1 01/09/2003 A 1703,636 1 703,636 1 703,6360 1 703,636 - PORTABLE SIMENS INTEL 1.5 GHZ 1 01/08/2004 A 2 090,727 2 090,727 2 090,7270 2 090,727 - Imprimante ACULASER C1100 1 01/02/2006 A 454,545 454,545 454,5450 454,545 - Serveur HPML 15G2 AVEC ONDULEUR 1 01/02/2006 A 2 940,000 2 940,000 2 940,0000 2 940,000 - PORTABLE TOSHIBA SATELLITE 1,73 GH 1 01/07/2006 A 1 507,909 1 507,909 1 507,9090 1 507,909 - HP SCANJET 2400 1 15/01/2007 100 102,650 102,650 102,6500 102,650 - Micro HP DUAL CORE 2 + Onduleur 1 15/08/2007 33,33 1 255,670 1 255,670 1 255,6700 1 255,670 - Ecran Ordinateur 17" Idéal Soft 1 31/12/2007 100 118,000 118,000 118,0000 118,000 - Micro-ordinateur HP DX 7400 Ecran 19" 1 15/03/2008 33,33 1 226,818 1 226,818 1 226,8180 1 226,818 - Clavier & souris sans fil LABTEC 1 15/09/2008 100 46,729 46,729 46,7290 46,729 - Moniteur HP 17" LCD 1280x1024 1 15/09/2008 33,33 266,104 266,104 266,1040 266,104 - Disque dur externe 160G 1 08/10/2008 100 120,568 120,568 120,5680 120,568 - Onduleur Blazer 600 VA IEC 1 15/10/2008 100 80,808 80,808 80,8080 80,808 - Imprimante HP Color Laserjet CP 1215 1 01/05/2009 33,33 293,782 293,782 48,959 212,1550 261,114 32,668 - Imprimante multifonction SAGEM 1 15/09/2009 33,33 360,296 360,296 60,043 215,1550 275,198 85,098 - Onduleur INFOSEC X2 500 1 15/06/2009 100 89,133 89,133 89,1330 89,133 - Disque dur externe IOPMEGA 250 2.5 1 15/06/2009 100 98,364 98,364 98,3640 98,364 - Portable SONY EA26FF/I5-520M/4GO/500 1 15/03/2011 33,33 1561,907 1 561,907 260,292 368,7470 629,039 932,868 - Onduleur INFOSEC X2 500 1 01/09/2011 100 97,503 97,503 97,5030 97,503 - Ecran 20" LCD SAMSUNG B 2030 1 15/11/2011 100 174,627 174,627 174,6270 174,627 - Imprimante HP LaserJet 1200 1 15/11/2011 100 155,761 155,761 155,7610 155,761 - Onduleur 1000 VA 1 15/11/2011 100 80,609 80,609 80,6090 80,609 - Serveur IBM X3100 M3 CORE 2 CI3 540 1 15/06/2012 33,33 802,679 802,679 144,914 144,914 657,765 - PC LENOVO H420 G620/2G/500GO 1 15/06/2012 33,33 624,107 624,107 112,675 112,675 511,432 - Lecteur biométrique 1 01/08/2012 33,33 748,900 748,900 104,003 104,003 644,897 - Onduleur 1 KVA 1 01/10/2012 100 178,366 178,366 178,366 178,366 - PC LENOVO H420 avec anduleur 1 01/10/2012 33,33 718,620 718,620 59,879 59,879 658,741 28 246,813 3 072,672 31 319,485 969,131 26 826,8840 27 796,015 3 523,469 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Equipement informatique 26 056,821 Durée moyenne 3 ans
  20. 20. Notes aux Etats Financiers
  21. 21. 18SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20123 Immobilisations financières Catégorie Valeur Modification Valeur début exercice de lexercice fin exercice Titres de participation 104 051,300 - 168,800 103 882,500 Actions (Banque de Solidarité) 1 000,000 0,000 1 000,000 Prêts au personnel 0,000 300,000 300,000 Dépôts et cautionnements versés 22 842,597 0,000 22 842,597 Total 127 893,897 131,200 128 025,0974 - Stocks a - Etat par catégorie Catégorie Valeur Prov. pour Valeur brute dépréciation comptable nette Matières premières et fournit.liées 499 505,647 0,000 499 505,647 Emballages commerciaux 36 705,868 0,000 36 705,868 Produits finis 96 935,800 0,000 96 935,800 Total 633 147,315 0,000 633 147,315 a - Etat Comparatif Catégorie Valeur brute Valeur brute Variation N N -1 Matières premières et fournit.liées 499 505,647 495 294,954 4 210,693 Emballages commerciaux 36 705,868 21 320,100 15 385,768 Produits finis 96 935,800 80 126,850 16 808,950 Total 633 147,315 596 741,904 36 405,411 b - Méthode de traitement de stocks * Méthode dévaluation Catégorie Méthode dévaluation - Matières premières & fournitures liées - au coût dacquisition constaté ou éstimé à la date la plus proche de lacquisition - Autres approvisionnements - au coût dacquisition constaté ou éstimé à la date la plus proche de lacquisition - Produits ou Travaux en cours de production - la valeur de réalisation nette, réduite de la marge bénéficiaire normale. - Produits finis - la valeur de réalisation nette, réduite de la marge - Marchandises - au coût dacquisition constaté ou éstimé à la date la plus proche de lacquisition
