Débat d'orientations budgétaires 2018

RÉPUBLIQUE FRANÇAISE
– DEBAT
D’ORIENTATIONS
BUDGETAIRES
2018
SEANCE PUBLIQUE
18 décembre 2017

TABLE DES MATIERES
INTRODUCTION................................................................................................................................... 1
I - Le budget 2018 : Un contexte général en demi-teinte : lente reprise de la croissance et institution
d’un pacte financier par l’Etat ............................................................................................................... 3
1 - Le contexte économique national et les tendances locales............................................................... 4
A - Perspectives macroéconomiques................................................................................................. 4
1.1 La croissance en augmentation .......................................................................................... 4
1.2 À partir de 2017, reprise des exportations adossée à la reprise mondiale.......................... 5
1.3 Hausse attendue de l’inflation............................................................................................ 5
1.4 Une demande intérieure contenue...................................................................................... 5
1.5 La situation en Drôme........................................................................................................ 7
B - Perspectives du marché du travail.............................................................................................. 8
1.1 Le marché du travail français............................................................................................. 8
1.2 Le marché du travail en Drôme.......................................................................................... 9
1.3 Légère baisse du taux de chômage................................................................................... 10
2 - Les impacts des décisions législatives et réglementaires pour les collectivités .............................. 11
A - Conséquences loi NOTRe.......................................................................................................... 11
1.1 Une intervention économique limitée .............................................................................. 11
1.2 Transfert de la compétence déchets ................................................................................. 12
1.3 Transfert de compétences eau et assainissement.............................................................. 13
1.4 La compétence GEMAPI................................................................................................. 13
1.5 Finalisation du transfert de la compétence transport........................................................ 14
B - Conséquences de la nouvelle loi de programmation des Finances Publiques....................... 14
C - Projet de Loi de Finances pour 2018........................................................................................ 18
3 - Le contexte financier de la Drôme ................................................................................................. 20
A - Parangonnage par rapport aux autres collectivités................................................................ 20
1.1 L’autofinancement brut.................................................................................................... 20
1.2 Le taux d’épargne brut ..................................................................................................... 21
1.3 La capacité de désendettement......................................................................................... 21
B - Des ratios à nuancer dans le cadre de notre trajectoire financière ....................................... 23
II – Les orientations budgétaires 2018 : renforcer la solidarité et l’effort d’investissement ............. 24
1 – Recettes de fonctionnement et leurs perspectives d’évolution....................................................... 24
A - Les dotations et les compensations versées par l’Etat ............................................................ 24
1.1 Dotation Générale de Fonctionnement (DGF)................................................................. 25
1.2 Dotation de Compensation de la Réforme de la Taxe Professionnelle (DCRTP)............ 25
1.3 Les compensations fiscales .............................................................................................. 25
1.4 Concours de la Caisse Nationale de Solidarité pour l’Autonomie................................... 26
B - Les recettes de fiscalité directe.................................................................................................. 26
1.1 Taux départemental foncier bâti inchangé depuis 2012................................................... 26
1.2 Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE) .............................................. 27
1.3 Les Impôts Forfaitaires des Entreprises de Réseaux (IFER)............................................ 28
1.4 Fonds National de Garantie Individuelle de Ressources (FNGIR) .................................. 28
1.5 Dispositif de Compensation Péréquée (DCP).................................................................. 28

C - La fiscalité indirecte : catégorie de ressources la plus dynamique du département............ 28
D - Les fonds de péréquation........................................................................................................... 30
1.1 Le fonds de péréquation des DMTO................................................................................ 31
1.2 Fonds de solidarité ........................................................................................................... 31
1.3 Fonds de péréquation de la CVAE................................................................................... 31
1.4 Synthèse des attributions et contributions au titre des fonds de péréquation................... 32
2 - Malgré l’effort continu de maîtrise des dépenses de fonctionnement, le Département poursuit sa
politique de soutien au développement local........................................................................................ 32
A - Solidarité : les compétences obligatoires en matière sociale .................................................. 32
1.1 Un financement insuffisant des Allocations Individuelles de Solidarité et une prise en
charge des Mineurs Non Accompagnés au cœur des problématiques des départements....... 32
1.2 Le Département de la Drôme confronté à la poursuite de la hausse des Allocations
Individuelles de Solidarité...................................................................................................... 33
a - Le secteur du Handicap.......................................................................................... 33
b - Le secteur des personnes âgées ............................................................................. 34
c - Le secteur de l’insertion : une stabilisation des allocations en 2017 ..................... 35
d - Le secteur de l’enfance : le poids croissant des MNA et de l’hébergement.......... 35
B - Le Département acteur du développement et de l’aménagement du territoire.................... 37
1.1 Volonté de valoriser l’attractivité économique des territoires ......................................... 37
1.2 Soutenir l’aménagement numérique du territoire............................................................. 38
1.3 Garantir la qualité environnementale du territoire ........................................................... 39
C - Un Département solidaire engagé pour l’amélioration du cadre de vie des Drômois ......... 39
1.1 L’éducation : une priorité du Département ...................................................................... 39
1.2 Le logement : un enjeu pour le Département ................................................................... 40
1.3 Des actions culturelles et touristiques variées : une volonté du Département ................. 41
D - Objectif de gestion des ressources ............................................................................................ 43
1.1 Données consolidées – issues du bilan social 2016 ......................................................... 44
1.2 Une organisation qui s’adapte, en maîtrisant ses ressources.......................... 45
1.3 Perspectives pour 2018 .................................................................................................... 48
1.4 Une collectivité en recherche d’innovation et d’optimisation.......................................... 48
3 – Une politique d’investissement soutenue........................................................................................ 49
A - Situation des engagements pluriannuels en cours par politique départementale................ 49
B - Investir pour garantir un aménagement qualitatif du territoire........................................... 50
C - Fonds hors budget...................................................................................................................... 51
1.1 Fonds Départemental de Péréquation de la Taxe Professionnelle (FDPTP).................... 51
1.2 Fonds Départemental de Péréquation des Taxes Additionnelles aux Droits
d’Enregistrement (FDPTA).................................................................................................... 52
1.3 Produit des amendes de police ......................................................................................... 52
4 – Stratégie financière départementale............................................................................................... 52
A - Une épargne solide mais qui se réduit depuis 5 ans................................................................ 52
1.1 L'épargne de gestion......................................................................................................... 53
1.2 L’épargne brute................................................................................................................ 53
1.3 L’épargne nette................................................................................................................. 54

B - La stratégie de gestion de dette du Département .................................................................... 55
1.1 Une dette fin 2017, diversifiée et sécurisée...................................................................... 55
a - Evolution de l’encours de dette ............................................................................. 55
b - La dette du département est sécurisée ................................................................... 56
c - La dette du département est diversifiée ................................................................. 57
d - L’évolution de l’annuité de la dette....................................................................... 58
C - Une stratégie de ré-endettement à adapter en fonction des besoins et de la perspective des
taux.................................................................................................................................................... 59
III – La trajectoire financière 2018 – 2021.......................................................................................... 62
1 – Présentation de la prospective financière....................................................................................... 62
A - Fonctionnement.......................................................................................................................... 62
1.1 En matière de fiscalité directe.......................................................................................... 63
1.2 Fiscalité indirecte ............................................................................................................. 63
1.3 Dotations, concours particuliers....................................................................................... 63
1.4 Les autres produits de fonctionnement............................................................................. 64
B - Investissement............................................................................................................................. 65
2 – Une trajectoire garantissant les grands équilibres financiers du département............................. 67
A - La maîtrise de l’autofinancement............................................................................................. 67
B - Le pilotage de l’endettement ..................................................................................................... 68
LEXIQUE.............................................................................................................................................. 71

1
DEBAT D’ORIENTATIONS BUDGETAIRES
INTRODUCTION
Entre 2014 et 2017, l’Etat a réduit de manière significative le niveau de recettes des collectivités
territoriales en mettant en place une contribution au redressement des finances publiques à
travers la baisse de la Dotation Globale de Fonctionnement. Ainsi, pour le département de la
Drôme cette baisse correspond à une diminution de ses recettes de l’ordre de 28 millions
d’euros. Tout en gardant le même objectif de réduction du déficit public, le nouveau
Gouvernement a décidé d’agir différemment en fixant aux collectivités une trajectoire
d’évolution de leurs dépenses de fonctionnement dans le cadre d’un pacte de confiance. Ce
nouveau contrat qui pouvait apparaître moins brutal que les ponctions sur la Dotation Globale
de Fonctionnement, est en fait beaucoup plus contraignant. Il est surtout contradictoire dans les
principes qu’il fixe.
Le nouveau projet de loi de programmation des finances publiques impose désormais aux
collectivités locales une contrainte sur leurs dépenses. A partir de 2018, les collectivités
territoriales vont connaître une mise sous contrainte budgétaire de la dépense et de
l’endettement sans précédent, doublée d’un renforcement du contrôle étatique qui s’apparente
fortement à un retour d’une forme de tutelle. En effet, l’Etat butte sur une impossibilité de
réduire son déficit de manière significative du fait d’un niveau d’endettement qu’il n’arrivera pas
à juguler dans le cadre des perspectives qu’il définit dans son projet de loi de programmation
des finances publiques et au regard des obligations vis-à-vis de l’Union Européenne ; sa dette
augmentant de 347 milliards d’euros entre 2017 et 2022. Ainsi, il demande aux organismes de
sécurité sociale et aux collectivités territoriales des efforts sans précédent pour tenir son objectif
de réduction du déficit public. Il demande donc aux autres de compenser son incapacité à
mettre en œuvre ses propres objectifs.
En 2012, l’Etat représentait 81 % du déficit public et n’a contribué qu’à 30 % de sa réduction
jusqu’en 2016 alors que les collectivités territoriales représentaient 3.5 % de ce même déficit
mais ont contribué à hauteur de 26.5 % à sa réduction.
Le projet de loi de programmation des finances publiques pour 2018/2022 prévoit quant à elle
une trajectoire de l’endettement de l’Etat qui progresserait continûment de 78.5 % du Produit
Intérieur Brut en 2017 à 81.3 % en 2022 tandis que la dette des administrations publiques
locales et des organismes de sécurité sociale serait quasiment réduite de moitié passant de
18.3 % du Produit Intérieur Brut à 10.1 %.
L’objectif du nouveau pacte financier de l’Etat est donc bien de faire porter sur les collectivités
locales la baisse du déficit public en leur imposant plus qu’une trajectoire d’évolution des
dépenses de fonctionnement, une réduction massive de leur dette, l’Etat faisant par la même, le
constat de son incapacité à agir sur sa propre dette.
Ainsi, il s’agit, à travers cet objectif d’évolution des dépenses locales de 1.2 %, de réduire de
13 milliards la dette des collectivités locales alors même que l’endettement de celles-ci est
faible et que l’Etat leur demande de relancer les investissements. Investissements que l’Etat est
dans l’incapacité de faire et ce malgré les effets d’annonces car les 2/3 de sa dette finance son
déficit de fonctionnement. Il n’a donc aucune marge pour investir plus. Pour rappel, les
collectivités locales ne peuvent emprunter que pour financer leurs investissements. Là encore,
l’Etat demande aux collectivités de faire ce qu’il dit mais pas ce qu’il fait !

2
L’Etat place les collectivités territoriales dans une quadrature du cercle :
Ralentir voire réduire l’évolution des dépenses de fonctionnement alors qu’il en impose de
nouvelles par la loi Adaptation de la Société au vieillissement dite loi ASV, que le reste à
charge des Allocations Individuelles de Solidarité augmente de manière continue du fait des
revalorisations fixées par l’Etat (4 % pour le RSA en 2018 par exemple) et que les recettes
qu’il verse ne sont même pas indexées au moins sur l’inflation. La situation de
l’hébergement des enfants relevant de l’Aide Sociale à l’Enfance est également de plus en
plus tendue, du fait du nombre de signalements de plus en plus importants et de l’afflux des
Mineurs Non Accompagnés (MNA) : +44 % en 2 ans pour le département de la Drôme et
sans que l’Etat ne compense réellement ces nouvelles charges obligatoires pour les
départements.
Diminuer de manière drastique la dette des collectivités territoriales (13 milliards d’euros)
tout en leur demandant d’accroître l’investissement public local alors même qu’elles ne sont
pas à ce jour fortement endettées. 92 % des départements ont un endettement inférieur à 9
années. L’Etat impose donc aux collectivités de financer leurs investissements uniquement
par un accroissement de leur autofinancement et donc sans dette supplémentaire. Ainsi un
département comme la Drôme qui dispose d’une capacité de désendettement de 1.4
années, bien en deçà du plafond fixé par le projet de loi de programmation des finances
publiques entre 9 et 11 années, ne pourra pas investir en ayant recours à l’emprunt mais
seulement en augmentant sa capacité d’autofinancement.
Nous sommes donc face à des injonctions paradoxales de l’Etat qui impose des règles aux
collectivités locales qui se contredisent les unes les autres dans l’unique objectif de compenser
son incapacité à réduire son propre déficit.
De quelles solutions disposent alors le département ?
L’augmentation des taux de fiscalité ? La majorité départementale s’est engagée à ne pas
augmenter le taux de la taxe sur le foncier bâti, seul taux sur lequel le département peut
agir.
Ralentir les programmes d’investissement ? La majorité départementale ne le veut pas. Elle
s’est d’ores et déjà inscrite dans une politique volontariste en matière d’investissement pour
permettre de soutenir l’économie locale et doter le territoire d’équipements structurants qui
participent à une meilleure qualité de vie des Drômois. Ce sont plus de 100 millions d’euros
en moyenne annuelle que le Département veut investir sur le territoire, que ce soit sur le
réseau routier, les bâtiments et notamment les collèges, l’auberge des Dauphins, la
réhabilitation et la construction de nouveaux équipements dans le domaine des solidarités
avec la Maison de l’Autonomie par exemple, mais aussi dans le numérique et la relation
aux usagers.
Réduire encore plus les dépenses de fonctionnement ? La majorité départementale a déjà
fixée une trajectoire responsable et courageuse avec un objectif d’évolution des charges de
fonctionnement de 1 % par an en moyenne. Bien lui en a pris. Ces efforts consentis par
tous anticipent les nouvelles obligations fixées par l’Etat.
Le Département n’acceptera pas d’augmenter son taux de fiscalité, de réduire son programme
d’investissement, de revoir sa trajectoire d’évolution de la dépense, au risque de remettre en
cause son action de proximité et de solidarité auprès des plus démunis, vers les territoires, en
faveur des TPE/PME et du monde agricole. Il entend rester un acteur majeur d’innovation, de
développement local, d’accompagnement solidaire.
L’Etat ne peut pas imposer aux collectivités locales ce qu’il ne peut pas tenir lui même. Elles
sont conscientes des efforts à faire et elles l’ont prouvé. L’Etat doit considérer les collectivités
locales comme de vrais partenaires de proximité, acteurs essentiels de la solidarité territoriale
et responsables. Le pacte de confiance qu’il souhaite avec elles ne pourra se construire qu’à
cette condition.

3
I - Le budget 2018 : Un contexte général en demi-teinte :
lente reprise de la croissance et institution d’un pacte
financier par l’Etat
Selon les économistes, la phase actuelle de croissance mondiale devrait perdurer en 2018.
Elle bénéficie actuellement d’un certain nombre d’effets positifs tels que, l’embellie du
commerce mondial, la sortie de récession de toutes les grandes économies émergentes,
l’accélération de l’investissement dans la zone euro.
Mais les perspectives aux Etats-Unis et en Chine sont plus incertaines. En effet, en
situation de croissance, le plan de relance initiée par le Président Donald TRUMP interroge.
Quant à la Chine, la Banque Centrale Chinoise vient d’ordonner aux banques d'augmenter
le niveau de leurs réserves de liquidités afin de réduire le crédit et lutter contre l'inflation.
Si la croissance mondiale s’est accélérée en 2017 par rapport à 2016, elle risque, selon le
Centre d’observation économique et de recherche pour l’expansion de l’économie et le
développement des entreprises, d’être freinée par plusieurs facteurs et ce, dès 2019 :
• ralentissement du rythme des croissances potentielles (vieillissement de la
population, pertes durables de capital physique et humain et la faible
incidence du numérique sur la productivité) ;
• risque de voir se former une bulle spéculative (hausse de la valeur réelle des
actifs jugée excessive) ;
• divergences européennes accentuées par le Brexit ;
• retour des mesures protectionnistes qui vont impacter le commerce mondial.

4
1 - Le contexte économique national et les tendances locales
L’Institut National de la Statistique et des Etudes Economiques (INSEE) prévoyait, dans sa
note de conjoncture de juin, une croissance de 1,6 % pour 2017 en France. Elle table
aujourd’hui sur un taux de 1,8 % soit sa meilleure performance depuis cinq ans.
A - Perspectives macroéconomiques
Après les 1,1 % réalisés en 2016, le rebond de la croissance en 2017 s'explique par :
• le retour à un niveau normal de la production agricole après une récolte
désastreuse en 2016 en raison de mauvaises conditions météorologiques ;
• le redémarrage du tourisme après deux ans de recul liés aux craintes
d’attentats ;
• la forte hausse de demande de logements des ménages qui a relancé le
secteur de la construction.
Croissance annuelle en % du PIB
2,4
0,1
-2,9
1,9
2,1
0,2
0,6
1,0 1,0 1,1
1,8
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Investissements des entreprises en %
8,9
3,4
-11,7
3,7 4,1
0 0,4
1,7
2,9 3,4 2,9
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
(Source : INSEE)
1.1 La croissance en augmentation
La croissance du Produit Intérieur Brut (PIB) français s’est établit en 2016, à 1,1 %, car
malgré une demande interne bien présente, le commerce extérieur a lui pesé
négativement. Pour 2017, la croissance du PIB en moyenne annuelle devrait finalement
atteindre selon l’INSEE 1,8 %. En effet, la croissance française bénéficierait d’une reprise
de la croissance mondiale et d’un rebond des parts de marché à l’exportation.

5
1.2 À partir de 2017, reprise des exportations adossée à la reprise
mondiale
En 2016, les parts de marché françaises à l’exportation ont chuté de 1,1 %. Ceci s’explique
en partie par des événements exceptionnels (mauvaises récoltes, difficultés dans la chaîne de
production d’Airbus, tourisme en baisse). Ainsi, si ces activités retrouvent leur niveau habituel,
on peut envisager une reprise des exportations en 2017 et 2018.
De plus, selon la Banque de France : « l’accélération de la demande mondiale devrait être
favorable au commerce extérieur français qui pourrait ainsi, apporter à nouveau une
contribution positive à la croissance française en 2018 et 2019 ».
1.3 Hausse attendue de l’inflation
L’inflation mesurée avec l’Indice des Prix à la Consommation Harmonisé (IPCH) se
redresse : après un niveau faible en 2016, à 0,3 % en moyenne annuelle, l’inflation (IPCH)
augmente progressivement à 1,2 %.
(Source : inflation.eu)
Selon la Banque de France : « elle devrait rester stable en 2018. Sous l’effet notamment de
la baisse du taux de chômage, de la remontée des prix d’importations hors énergie, et de
l’accélération progressive des salaires nominaux, l’inflation totale et l’inflation hors produits
alimentaires et énergie, devraient légèrement augmenter courant 2018 pour atteindre 1,4 %
en 2019 ».
1.4 Une demande intérieure contenue
La demande intérieure, en particulier la consommation des ménages, reste le principal
moteur de la croissance française. Cette demande devrait légèrement fléchir en 2017, en
raison de la hausse de l'inflation, certes lente, mais qui joue sur le pouvoir d'achat.
Ainsi, après un taux de 2,1 % en 2016, l'INSEE prévoit une croissance de la consommation
des ménages de 1,2 %. Toutefois, la croissance des dépenses d'investissement des
ménages dans l'immobilier (prêt à taux zéro, dispositif Pinel, taux de crédit peu élevés) devrait
compenser cette baisse.
Selon la Banque de France : « la consommation des ménages devrait être boostée par
l’accélération du pouvoir d’achat des ménages due à une progression plus nette des
salaires nominaux ».