  22. 22. 19SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20125 - Clients et comptes rattachés Valeur Prov. pour Valeur nominale dépréciation comptable nette Clients - ventes de biens 425 959,807 0,000 425 959,807 Effets à recevoir 409 810,735 0,000 409 810,735 Clients douteux 36 710,369 -36 710,369 0,000 Clients effets impayés 5 623,658 -927,201 4 696,457 Clients chèques impayés 66 063,719 -56 183,299 9 880,420 Total 944 168,288 -93 820,869 850 347,4196 - Autres actifs courants Natures Valeur Prov. pour Montant nominale dépréciation Fournisseurs débiteurs 1 650,000 0,000 1 650,000 État - retenues à la sources 50 458,039 0,000 50 458,039 État - crédit dimpôt sur les sociétés 58 993,674 0,000 58 993,674 Crédit de TVA à reporter 180 686,400 0,000 180 686,400 Divers produits à recevoir 57,326 0,000 57,326 Charges constatés davances 5 752,678 0,000 5 752,678 Total 297 598,117 0,000 297 598,1177 - Placements et autres actifs financiers Natures Valeur Prov. pour Montant dépréciation Actions SICAV AB 222 062,730 0,000 222 062,730 Actions SICAV BIAT 411 208,630 0,000 411 208,630 Total 633 271,360 0,000 633 271,3608 - Liquidités et équivalents de liquidités Nature Liquidité Equivalent de liquidité Chèques en caisse 120 467,989 Effets remis à lencaissement BIAT 190 023,126 Effets financiers impayés 24 261,100 Banque AB 2 112,817 Banque BIAT 3 684,959 Caisse 176,524 5 974,300 334 752,215 Total 340 726,515
  23. 23. 20SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20129 - Capital social Montant Modifications Montant début exercice de lexercice fin exercice Capital 500 000,000 500 000,000 Total 500 000,000 0,000 500 000,00010 - Réserves Montant Modifications Incorporation Montant début exercice de lexercice au capital fin exercice Réserve légale 50 000,000 0,000 50 000,000 Total 50 000,000 0,000 50 000,00011 - Autres capitaux propres Montant quote part quote part Valeur Brut I.C.Résultat I.C.Résultat fin exercice antérieurs de lexercice - Suubvention (Prime FODEC) 88 100,000 -88 100,000 0,000 0,000 Total 88 100,000 -88 100,000 0,000 0,00012 - Résultats Reportés Distributions Incorporation Montant des dividendes au capital Montant ou modifications ou réserves fin exercice - Report antèrieurs 1 621 837,254 1 621 837,254 - Affectation bénéfice N-1 36 924,389 100 000,000 0,000 -63 075,611 Total 1 658 761,643 100 000,000 0,000 1 558 761,64313 - Résultats de lexercice Montant Montant Variation Ecart N N-1 - Résultats 214 965,452 36 924,389 178 041,063 Total 214 965,452 36 924,389 178 041,06314 - Emprunts 14.1 Mouvement de lexercice Début Au cours de Reclassement Reste exercice lexercice de lexercice à payer Total 0,000 0,000 0,000 0,000
  24. 24. 21SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 201215 - Fournisseurs et comptes rattachés Montant Fournisseurs dexploitation locaux 27 791,398 Effets à payer dexploitation locaux 49 952,809 Effets à payer dexploitation étrangers 589 021,950 Total 666 766,15716 - Autres passifs courants Montant Clients créditeurs 316,359 État, impôts et taxes retenues sur salaires 4 235,734 État, impôts et taxes retenue 5% 42,067 État collectivités locales 670,326 État - impôts à liquider 80 309,700 État - Fodec à payer 243,490 État droit de timbres sur état 65,200 État TFP & FOPROLOS 681,572 CNSS - Salaires 16 357,080 Autres comptes créditeurs 6 107,000 Divers charges à payer 8 603,862 Total 117 632,39017 - Concours bancaires et autres passifs financiers Montant Crédit de mobilisation de créances commerciales 150 000,000 Autres concours bancaires 11,934 150 011,934