6
Evolution de la consommation et du revenu disponible des ménages
(en %, moyenne annuelle) 2016 2017 2018 2019
Consommation réelle des ménages (volume) 2,1 1,2 1,5 1,5
RDB (Revenu Disponible Brut) réel 1,9 1,1 1,6 1,7
RDB (Revenu Disponible Brut) nominal 1,9 2,1 2,6 2,9
(Source : Banque de France)
L’investissement des entreprises continue d’être soutenu par la progression de l’activité
économique et le bas niveau des taux d’intérêt, et ce, malgré un taux d’endettement élevé.
Après l’anticipation par les patrons, de l'arrêt de la mesure de sur-amortissement fiscal des
investissements productifs, qui a provoqué une accélération des investissements au
premier trimestre, le rythme de progression devrait toutefois diminuer.
Selon la Banque de France : « l’amélioration du taux de marge des Sociétés Non
Financières (SNF) s’interromprait momentanément en 2017, du fait de la hausse du prix du
pétrole, mais reprendrait ensuite une lente progression jusqu’en 2019, pour approcher la
moyenne observée de 1996 à 2008 ».
La bonne santé des entreprises est également visible sur le marché de l'emploi. La baisse
commencée fin 2015 du taux de chômage, devrait ainsi se poursuivre pour atteindre un
taux de 9,4 % de la population active fin 2017. L'INSEE prévoit par ailleurs la création de
222.000 emplois, contre 255.000 l'an dernier. Alors que l'essentiel de ces créations devrait
se faire dans les services, les emplois dans l'industrie continueraient à décliner avec la
destruction de 20.000 emplois en 2017, quasiment autant qu'en 2016.
Evolution du taux de chômage
(Source : INSEE)

7
1.5 La situation en Drôme
Toutes activités confondues, le chiffre d'affaires des entreprises du département de la
Drôme est à la hausse depuis le début de l’année jusqu’à fin juin 2017. Par rapport à la
même période de l'année précédente, on note une hausse de 3,4 %. On constate
également une évolution positive à l'échelon régional (+4,7 %).
Au niveau départemental, dans les trois principaux secteurs on observe une augmentation
toutefois inégale :
• +0,1 % dans l'industrie manufacturière,
• +6,2 % dans la construction,
• +4,3 % dans le commerce et réparation automobile
• +4,3 % dans les autres secteurs, notamment les services.
A l'échelon régional, le chiffre d'affaires varie différemment dans les trois secteurs cités
au-dessus (respectivement +3,7 %, +4 %, +3,5 % et +7 %).
L'investissement des entreprises du département de la Drôme est en baisse de 3,7 % par
rapport à la même période de l’année précédente. A l'échelon régional, on note une
croissance de 2,7 %.
Investissements Drôme en M€
96
105
101
90
95
100
105
110
2015 2016 2017
Investissements Région en M€
1 724 1 731
1 686
1 660
1 680
1 700
1 720
1 740
2015 2016 2017
(Source : DIRECCTE)
En hausse de 14,2 % par rapport au trimestre précédent, le montant des exportations
enregistré dans le département de la Drôme au 2ème
trimestre 2017 est également
supérieur de 7,6 % par rapport au même trimestre de l'année précédente.
Chiffre d'affaires des entreprises
de la Drôme en M€
11 579
11 199
10 837
10 400
10 600
10 800
11 000
11 200
11 400
11 600
11 800
2015 2016 2017
Chiffre d'affaires des entreprises
de la Région en M€
204 091
209 236
219 142
195 000
200 000
205 000
210 000
215 000
220 000
225 000
2015 2016 2017
(Source : DIRECCTE)

8
B - Perspectives du marché du travail
Les conditions du marché du travail continuent de s'améliorer, et le taux d'emploi moyen de
l'Organisation de Coopération et de Développement Economiques (OCDE) est finalement
revenu à son niveau d’avant crise au 1er
trimestre de 2017. Toutefois, le taux de chômage
moyen de l'OCDE reste légèrement supérieur à son niveau d’avant crise.
Selon l’OCDE : «il faudra attendre fin 2018 ou début 2019, pour qu’il retrouve son niveau
d'avant crise».
1.1 Le marché du travail français
Après une légère baisse, le chômage s'est stabilisé en France à 9,5 % de la population
active au mois d’avril. Il reste certes élevé et très supérieur à son niveau d’avant la crise
financière (7,3 % en mars 2008).
Taux de chômage
Pourcentage de la population active totale
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
T4
2007
T4
2008
T4
2009
T4
2010
T4
2011
T4
2012
T4
2013
T4
2014
T4
2015
T4
2016
T4
2017
T4
2018
OCDE
France
(Source : Perspectives économiques de l’OCDE, juin 2017)
L'emploi, en pourcentage de la population âgée de 15 à 74 ans, reste en France inférieur
de 1,8 point de pourcentage à sa valeur d’avant crise et l'écart avec le reste de la zone
OCDE s’accroît, atteignant 6,2 points de pourcentage au dernier trimestre 2016.
Ce différentiel tient au taux d’emploi très faible des plus de 65 ans en France.
(Source : Perspectives économiques de l’OCDE, juin 2017)
Taux d'emploi
Poucentage de la population 15-74 ans
50,0%
52,0%
54,0%
56,0%
58,0%
60,0%
62,0%
64,0%
T4
2007
T4
2008
T4
2009
T4
2010
T4
2011
T4
2012
T4
2013
T4
2014
T4
2015
T4
2016
T4
2017
T4
2018
OCDE
France

9
Les projections de l'OCDE suggèrent que l'emploi va se stabiliser en France d'ici fin 2018
et que le taux de chômage diminuera légèrement.
Un phénomène de polarisation des emplois qui se raréfient dans les emplois intermédiaires
et se concentrent sur les emplois peu qualifiés et très qualifiés a marqué la France, comme
beaucoup d'autres pays de l'OCDE. Cela fait suite à une augmentation des emplois dans le
secteur des services et une diminution dans le secteur manufacturier.
Selon l’OCDE : « le problème qui en résulte est qu’un certain nombre de travailleurs
intermédiaires1
risquent de devoir accepter des emplois moins qualifiés pour rester en
emploi, entraînant une inadéquation des compétences, tandis que les travailleurs peu
qualifiés vont être confrontés à un risque accru de perte d'emploi ».
1.2 Le marché du travail en Drôme
Hausse de l'emploi salarié
Le nombre d'emplois salariés (127.780 soit +524 emplois / 1
er
trimestre 2017) croît dans le
département de la Drôme au cours du 2ème
trimestre 2017 (+0,4 %).
Il est en hausse de 0,3 % à l'échelon régional par rapport au trimestre précédent (+5.079
emplois / 1
er
trimestre 2017). Cette augmentation globale des emplois est marquée par des
évolutions différentes selon les secteurs :
• +0,6 % dans la construction (région +0,2 %),
• +0,4 % dans les services marchands hors intérim (région +0,2 %),
• +0,3 % dans l’industrie (région -0,1 %),
• +0,3 % dans le commerce (région +0,2 %).
L’intérim, est quant à lui, en hausse de 0,7 % (2,4 % à l’échelon régional).
Evolution trimestrielle des emplois (en %)
2ème
trim. 2017 / 1er
trim. 2017
Evolution annuelle des emplois (en %)
2ème
trim. 2017 / 1er
trim. 2017
Auvergne-Rhône-Alpes : +0,3 % Auvergne-Rhône-Alpes : +1,4 %
(Source : DIRECCTE)
1
Exemple de professions intermédiaires : Instituteur, infirmier, assistant social, contremaître…

10
1.3 Légère baisse du taux de chômage
En diminution par rapport au 1er
trimestre 2017, le taux de chômage du département de la
Drôme s'établissait à 10,3 % au 2ème
trimestre 2017 (8,1 % à l'échelon régional).
EVOLUTION DU TAUX DE CHOMAGE AU SENS BIT
ZONE EMPLOI
Taux trimestriel au
4
ème
trimestre 2016
Taux trimestriel au
1
er
trimestre 2017
Taux trimestriel au
2
ème
trimestre 2017
MONTELIMAR 12,1 11,5 n.c.
ROMANS SUR ISERE 11,1 10,6 n.c.
VALENCE 9,9 9,5 n.c.
ARDECHE 10,7 10,4 10,2
DRÔME 10,9 10,5 10,3
AUVERGNE-RHÔNE-ALPES 8,7 8,3 8,1
FRANCE 9,7 9,3 9,2
(Source : DIRECCTE)
Sur un an, le taux de chômage régional diminue de 0,6 point (-0,5 point au niveau national).
Le département de la Drôme, quant à lui, connaît une baisse supérieure avec -0,7 point.
La Région Auvergne-Rhône-Alpes est au 3ème
rang des régions présentant les taux les plus
faibles de France, à égalité avec l’Ile de France (8,1 %) et derrière le Pays de la Loire
(7,9 %) et la Bretagne (8 %).
En dépit d’une baisse, la Drôme conserve le taux de chômage le plus élevé de la Région
Auvergne-Rhône-Alpes.
Taux de chômage de la Région Auvergne-Rhône-Alpes (2
ème
trimestre 2017)
(Source : DIRECCTE)

11
Selon les chiffres de la DIrection Régionale des Entreprises, de la Concurrence, de la
Consommation, du Travail et de l’Emploi (DIRECCTE) dans la Drôme, le nombre de
demandeurs d'emploi tenus de rechercher un emploi, ayant ou non exercé une activité
dans le mois (catégories A, B, C) s’établit à 50.730 fin septembre 2017. Ce nombre
augmente de 1,9 % sur trois mois (soit +940 personnes) ; il diminue de 0,5 % sur un mois et
progresse de 3,6 % sur un an. En Auvergne-Rhône-Alpes, ce nombre s’établit à 642.980 fin
septembre 2017, soit une augmentation de 0,9 % (+ 5.480 personnes) sur trois mois
(-0,5 % sur un mois et +2,8 % sur un an).
Fin septembre 2017, les demandeurs d'emploi de plus d’un an d'ancienneté représentent
dans le département de la Drôme 41,7 % du total des inscrits de catégories A, B, C,
comme à l’échelon régional.
Si la Drôme continue à avoir le taux de chômage le plus élevé de la Région Auvergne-
Rhône-Alpes, celui-ci connaît tout de même une baisse. La hausse de l’emploi salarié
témoigne d’une reprise dans les entreprises. Malgré une légère baisse des
investissements, les entreprises de la Drôme voient leur chiffre d’affaires progresser,
notamment grâce à un regain de leurs exportations.
Comme au plan national, la Drôme connaît une amélioration de l’activité économique mais
cette embellie reste fragile. Quoiqu’il en soit, le Département doit s’attacher à mettre en
œuvre les décisions imposées par l’Etat, qui pour certaines, limitent désormais son champ
d’intervention.
2 - Les impacts des décisions législatives et réglementaires pour
les collectivités
A - Conséquences loi NOTRe
La loi n° 2015- 991 du 7 Août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la
République, dite « loi Notre » a modifié le répartition des compétences entre les différents
niveaux de collectivités.
Ainsi les départements ont été confortés dans leurs compétences en matière de solidarité
sociale avec la réaffirmation de la compétence de prévention et de prise en charge des
situations de fragilité, du développement social, de l’accueil des enfants et de l’autonomie
des personnes. Ils ont également été centrés sur la solidarité territoriale. Mais ils se sont
vus supprimer la clause de compétence générale, ce qui a profondément modifié leurs
modalités d’intervention, plus particulièrement dans le domaine de l’économie, des
transports, des déchets et de l’eau et assainissement.
1.1 Une intervention économique limitée
Tout d’abord, le Département n’a plus vocation à mener une action de soutien économique
envers les entreprises. Le principe est le suivant : interdiction aux départements de financer
en fonctionnement des aides aux entreprises et aux organismes de développement
économique (sauf sur des exceptions législatives existantes). Ainsi, la prestation GEODE,
le soutien à la participation des entreprises aux salons professionnels, l’aide au conseil,
le soutien aux projets de R&D collaboratifs ne sont plus possibles.
Par contre, dans le cadre du soutien aux projets innovants, le dispositif «100 chances –
100 emploi» a pu perdurer puisque l’insertion reste de la compétence départementale.
En investissement, l’article 94 de la loi NOTRe, permet aux départements, par convention
avec la Région et en complément de celle-ci, de participer au financement des
investissements des industries agro-alimentaires et aux entreprises de la filière bois.

12
Le Département souhaitant rester un partenaire de proximité pour le développement et
l’aménagement des territoires a travaillé longuement avec les EPCI. Les objectifs
recherchés étaient la mise en œuvre d’une politique cohérente pour les territoires plus
particulièrement pour soutenir les filières à enjeux (bois et agroalimentaire), le soutien au
développement équilibré des territoires et le renfort de l’attractivité du territoire.
Dans la suite de cette réflexion, le Département a adopté un nouveau règlement d’aide aux
équipements économiques structurants portés par les EPCI dans sa séance du
5 décembre 2016 et a accepté la délégation de compétence des EPCI en matière d’octroi
de l’aide immobilier d’entreprise lors de sa séance du 13 février 2017.
Pour la mise en œuvre de ces nouvelles modalités d’intervention, une période de transition
a été nécessaire. Ainsi, des crédits ont pu être inscrits en 2016 et annulés par la suite car
ne pouvant être réalisés. En 2017, la situation a été éclaircie et stabilisée. En 2018, les
masses financières consacrées à la politique d’attractivité des territoires devraient être la
reconduction de 2017.
1.2 Transfert de la compétence déchets
Avant la loi NOTRe, les Départements étaient compétents pour élaborer les plans de
gestion des déchets non dangereux (article L541-14 du Code de l’environnement) et des
déchets issus du BTP (article L541-14-1 du Code de l’environnement). Par son article 8, la loi
NOTRe transfère la compétence en matière de planification de gestion des déchets à la
Région.
Toutefois, les Départements de la Drôme et de l'Ardèche, qui avaient commencé
l'élaboration du plan bi-départemental de prévention et de gestion des déchets du BTP
avant promulgation de la loi NOTRe, sont en train, comme le permet la loi dans cette
période transitoire, de terminer ce travail, avant transmission du projet de plan à la Région
pour approbation courant 2018. Le plan concernant les déchets non dangereux élaboré par
la Drôme et l'Ardèche ayant déjà été approuvé par la Région en avril 2016, l'approbation à
venir du plan déchets BTP marquera ainsi la fin de la compétence "planification de la
gestion des déchets" pour les Départements 26 et 07.
Dans le cadre de ce transfert de compétence, un certain nombre de questions se posent :
• Quel va être l’impact pour les observatoires des déchets ?
• Les plans départementaux de prévention et de gestion des déchets vont-ils
continuer à exister au travers des nouveaux plans régionaux ?
• Qui portera l’animation territoriale des plans ?
• Quelle coopération est envisagée et envisageable avec les syndicats,
communes et intercommunalités en charge de la collecte ou du traitement des
déchets ?
Ainsi, le Département ne pourra pas participer à la mise en œuvre du plan de gestion de
déchets autrement que par un soutien aux communes ou groupements de communes dans
le cadre des opérations d’investissements dont ils seront maîtres d’ouvrages.

13
1.3 Transfert de compétences eau et assainissement
La loi NOTRe du 7 août 2015 prévoit que les compétences « eau » et « assainissement »
deviennent des compétences obligatoires que doivent exercer les Communautés
d’Agglomération comme les Communautés de Communes à l’horizon 2020, entraînant de
fait la disparition de certains syndicats qui portaient jusqu'alors ces compétences :
• La compétence eau potable devra être prise dans sa globalité (production,
transport et stockage) ;
• La compétence assainissement collectif devra être globalisée avec la
compétence assainissement non collectif.
Pour les Communautés de Communes, la compétence « eau » demeure facultative
jusqu’au 1er janvier 2018, puis deviendra optionnelle entre 2018 et 2020. La compétence
« assainissement », pour sa part, reste optionnelle jusqu’au 1er janvier 2020.
Pour la Drôme, environ 90 % des collectivités ayant la compétence d’eau et
d’assainissement (communes et syndicats dont le périmètre s’étend sur le territoire de 1 à 2 EPCI)
devraient disparaître ; sur 240 "services" actuels (environ 25 syndicats intercommunaux et un
peu plus de 200 communes autonomes, ainsi que certains EPCI pour l’assainissement), il ne devrait
rester qu'une quinzaine de collectivités disposant de la compétence (11 EPCI et quelques
syndicats dont le périmètre s’étend sur 3 EPCI).
Ce transfert présente plusieurs difficultés, particulièrement pour ce qui relève du
recensement du patrimoine de chacun, afin de le transférer : transfert des finances, du
patrimoine, des moyens humains et matériels ainsi que de contrats.
L’objectif final de la coopération intercommunale est d’instaurer une mutualisation des
services et donc de moyens, pour aboutir à l’harmonisation, in fine, du prix de l’eau pour
répondre à l’obligation d’égalité de traitement par le service public. La rationalisation des
services (harmonisation des contrats transférés) au sein du même périmètre de l’EPCI peut
être considéré comme l’objectif voulu par les élus pour faciliter l’égalité de traitement des
usagers, mais elle ne constitue pas une obligation légale.
1.4 La compétence GEMAPI
La compétence GEMAPI (GEstion des Milieux Aquatiques et la Prévention des
Inondations), obligatoire pour les EPCI au 1er janvier 2018, reste néanmoins une
compétence partagée jusqu'au 1er
janvier 2020. Les dispositifs d'aide actuels dans le
domaine des rivières (aide à l'entretien de rivières et aux postes liés à l'animation des politiques
rivières) peuvent donc rester en l'état jusqu'à cette échéance.
D'ici 2020, le Département devra en revanche revoir ses règlements pour tenir compte de
ces évolutions, ce qui devrait l’amener à réorienter ses dispositifs d'aide, actuellement
majoritairement constitués d'aides en fonctionnement, vers des aides à l'investissement au
titre de la solidarité territoriale.
En parallèle, le rôle du Département en tant que membre du Syndicat Mixte de la Rivière
Drôme (SMRD) est amené à évoluer ; une première révision des statuts est en cours pour
prendre en compte l'exercice de la compétence GEMAPI par le SMRD au 1er
janvier 2018 ;
d’ici à 2020, le Département devra statuer sur son implication future au sein du SMRD.
Enfin, des discussions sont en cours au niveau national pour permettre aux départements
qui le souhaiteraient de continuer à intervenir dans le domaine de la GEMAPI au-delà de
2020, mais leur aboutissement est incertain.