  25. 25. 22SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20121 - Revenus HT FODEC TVA TTC Vente de produits 06% 91 801,700 316,246 5 527,079 97 645,025 Vente de produits 18% 3 211 070,194 1 945,611 578 342,854 3 791 358,659 Vente de produits 22.5% 14 535,160 90,819 3 290,847 17 916,826 Vente de produits à lexportation 735 390,114 735 390,114 Total 4 052 797,168 2 352,676 587 160,780 4 642 310,624 Comparaison Revenus N / N-1 HT (N) HT (N-1) Variation % Vente de produits 06% 91801,700 81157,430 10644,270 13% Vente de produits 18% 3 211 070,194 2 486 773,431 724 296,763 29% Vente de produits 22.5% 14 535,160 8 683,700 5 851,460 67% Vente de produits à lexportation 735 390,114 702 735,201 32 654,913 5% Total 4 052 797,168 3 279 349,762 773 447,406 24%2 - Variation des stocks des produits finis et des encours Stocks N Stocks N-1 Variation Variation des stocks de produits -16 808,950 -17 856,850 1 047,900 Total -16 808,950 -17 856,850 1 047,9003 - Achats de marchandises consommés Montant Variation Montant dachats des stocks consommés Marchandises 19 605,290 19 605,290 Total 19 605,290 19 605,2904 - Achats dapprovisionnements consommées Montant Variation Montant dachats consommés Achats stockés - Matières premières et fournitures liées 3 005 666,149 -4 210,693 3 001 455,456 Matières premières et fournit.liées 3 005 666,149 -4 210,693 3 001 455,456 Achats stockés - Autres approvisionnements consommés 153 826,824 -15 385,768 138 441,056 Fournitures de bureau 1 781,647 1 781,647 Emballages 152 045,177 152 045,177 Achats non stockés de matières et fournitures 159 511,673 159 511,673 Électricité 129 015,633 129 015,633 Eau 447,187 447,187 Carburants et combustibles 28 212,249 28 212,249 Tenus de Travail 1 836,604 1 836,604 RRR/Achats non stockés de matières et fournitures Total 3 319 004,646 -19 596,461 3 299 408,185
  26. 26. 23SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20125 - Charges du personnel a - Analyse Montant N Montant N - 1 Variation Salaires et compléments de salaires 156 800,812 138 219,475 18 581,337 Salaires stagiaires 3 934,154 1 726,942 2 207,212 Congés payés 9 892,005 8 815,139 1 076,866 Charges sociales légales 30 237,532 26 385,842 3 851,690 Autres charges de personnel 6 980,300 6 720,300 260,000 Total 207 844,803 181 867,698 25 977,105 b - Autres informations Effectif début Effectif Effectif fin dannée moyen dannée Cadres supérieures 1 1 1 Encadrement 4 4 4 Employés 16 17 18 Total 21 22 236 - Amortisselments et provisions Début Modifications Fin exercice Exercice de exercice lexercice (1) Dotations aux amortissements incorporelles 6 912,303 792,746 0,000 7 705,049 Dotations aux amortissements corporelles 2 047 479,039 75 112,980 -65 500,000 2 057 092,019 Dotat prov. pour dépréciat. des créances 68 857,008 24 963,861 93 820,869 Dotat prov. pour dépréciat. Financiers non déductibles 0,000 24 261,100 24 261,100 Total 2 123 248,350 125 130,687 -65 500,000 2 182 879,037 (1) Modifications de lexercice Montant N Observation Cession 65 500,000 Cessation 0,000 Reprise sur provisions 0,000 Autres Total 65 500,000