14
1.5 Finalisation du transfert de la compétence transport
Mais la compétence transférée la plus importante en impact en matière de personnel et de
transferts financiers est la compétence transports.
En effet, le transport interurbain, transport à la demande et la gestion des gares routières
ont été transférées à la Région au 1er
janvier 2017, et les transports scolaires au
1er
septembre 2017 (hors transports des enfants handicapés). Pour des besoins de continuité
de service et de cohérence des transferts, la Région a souhaité déléguer l’exercice de ces
compétences par convention aux départements. Le département de la Drôme a, par
délibération en date du 16 décembre 2016, accepté la délégation de compétence des
transports non urbains jusqu’au 31 août 2017, puis par délibération en date du 3 juillet
2017, la délégation des transports non urbains et scolaire jusqu’au 31 décembre 2017.
Le transfert de personnel (14 ETP) devant se faire au 1er
janvier 2018.
Ces transferts ont fait l'objet de discussions en Commission Locale d'Evaluation des
Charges et Ressources Transférées (CLECRT) sous l'égide de la Chambre Régionale des
Comptes et ont conduit à acter le périmètre et le montant du transfert des charges
afférentes entre le département de la Drôme et la Région Auvergne Rhône Alpes.
Afin que les transferts de compétences soient neutres financièrement (sur la période de
référence), un transfert financier a été prévu par la loi. Ainsi, la loi de finances pour 2016 a
porté de 25 à 50 % la part du produit de CVAE allouée aux régions et réduit corrélativement
celle des départements de 48,5 à 23 %. Ce transfert de CVAE représente selon la Cour
des Comptes2
un montant de 3,85 milliards d’euros sur la base des recettes de 2016,
nettement supérieur aux charges effectivement transférées (2,28 milliards d’euros). Pour le
département de la Drôme, ces montants se sont élevés respectivement à 34,2 millions
d’euros pour la perte de CVAE et à 25 millions d’euros de charges transférées.
« La différence fait l’objet d’un versement par les régions d’une dotation de compensation,
figée dans le temps, ce qui prive les départements d’une partie du dynamisme de leurs
recettes fiscales 3
».
L’attribution de compensation pour la Drôme est donc de 9,2 M€. Ce montant est
provisoire car une 4ème
séance de CLERCT était prévue courant 2017 pour permettre
d'ajuster, sur la base du périmètre validé, les estimations de charges au regard des
résultats du Compte Administratif 2016 de la collectivité. Cette dernière séance n’a pu avoir
lieu à ce jour et devrait être reportée en 2018.
En conséquence, le budget 2018 du Département comportera pour la partie transports :
• le solde des dépenses et recettes engagées par le Département soit, avant le
transfert à la Région, soit pendant l’exercice de la délégation de compétence,
• le transport des enfants handicapés (intégré dans la politique autonomie),
• la compensation de la Région.
B - Conséquences de la nouvelle loi de programmation des Finances
Publiques
Un Projet de Loi de Programmation des Finances Publiques (PLPFP) pour les années 2018
à 2022 a été déposé devant l’Assemblée Nationale le 27 septembre 2017 et, est discuté en
procédure accélérée. Il présente les orientations pluriannuelles des finances publiques ainsi
que les dispositions permanentes relatives à la gestion des finances publiques et à
l'information et au contrôle du Parlement. Il a pour ambition de réduire à la fois le déficit
public, les dépenses publiques et les prélèvements obligatoires.
2
Rapport de la Cour des Comptes « les finances publiques locales » - rapport sur la situation financière et la gestion des
collectivités territoriales et de leurs établissements publics – Octobre 2017 – page139
3
id

15
Pour cela, une baisse de la dépense publique à horizon 2022 de 3 points de PIB et une
diminution d'un point du taux des prélèvements obligatoires ont été prévues ; le tout ayant
pour conséquence un infléchissement de la dette publique.
La 1ère
partie de ce projet de loi présente les objectifs généraux des finances publiques,
mais surtout la trajectoire de redressement des finances publiques. C’est cette partie qui
intéresse plus particulièrement les collectivités.
En effet, l’effort sur la dépense publique est porté par les différentes catégories de
collectivités dont les Administrations PUbliques Locales (APUL) par le biais d'une
contractualisation « assortie de mécanismes renforcés de gouvernance ». Pour les APUL,
l'objectif est une réduction de la dépense publique de 13 milliards d’euros à horizon 2022
par rapport à un tendanciel défini par le Gouvernement.
Ces éléments prendront en compte les budgets principaux et l'ensemble des budgets
annexes.
L’article 10 de ce projet prévoit dans son IV que des contrats seront conclus entre le
représentant de l’État et les régions, les départements, la métropole de Lyon et les
communes de plus de 50.000 habitants et les Etablissements Publics de Coopération
Intercommunales (EPCI) de plus de 150.000 habitants. Ces contrats auront pour objet la
détermination des objectifs d’évolution des dépenses de fonctionnement et du besoin de
financement de la collectivité concernée, et les modalités selon lesquelles sera assuré le
respect de cet objectif.
Lors de la discussion devant l’Assemblée Nationale les 17 et 18 octobre, le Ministre de
l'Action et des Comptes publics a précisé que l’objectif d’évolution des dépenses de
fonctionnement "doit s'imposer à la totalité" des collectivités, pas seulement aux
collectivités qui passeront un contrat avec l'Etat sur l'évolution de leurs dépenses.
Les députés ont choisi d'assouplir les modalités d'application de l'article 10. Ils ont adopté
un amendement du rapporteur général prévoyant que les objectifs d'évolution des
dépenses de fonctionnement et du besoin de financement "sont déclinés par catégorie de
collectivités territoriales, et par catégorie d'établissements publics de coopération
intercommunale à fiscalité propre". En clair, le taux de 1,2 % est une moyenne et il sera
tenu compte des spécificités de chaque niveau de collectivité. Mais, avant même que cette
disposition ne figure dans le projet de loi, le Gouvernement avait précisé dans le rapport sur
les transferts financiers de l'Etat aux collectivités territoriales que l’Objectif d'évolution de la
dépense locale (ODEDEL) serait de 1,1 % pour les communes, de 1,2 % pour les régions,
et de 1,4 % pour les départements. L’ODEDEL est un outil connu des collectivités, mais
n’était jusqu’à présent qu’indicatif. Il sera désormais obligatoire pour les 319 collectivités
concernées par la contractualisation (cf tableau ci-dessous).
ODEDEL 2014 – 2017
2014 2015 2016 2017
Objectif d’évolution de la dépense de fonctionnement
prévu par la LPFP 2014 -2019
2,8 % 2,0 % 2,2 % 1,9 %
Objectif d’évolution de la dépense de fonctionnement
prévu par la LFI
3,0 % 2,0 % 1,6 % 1,7 %
Evolution de la dépense de fonctionnement réalisée 2,5 % 1,2 % -0,2 %
(Source : Ressources Consultants Finances)
Par ailleurs, il convient de noter que les ODEDEL pour la période 2014–2017 étaient fixés
avec une inflation quasiment nulle. Or, la loi de programmation pour les années 2018 à
2022 est bâtie avec une inflation de 1 % pour 2018, 1,1 % pour 2019, 1,4 % pour 2020 et
1,75 % pour les années 2021 et 2022. Ce qui donne des moyennes d’évolution de
dépenses de fonctionnement en volume nettement inférieures au 1,2 % annoncé.

16
2018 2019 2020 2021 2022 Moyenne
ODEDEL annuel (valeur) 1,2 % 1,2 % 1,2 % 1,2 % 1,2 % 1,2 %
Taux d’inflation prévisionnel 1,0 % 1,1 % 1,4 % 1,75 % 1,75 % 1,4 %
ODEDEL annuel (volume) 0,2 % 0,1 % -0,2 % -0,54 % -0,54 % -0,2 %
(Source : Ressources Consultants Finances)
Le projet de loi de programmation part de l’hypothèse d’une reprise de la croissance.
Or, au vu des informations transmises, l’ODEDEL de 1,2 % fixé aux collectivités ne prend
pas en compte cette hypothèse de reprise de la croissance. De ce fait, l’effort des
collectivités sera d’autant plus important.
L’article 10 prévoit également qu’un mécanisme de correction, dont les modalités seront
mises au point dans le cadre d'un dialogue entre l’État et les collectivités territoriales, sera
défini par la loi, et appliqué dans le cas où il est constaté un écart dans la réalisation de
l'effort de réduction du déficit public et de maîtrise de la dépenses publiques. Les mesures
de correction pourront porter sur les concours financiers apportés par l'Etat ou sur les
ressources fiscales affectées aux collectivités territoriales. Le Ministre de l'Action et des
Comptes publics a indiqué d’une part, qu’un bonus sera accordé à la collectivité qui
atteindra son objectif. Il prendra la forme de dotations d'investissement supplémentaires qui
seront perçues à partir de 2019. D’autre part, si des collectivités (parmi les 319) ne
souhaitaient pas passer de contrat, par exemple pour des raisons politiques, celles-ci
seront quand même soumises au plafond de 1,2 % par an de hausse des dépenses de
fonctionnement.
Les sénateurs en votant la LPFP le 9 novembre ont conservé le principe de la
contractualisation entre l’Etat et les collectivités, mais ont inscrit dans la loi les modalités de
bonus pour les collectivités qui respecteraient le contrat, et encadré le malus, pour les
autres. Ils ont également modifié la trajectoire tendancielle du Gouvernement en expliquant
que celle présentée par le Gouvernement engendrerait des économies de 21 milliards et
non de 13 milliards. De ce fait, l’ODEDEL a été porté pour la moyenne des collectivités à
1,9 (au lieu des 1,2) et ont été exclues pour les départements, les dépenses liées aux AIS et
à l’accueil des Mineurs Non Accompagnés (MNA) considérant que ces dépenses sont
« réalisées pour le compte de l’Etat et n’ont rien à voir avec la capacité des départements à
maîtriser leurs dépenses de fonctionnement » ; « l’explosion des dépenses sociales des
départements doit beaucoup plus, à l’insuffisance de compensation par l’Etat, qu’à toute
politique sociale locale que l’on pourrait trouver dispendieuse » ; il s'agit de « dépenses
automatiques dont l'accroissement est lié à l'urgence ponctuelle des besoins, donc, sur
lesquelles les élus ont peu de prise ». Ce point est donc renvoyé en commission mixte
paritaire.
En complément de l’objectif de maîtrise des dépenses des collectivités, un mécanisme
prudentiel utilisant comme indicateur le ratio d'endettement rapporté à la capacité
autofinancement, est introduit pour contribuer à la maîtrise de la dépense publique.
Cette « règle d'or » renforcée, déclinée au niveau de chaque catégorie de collectivités pour
tenir compte de leurs spécificités, permettra, selon le Gouvernement, de s'assurer de la
soutenabilité financière de leurs politiques d'investissement.
Des règles prudentielles existent déjà. En effet, actuellement le Code Général des
Collectivités Territoriales (CGCT) prévoit que les budgets des collectivités territoriales
doivent :
• Pour chacune des deux sections être votée en équilibre réel ;
• Financer le remboursement annuel de la dette par des ressources propres,
constituées par l'autofinancement dégagé par la section de fonctionnement, et
des ressources propres de la section d'investissement ;
• Estimer les dépenses et les recettes de façon sincère.

17
Cette nouvelle règle prudentielle proposée et qui s’appliquerait à toutes les collectivités,
est un ratio d'endettement décliné par type de collectivité dont les plafonds sont supérieurs
aux moyennes nationales constatées en 2016 :
• Le plafond fixé sera compris entre 11 et 13 ans, pour les communes
et EPCI,
les moyennes étant de 5,8 années pour les communes,
et 5,1 années pour les EPCI ;
• Le plafond fixé sera compris entre 9 et 11 ans, pour les départements
et la Métropole de Lyon,
la moyenne étant de 4,3 années ;
• Le plafond fixé sera compris entre 8 et 10 ans, pour les régions,
les collectivités de Corse, Guyane et Martinique,
la moyenne étant de 5,4 années.
D'après l'étude d'impact de cette loi, environ 10 à 20 % des collectivités exposeraient un
niveau supérieur à leur plafond applicable. Ce dispositif les inciterait donc à prendre les
mesures pour améliorer leur situation financière.
Pour les départements, d’après les données transmises par la DGFIP, 8 % auraient un ratio
supérieur à 9 ans et 3 % supérieur à 11 ans.
Le département de la Drôme fait partie des 92 % des départements ayant un endettement
inférieur à 9 années.
Selon le Gouvernement, ce ratio d’endettement doit être considéré comme un ratio
prudentiel d’alerte sur la situation financière et permettrait de renforcer l’information
financière des Assemblées délibérantes qui leurs permettraient en cas de dépassement du
ratio, selon des modalités bien précises, d’examiner les perspectives financières
pluriannuelles envisagées par la collectivité, la soutenabilité de sa politique d’endettement,
ainsi que les mesures de nature à lui permettre le respect du ratio d’endettement. En effet,
si les collectivités sont dans le respect des plafonds, il ne s’agira que d’une information ; si
les collectivités dépassent le plafond, elles devront dès le DOB 2019 présenter un rapport
en indiquant les mesures mises en œuvre pour revenir en-dessous des seuils maximum
définis par la loi. La CRC pourra être amenée a donner un avis, si les mesures présentées
sont jugées insuffisantes.

18
Par ailleurs, le Gouvernement considère que l’introduction de ce ratio d’endettement
s’inscrit dans la continuité des dispositions de la loi n°2015-991 du 7 août 2015, portant
Nouvelle Organisation Territoriale de la République (NOTRe), notamment son titre IV relatif
à la transparence et à la responsabilité financière des collectivités territoriales et plus
particulièrement l’enrichissement du contenu du rapport relatif au Débat d’Orientations
Budgétaires (DOB), avec l’obligation :
• d’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières
annuelles jointe au Budget Primitif et au Compte Administratif,
• l’élaboration d’un rapport identifiant les actions entreprises à la suite d’un
rapport d’observations définitives de la Chambre Régionale des Comptes.
Les députés avaient déjà assoupli ce nouvel encadrement de la dette, en laissant le choix
aux collectivités pour le calcul de leur capacité d'endettement de retenir la capacité
d'autofinancement de l'année écoulée, ou celle qui résulte de "la moyenne des trois
derniers exercices écoulés".
Les sénateurs sont allés plus loin, puisqu’ils ont supprimé le ratio d’encadrement, en
considérant que c’était à l’Etat de faire des efforts et non aux collectivités, dont la dette ne
constitue que 9 % de l’endettement national.
Enfin, le Projet de Loi de Programmation des Finances Publiques prévoit également un
point important pour les collectivités : les concours financiers de l’Etat aux collectivités
territoriales.
2018 2019 2020 2021 2022
48,11 48,09 48,43 48,49 48,49
(Source : PLPFP Art.13)
Ce montant était de 46,12 Milliards d’euros en 2017, mais le périmètre ayant changé
(la fraction de TVA affectée aux régions, aux collectivités territoriales de Corse, de Martinique et de
Guyane et au département de Mayotte), il ne faut pas en déduire trop vite que les concours de
l’État évolue positivement en 2018.
La trajectoire prévue par le Projet de Loi de Programmation des Finances Publiques est
reprise dans le cadre du Projet de Loi de Finances pour 2018.
C - Projet de Loi de Finances pour 2018
Le pacte de confiance est l’un des éléments de la nouvelle conception des relations
Etat/collectivités, il est donc pris en compte dans la loi de finances pour 2018.
Après l’exposé des motifs, le PLF 2018 présente les conditions d’équilibre financier du
budget de l’Etat puis dans une seconde partie, les moyens des politiques publiques et les
dispositions spéciales.
Les collectivités locales sont impactées par différents articles de la loi, c’est pourquoi,
depuis la Loi de Finances Rectificative du 25 décembre 2007, l’Etat a obligation de
présenter une annexe au PLF, annexe relative aux transferts financiers de l’Etat aux
collectivités.

19
Dans cette annexe, toute une partie est consacrée à l’évolution des dépenses et
d’endettement des collectivités ; toute cette partie devant en fait servir de justificatif à la
mise en place d’une évolution des dépenses sous contrôle et du ratio prudentiel
d’encadrement, puisqu’il est précisé que la capacité de désendettement des collectivités a
«fortement reculé depuis 2004» puisqu‘elle est passée pour l’ensemble de ces dernières de
3,2 années en 2003, à 5,2 années en 2016 !
Le Gouvernement constate également que malgré la contribution des collectivités
territoriales au redressement des finances publiques, les ressources des collectivités sont
demeurées globalement stables tout comme l’évolution de leurs dépenses à partir de 2014
(tout en précisant que cette stabilité est essentiellement due au recul de l’investissement local).
La future contribution des collectivités au redressement des finances publiques étant
désormais basée sur l’évolution de leurs dépenses de fonctionnement et non plus sur un
prélèvement sur leur recettes, il est annoncé que le montant des transferts de l’Etat aux
collectivités représentent 104,6 milliards d’euros et que ce montant est en augmentation
par rapport à la loi de finances pour 2017.
Comme indiqué dans la partie précédente, le périmètre de l’enveloppe normée a évolué
entre la loi de programmation des finances publiques 2014-2019 et le projet pour 2018-
2022. A été intégrée la fraction de TVA affectée aux régions ainsi que son taux d’évolution
(à la hausse) ; de ce fait les autres concours baissent.
En 2018, une baisse de 3,9 milliards de la DGF est prévue. La loi de finances pour 2017
avait créé un fond transitoire de 450 M€ pour le financement du développement
économique des Régions et leur avait transféré une fraction de TVA à compter de 2018.
Le PLF 2018 prend en compte le transfert de TVA et supprime les 450 M€ du fonds
transitoire ; d’où la baisse de la DGF. Par ailleurs, dans le mécanisme de calcul de la DGF
des départements, est prévue une DGF dite de péréquation. Celle pour 2018 est prévue à
hauteur de 10 M€, soit 2 fois moins que les années précédentes.
Par ailleurs, le PLF 2018 prévoit l’automatisation du Fonds de Compensation pour la Taxe
sur la Valeur Ajoutée (FCTVA) versé aux collectivités. Si cela peut générer des gains de
temps aussi bien pour les personnels de Préfecture que pour les agents départementaux
(la procédure d’instruction devrait être totalement dématérialisée), cela peut, selon les années
pénaliser certaines collectivités. En effet, les cas particuliers et certains comptes ne seront
plus pris en compte dans les calculs.
Enfin, une mesure concerne particulièrement les départements : la modification du calcul
du fonds de péréquation de la CVAE des départements. Ce fonds mis en place en 2013
doit être revu puisque la loi de finances pour 2016 a transféré 25 points de CVAE des
départements aux régions. Cette nouvelle répartition de la CVAE mise en œuvre en 2017 a
des conséquence sur l‘équilibre du fonds départemental de péréquation.
Celui-ci est toujours prévue en 2 parts :
La première, dite prélèvement sur « stock » est alimentée par les départements
qui ont un revenu/habitant supérieur au revenu médian/habitant et une CVAE de l’année
précédente supérieure à 90 % de la CVAE moyenne/habitant. Cette part doit atteindre
60 M€ depuis 2015. Du fait de la baisse de 25 points de CVAE, cette part est ramenée à
30 M€ à compter de 2018. Par ailleurs, le prélèvement n’est plus plafonné à 1 % de la
CVAE perçue l’année précédente mais à 2 %.
La deuxième, dite prélèvement sur « flux » est alimentée par les départements
contributeurs à la 1ère
part et ceux dont l’évolution de la CVAE entre l’année n-1 et n-2
est positive et est supérieure à la moyenne nationale. Pour 2018, la CVAE 2016 est
retraitée afin de pouvoir la comparer à celle perçue en 2017. Cette part est également
plafonnée à 2 % au lieu de 1 % à compter de 2018.
Depuis la création du fonds de péréquation, le département de la Drôme est contributeur.
Cela s’explique par son contexte financier particulier.