  27. 27. 24SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20127 - Autres charges dexploitation Montant N Montant N -1 Variation Entretien et réparations 37 749,620 45 765,908 -8 016,288 Primes dassurances 8 819,913 9 293,371 -473,458 Études, recherches et divers services extérieurs 3 831,600 3 965,400 -133,800 Personnel extérieur à lentreprise 0,000 72 000,000 -72 000,000 Honoraires 14 273,002 13 395,688 877,314 Publicité, publications et cotisations 6 631,594 2 364,346 4 267,248 Frais dactes et contentieux 47,440 162,660 -115,220 Dons et cotisations 200,000 519,000 -319,000 Transport sur ventes 339,600 169,600 170,000 Transport administratifs 1 909,675 916,452 993,223 Déplacements, missions et réceptions 4 867,605 5 962,704 -1 095,099 Frais postaux 79,000 37,000 42,000 Frais de télécommunications 4 034,294 3 733,348 300,946 Commissions bancaires 26 198,773 22 558,812 3 639,961 Redevances 250,000 0,000 250,000 Jetons de présence 5 000,000 5 000,000 0,000 Pertes sur créances irrécouvrables 1,441 2 345,933 -2 344,492 Pertes sur créances irrécouvrables exerc. Ant 110,250 0,000 110,250 Pertes sur elements exceptionnels non déductibles 820,000 400,000 420,000 T.F.P. 1 706,266 1 470,340 235,926 FOPROLOS 1 706,266 1 470,340 235,926 Taxes sur les établissements 7 813,834 6 067,375 1 746,459 Droits denregistrement et de timbre 290,400 456,300 -165,900 Timbres de voyage 180,000 180,000 0,000 Taxes sur les véhicules 2 480,000 2 480,000 0,000 129 340,573 200 714,577 -71 374,004
  28. 28. 25SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 20128 - Charges financières Montant N Montant N-1 Variation Intérêts bancaires et de financements 7 329,392 31,598 7 297,794 Intérêts de retard sur emprunts, cotisat. sociales, fisc. 15,000 0,000 15,000 Escomptes accordés 322,398 0,000 322,398 Pertes de change 39 957,488 30 724,282 9 233,206 Pertes sur cession de valeurs mobiliers 168,800 0,000 168,800 Total 47 793,078 30 755,880 17 037,1989 - Produits financiers et des placements Montant N Montant N-1 Variation Produits financiers 1 944,694 5 434,743 -3 490,049 Escomptes obtenus 315,600 294,000 21,600 Gains de change 8 394,958 3 640,873 4 754,085 Produits nets sur cessions dimmobilisat financières 18 457,979 23 975,770 -5 517,791 Total 29 113,231 33 345,386 -4 232,15510 - Autres gains ordinaires Montant N Montant N-1 Variation Produits nets sur cessions dimmobilisations corporelles 26 500,000 0,000 26 500,000 Produits sur éléments exceptionnels 90,037 7,981 82,056 Produits sur éléments antérieurs 0,000 0,300 -0,300 Quotes-parts des subventions dinvestissements 0,000 8 810,000 -8 810,000 Total 26 590,037 8 818,281 17 771,75611 - Autres pertes ordinaires Montant N Montant N-1 Variation A.serv.ext. Lies à modif-comptables 911,618 52,921 858,697 F. de personnel liés à modif-comptables 0,000 460,300 - 460,300 Total 911,618 513,221 398,397
  29. 29. - Constatation de limpôt sur les sociétés- Tableau de détermination de résultat fiscal- Déclaration des dons et subventions- Etat des provisions pour créances douteuses non déductibles- Etat des charges divers non déductibles- Déclaration de limpôt sur les sociétés- Inventaire physique
  30. 30. 26SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 201211 - Constatation de limpôt sur les bénéfices a -Tableau de détermination du résultat imposable Libellés Reintegrations Déductions Résultat comptable 295 275,152 - Taxe sur les voyages 180,000 - Transactions, amendes, confiscations et pénalités de toutes natures 820,000 - Provisions non déductibles 49 224,961 - Pertes sur créances irrécouvrable 0,000 - Produits financiers et des placements net dimpôt 18 457,979 - Reprise /provis non admises en déduction initialement 0,000 Totaux 345 500,113 18 457,979 Résultat imposable 327 042,134 b - Bénéfice provenant de lexportation Libellés Base de calcul Déductions - Chiffre daffaires provenant de lexportation 735 390,114 18,15% - Chiffre daffaires (HT) 4 052 797,168 - Bénéfice fiscal 327 042,134 59 342,607 Bénéfice provenant de lexportation 59 342,607 c - Calcul du bénéfice fiscal local Bénéfice fiscal 327 042,134 A déduire : Bénéfice provenant