20
3 - Le contexte financier de la Drôme 4
La publication obligatoire d’un certain nombre d’indicateurs financiers pour les collectivités
locales et leurs établissements publics ont pour objectif d’accroître la transparence et
l’information des citoyens, mais aussi de permettre le positionnement de la collectivité par
rapport aux autres, voire la détection de difficultés.
L’analyse des principaux ratios 2016 conforte la position du département de la Drôme mais
incite toutefois à rester vigilant pour le BP 2018 afin de conserver sa capacité future
d’investissement.
A - Parangonnage par rapport aux autres collectivités
Le département de la Drôme affiche depuis plusieurs années une situation financière saine,
avec des comptes en meilleure situation que la moyenne des autres départements,
notamment par rapport à ceux de sa strate.
Pour la plupart des ratios financiers stratégiques permettant d’apprécier sa solvabilité
(autofinancement, dette), le département se trouve dans une situation plus confortable que la
moyenne des autres départements.
1.1 L’autofinancement brut
Un des agrégats financiers qui permet d’appréhender la santé financière d’une collectivité
est son autofinancement brut, c’est-à-dire l’excédent de recettes de fonctionnement dégagé
par rapport aux dépenses. Elle constitue la ressource financière interne dont dispose une
collectivité pour financer ses investissements et rembourser sa dette. Son montant est
révélateur de la santé financière à la fois de la section de fonctionnement et celle
d’investissement.
Le graphique ci-dessous montre la qualité de l’autofinancement brut du département de la
Drôme, il enregistre en 2016 le plus fort autofinancement brut des départements de sa
strate.
(Source : Département de la Drôme)
4
Les chiffres du contexte financier sont ceux retraités par la DGCL et peuvent légèrement varier par rapport aux
chiffres fournis dans les autres parties. Ces chiffres permettent de se comparer aux autres collectivités dont les
comptes sont retraités à l’identique.

21
Si en volume, avec 87,4 M€ en 2016, le département de la Drôme se situe en 27ème
position pour sa capacité d’autofinancement brut, rapportée au nombre d’habitant, avec
175 € par habitant, il ressort le 11ème
département le mieux classé au niveau national
(hors Paris).
1.2 Le taux d’épargne brut
De même, au niveau du taux d’épargne brute (Epargne brute rapportée aux recettes réelles de
fonctionnement), le Département avec 15,3 % en 2016 affiche le 15ème
meilleur taux de
l’ensemble des départements. Un tiers des départements enregistre fin 2016 un taux
d’épargne brute inférieur à 10 %.
Le graphique ci-dessous montre la situation contrastée de l’ensemble des départements de
la strate, avec pour la Drôme, à la fois un bon taux d’épargne et un fort autofinancement
brut par habitant.
L’épargne n’est pas seulement un agrégat financier de la section de fonctionnement,
il impacte également fortement la section d’investissement en la finançant et limitant ainsi le
recours à l’emprunt.
1.3 La capacité de désendettement
Ce rapport entre l’autofinancement brut et l’endettement du Département est analysé par la
capacité de désendettement qui calcule le nombre d’années nécessaire à une collectivité
pour rembourser sa dette si elle affectait l’intégralité de son autofinancement à ce
remboursement. Le Projet de Loi de Programmation des Finances Publiques pour 2018-
2022 prévoit de contrôler l’endettement des collectivités à partir de ce ratio (voir infra).
En 2016, le département de la Drôme, avec un ratio de capacité de désendettement de
1,26 an, affiche le 7ème
ratio le moins élevé des départements, sachant que le département
de l’Indre n’a pas de dette fin 2016.

22
Les départements avec une capacité moyenne à 4,4 années, se situent donc loin de la
zone de vigilance de 9-11 ans à partir de laquelle les collectivités pourraient être
contraintes par l’Etat de limiter leurs investissements. Une dizaine de départements
affichent en 2016 un ratio supérieur au seuil d’intervention du Préfet de 9 ans.
Toutefois, cette capacité sera utile dès 2018, pour relancer l’investissement.
Le fort niveau d’autofinancement dégagé par le Département explique son faible
endettement avec 108,6 M€ fin 2016 et 101,8 M€ fin 2017. Il est fin 2016 le
14ème
département le moins endetté de France.
Par habitant, avec 219 €, il ressort comme le 9ème
département le moins endetté.
Le graphique ci-dessous croise le taux d’endettement des départements et leur capacité de
désendettement. Il montre les collectivités qui disposent des meilleures potentialités pour
mobiliser leur dette, en inscrivant clairement la Drôme dans cette catégorie.
Le taux d’endettement correspond au rapport entre l’endettement de la collectivité et les
recettes réelles de fonctionnement. Il montre clairement les marges de manœuvre dont
dispose la collectivité pour s’endetter.
En 2016, avec un ratio de 19,26 %, le Drôme occupe la 9ème
place des départements
présentant le meilleur ratio. La moyenne nationale ressort à 51 % et la moyenne de la
strate à 50 %.

23
B - Des ratios à nuancer dans le cadre de notre trajectoire financière
Toutefois, ces ratios financiers plutôt positifs doivent être nuancés et incitent à la vigilance
dans le cadre de la trajectoire financière, car plusieurs facteurs inquiétants subsistent :
• la baisse régulière de l’épargne de gestion depuis 20145
(cf.graphique page 52),
• l’évolution en 2016 et 2017 de l’épargne brute du département inférieure à la
moyenne des départements, avec :
• la progression des dépenses de fonctionnement supérieure à celle de la
moyenne nationale :
5
La Cour des comptes dans son rapport « les finances publiques locales » d’octobre 2017 page 47, indique qu’en 2016
« 30 départements ont subi une dégradation de leur épargne brute », la Drôme fait partie de ces 30 départements
Evolution de l’épargne brute 2016 2017
Département de la Drôme + 6,4 % - 5 %
(baisse anticipée)
Moyenne des Départements
(Source : note de conjoncture, tendances 2017 de la Banque Postale)
+ 20,6 % + 5,3 %
CD 26

24
• le poids du secteur social dans les dépenses de fonctionnement
particulièrement élevé avec 49,6 % (le département se classe en 2016 en
69
ème
position des départements).
Ces ratios permettent d’appréhender les marges de manœuvre du Département pour le
BP 2018.
II – Les orientations budgétaires 2018 : renforcer la
solidarité et l’effort d’investissement
Au moment de la rédaction de ce rapport, les prévisions suivantes peuvent être faites pour
nos principales recettes. Elles sont regroupées en trois grands blocs en fonction de leur
nature comptable : les dotations et compensations de l’Etat, la fiscalité directe et la fiscalité
indirecte.
1 – Recettes de fonctionnement et leurs perspectives d’évolution
A - Les dotations et les compensations versées par l’Etat
Ce poste comprend des dotations ou des fonds liés directement à des charges supportées
par le Département.
Evolution des depenses de fonctionnement 2015 2016
Département de la Drôme + 2,6 % + 1 %
(hors effet provisions)
Moyenne nationale + 1,5 % +0,1 %
En millions d'euros BP 2017 DOB 2018
Dotations, Compensations & Concours 130,2 129,7
dont
DGF 71,7 71,7
DCRTP 16,4 16,3
Compensations fiscales 4,7 4,6
Concours CNSA (APA, PCH...) (1) 22,2 23,2
Emplois avenir 0,9 0,1