de lexportation 59 342,607 Bénéfice Imposable 267 699,527 d - Calcul de limpôt sur les sociétés Bénéfice réinvesti ( voir attestations ci-joint) Limite du dégrèvement fiscal 0,000 x 35% 0,000 Bénéfice imposable 267 699,527 - 0,000 267 699,527 arrondi au dinar inférieur 267 699,000 Taux de limpôt sur les sociétés = 30 % 80 309,700 Avantage de dégerevement fiscal 17 802,782 - Exportation 59 342,607 x 30% 17 802,782 - Investissement 0,000 x 30% 0,000 - Impôts avant dégrevement fiscal 98 112,48212 - Détermination de Résultat net Résultat avant constatation de limpôt sur les sociétés 295 275,152 - Impôts sur les bénéfices -80 309,700 Résultat net de lexercice 214 965,452
  31. 31. 27SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012 TABLEAU DE DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL Annexe à la note commune n° 24/98Résultat net après modifications comptables [1] ( code B / P ) 214 965,452I. RÉINTÉGRATION *- Taxe sur les voyages 180,000- Transactions, amendes, confiscations et pénalités de toute nature 820,000Moins-values de réévaluation [2] *- Provisions constituées 49 224,961- Impôt sur le revenu, Impôt sur les sociétés 80 309,700Autres réintégrations [3] *- Pertes sur créances irrécouvrables 0,000- Autres charges non déductibles 0,000 Total réintégrations 130 534,661I. DEDUCTIONS *- Dividendes 18 457,979- Reprise sur provisions non admises en déduction initialement 0,000- Autres déductions [5] * Total déductions 18 457,979RESULTAT FISCAL AVANT PROVISIONS (code B/P) 327 042,134Déduction des provisions : (dans la limite de 30% du bénéfice) *- Provisions pour créances douteuses 0,000RÉSULTAT FISCAL APRÈS IMPUTATION DES PROVisions (B/P) 327 042,134DEDUCTION DU BENEFICE provenant de [6] *- exportation 59 342,607DÉDUCTION POUR RÉINVESTISSEMENT EXONÈRE [7] 0,000RESULTAT FISCAL (code B/P) B 267 699,527ARRONDI AU DINAR INFERIEUR 267 699,000IMPOT SUR LES SOCETES 80 309,700
  32. 32. 28SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012(ANNEXE A LA DECLARATION DE LIMPOT SUR LES SOCIETES) DECLARATION DES DONS ET SUBVENTIONS PARAGRAPHE 9 DE L’ARTICLE 14 DU CODE DE L’I.R.P.P.I.S AJOUTE PAR L’ARTICLE 48 DE LA LOI DE FINANCES 1998Etat des dons et subventions 0,2% MVTS DECR BENEFICIAIRE MONTANT 289 13/01/2012 DON"ASSOCIATION DES SOURD 30,000 3518 12/07/2012 DON"ASSOCIATION VOIX DU S 20,000 5516 29/10/2012 ASSOCIATION VOIX DU SOURD 50,000 6089 23/11/2012 ASSOCIATION VOIX DU SOURD 50,000 6845 24/12/2012 DON PROTECTION CIVILE 50,000 200,000CHIFFRE DAFFAIRES x 0,2% 4 052 797,168 8 105,594Etat des dons et subventions 100% MVTS DECR BENEFICIAIRE MONTANT 0,000
  33. 33. 29SOCIETE PLASTIFILM "S.A"SOUSSEEXERCICE : 2012ETAT DES CHARGES DIVERS NON DEDUCTIBLES MVT DATE BENEFICIAIRE MONTANT 84 13/01/2012 PV DOUANES 100,000 716 13/02/2012 MINISTRE DES FINANCES 120,000 3517 11/07/2012 MINISTRE DES FINANCES 250,000 4350 01/08/2012 PV DOUANES 100,000 5470 01/10/2012 MINISTRE DES FINANCES 250,000 820,000ETAT DES PROVISIONS SUR CREANCES DOUTEUSES NON DEDUCTIBLES Date Objet Clients Provision 22/07/2009 Facture n° 23232 ORBIS 1632,240 Solde effets 13/10/2009 ORBIS 927,201 impayés 12/04/2011 Chèque impayé CLEANEX 1163,820 25/10/2011 Chèque impayé SLEEM 10620,300 15/12/2011 Chèque impayé SLEEM 10620,300 24963,861ETAT DES PROVISIONS DES EFFETS IMPAYES FINANCIERS Date Objet Clients Provision 07/10/2009 Effets OTHMANI JEMEL ABDENNACEUR (CARRIERE DU SUD) 11664,000 07/10/2009 Effets OTHMANI JEMEL ABDENNACEUR (CARRIERE DU SUD) 12597,100 24261,100
  34. 34. 30 2012 : 596 741,904 633 147,3153 338 609,9363 317 407,054 ) ( 735 390,1144 642 310,624 295 275,152 : 327 042,134 : 59 342,607 . . 21 2121 0,000 . . 7 2992 59 342,607

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