25
1.1 Dotation Générale de Fonctionnement (DGF)
Pour notre Département, la Dotation Générale de Fonctionnement (DGF) constitue le
premier concours de l’Etat. La DGF s’élève à 71,74 M€ en 2017. Cette recette, après avoir
été gelée entre 2011 et 2013, est réduite depuis 2014 au titre de la contribution des
collectivités au redressement des comptes publics. Sur la période 2014-2017,
les collectivités ont contribué au redressement des finances publiques par une minoration
de la DGF de 11.475 milliards d’euros.
Pour 2018, le Projet de Loi de Finances fixe le montant de la Dotation Globale de
Fonctionnement à 27,05 milliards d’euros en 2018, contre 30,86 milliards d’euros en 2017,
soit une baisse de 3,8 milliards d’euros. Cette diminution ne provient pas d’une nouvelle
tranche de contribution au redressement des finances publiques, mais du transfert aux
régions d’une fraction de TVA en lieu et place de leur DGF.
L’exercice 2018 est donc en rupture avec les précédents en matière de transferts financiers
de l’Etat aux collectivités territoriales. Il ne comprend plus de baisse de la DGF.
Pour autant, les collectivités continueront à participer à l’effort de réduction du déficit public.
Elles devront y contribuer d’ici 2022 à hauteur de 13 milliards d’euros.
Avec l’annonce d’une stabilité de la DGF pour 2018, le montant devrait être proche de celui
notifié en 2017 soit 71,7 millions d’euros.
1.2 Dotation de Compensation de la Réforme de la Taxe Professionnelle
(DCRTP)
Cette dotation a été créée pour compenser les collectivités perdantes suite à la
suppression de la taxe professionnelle. Cette recette d’ajustement était figée jusqu’en
2016.
L’Etat a décidé, en 2017, de l’intégrer dans le périmètre des concours de l’Etat servant de
variable d’ajustement. Pour le Département cette mesure a représenté une baisse de 9 %.
Le PLF 2018 précise un taux de minoration de -0,23 % pour la DCRTP des départements.
Notre projection pour 2018 s’appuie sur cette variation.
1.3 Les compensations fiscales
Les compensations fiscales versées par l’Etat (foncier bâti, taxe d’habitation et professionnelle)
sont une variable d’ajustement de l’enveloppe normée. Cette enveloppe rassemble les
dotations de l’Etat aux collectivités, certaines dotations augmentant, des réductions sont à
appliquer sur les autres dotations. Les compensations d’exonérations apparaissent depuis
quelques années comme variable à la baisse au sein de l’enveloppe normée. Le taux de
minoration en 2018 serait de -0,23 % (PLF 2018).
2014 2015 2016 2017
Contribution au titre
de
2014 -3,3 M€ -3,3 M€ -3,3 M€ -3,3 M€
Contribution
supplémentaire
2015 -8,0 M€ -8,0 M€ -8,0 M€
Contribution
supplémentaire
2016 -8,1 M€ -8,1 M€
Contribution
supplémentaire
2017 -8,3 M€
Contribution -3,3 M€ -11,3 M€ -19,4 M€ -27,7 M€

26
1.4 Concours de la Caisse Nationale de Solidarité pour l’Autonomie
Les concours de la Caisse Nationale de Solidarité pour l’Autonomie (CNSA) sont versés
aux Départements dans le cadre du financement de l’Allocation Personnalisée d’Autonomie
(APA), de la Prestation de Compensation du Handicap (PCH) et des Maisons
Départementales des Personnes Handicapées (MDPH). Le montant de ces ressources est
globalement stable.
La loi relative à l’Adaptation de la Société au Vieillissement (ASV) prévoit l’octroi d’un
concours de la CNSA aux départements dans le cadre de la Conférence des Financeurs
pour financer des actions liées à la prévention et à l’autonomie. Le montant prévisionnel
pour 2018 est de 1,3 Millions d’euros (montant identique en dépense).
B - Les recettes de fiscalité directe
Les recettes concernées par ce bloc sont celles qui d’un point de vue comptable sont
rattachées à la rubrique de la fiscalité directe. Pour autant, le foncier bâti est le seul impôt
sur lequel les départements disposent d’un pouvoir de vote des taux.
1.1 Taux départemental foncier bâti inchangé depuis 2012
La taxe foncière sur les propriétés bâties représente depuis la réforme de la taxe
professionnelle, le seul levier fiscal encore mobilisable par le Département. Conformément
aux engagements de l’exécutif, le taux du foncier bâti n’augmentera pas en 2018. Le taux
de foncier bâti sera maintenu au même niveau soit 15,51 %. Cela fera ainsi la
septième année consécutive de non augmentation du taux.
La prévision pour 2018 repose sur une hausse des bases de 1,6 % se répartissant entre
une évolution physique de +0,8 %, et une évolution actuarielle (inflation constatée au mois
novembre) estimée à +0,8 %.
En millions d'euros BP 2017 DOB 2018
Total fiscalité directe 191,8 183,4
Foncier bâti 109,9 111,8
CVAE 32,1 32,2
Attribution CVAE compensation Région (1) 19,8 9,0
FNGIR 14,0 14,0
DCP (frais de gestion foncier bâti) 8,1 8,3
IFER 7,9 8,0
(1) Montant provisoire csuite au transfert de la compétence transport à la Région
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Evolution actuarielle 1,8% 1,8% 0,9% 0,9% 1,0% 0,4%
Evolution physique 2,7% 1,9% 3,2% 3,0% 1,4% 1,5%
Evolution base globale 4,5% 3,7% 4,1% 3,9% 2,4% 1,9%

27
Le taux départemental (15,51 %) est très inférieur au taux moyen des départements
appartenant à la même strate (21,36 %) et à la moyenne nationale (16,25 %).
Le graphique ci-après montre la situation contrastée des départements de la strate avec
des taux de 11,03 %, jusqu’à plus de 30 %. Plus de la moitié des départements ont en
2017 un taux supérieur à 20 %. La Drôme avec un taux de 15,51 % se situe au 4e
rang.
En 2017, la réforme de la valeur locative des locaux professionnels sera mise en œuvre.
L’enjeu de la réforme est de remplacer les valeurs locatives qui dataient de 1970 et qui
créaient des situations inéquitables entre contribuables. Le principe retenu est d’assurer
aux collectivités des ressources fiscales constantes.
1.2 Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)
Depuis le 1er janvier 2010, la Contribution Economique Territoriale (CET) a remplacé la
taxe professionnelle. Les personnes exerçant habituellement une activité en France sont
redevables de cette cotisation. Elle repose sur deux socles : la Cotisation Foncière des
Entreprises (CFE) perçue seulement par les communes et la Cotisation sur la Valeur
Ajoutée des Entreprises (CVAE). En 2016, la Loi de Finances a transféré 25 points de
CVAE des Départements au profit des Régions suite au transfert de la compétence
transport. La croissance de cette ressource porte donc sur une assiette moins importante.
La CVAE est répartie comme suit, à compter de 2017 :
• Bloc Communal : 26,5 %,
• Départements : 23,5 %,
• Région 50 %.
Pour 2018, la prévision tient compte de la stabilité du produit constatée en 2017.
T a u x fo n c ie r b â ti e n 2 0 1 7 d e s d é p a r te m e n ts d e n o tr e s tra te
0 ,0 0
5 ,0 0
1 0 ,0 0
1 5 ,0 0
2 0 ,0 0
2 5 ,0 0
3 0 ,0 0
3 5 ,0 0
Rhône
Savoie
Landes
Drôme
Vienne
Ardèche
HauteVienne
DeuxSèvres
Aube
Cher
Mayenne
Pyr.Orientales
Eure&loir
Aveyron
Manche
Yonne
LotetGaronne
Charente
Allier
Ardennes
Jura
LoiretCher
Dordogne
Vosges
Orne
Tarn&Garonne
Tarn
Aude
Ta u x ta x e f o n c iè re Ta u x mo y e n d é p a r te m e n ta l
M o y e n n e n a tio n a le

28
1.3 Les Impôts Forfaitaires des Entreprises de Réseaux (IFER)
Les entreprises de réseaux doivent s’acquitter d’une imposition forfaitaire depuis 2011.
Cet impôt concerne principalement les grosses entreprises du secteur de l’énergie, du
transport ferroviaire et des télécommunications. Les tarifs sont revalorisés chaque année
par le taux d’inflation prévisionnel du Projet de Loi de Finances. Le produit attendu pour
2018 s’élève à 8 millions d’euros, soit une progression de +0.8 % par rapport à 2017.
1.4 Fonds National de Garantie Individuelle de Ressources (FNGIR)
Ce fonds, qui est une recette de compensation entre anciennes et nouvelles recettes
fiscales, est figé dans le temps ; pour notre département il est de 14,01 millions d’euros.
1.5 Dispositif de Compensation Péréquée (DCP)
Cette recette transférée par la loi de finances 2014 aux départements est l’une des
mesures visant à réduire le reste à charge des Allocations Individuelles de Solidarité (APA,
PCH, RSA).
Ce fonds est abondé par les frais de gestion perçus par l’Etat sur la taxe foncière. Pour
2018, le produit estimé à 8,3 millions d’euros, soit une variation de +1,5 % par rapport au
produit 2017.
C - La fiscalité indirecte : catégorie de ressources la plus dynamique du
département.
La fiscalité indirecte correspond aux recettes des départements les plus dynamiques ces
dernières années, notamment par rapport à la fiscalité directe ou aux dotations,
essentiellement en raison de la progression des Droits de Mutation à Titres Onéreux
(DMTO).
Selon la note de conjonctures de septembre 2017 (tendances 2017) de la Banque Postale,
les recettes de la fiscalité indirecte des départements devraient progresser de 8 %, alors
que la fiscalité directe (en raison de la perte de CVAE) et les dotations (en raison des ponctions
de l’Etat) régressent.
La part de la fiscalité indirecte est donc de plus en plus majoritaire par rapport aux autres
catégories de recettes.
En 2012, pour le département de la Drôme, ces trois parts étaient quasi similaires :
• La part de la fiscalité indirecte était de 32 %,
• celle de la fiscalité directe de 30 %,
• et celle des dotations de 31 %.
En 2017, la part passe respectivement à 37 %, 34 % et 22 %.
La fiscalité indirecte comprend plusieurs taxes dont les principales sont la Taxe Spéciale
sur les Conventions d’Assurance (TSCA) avec 71 M€ d’encaissements prévus en 2017
(en baisse par rapport à l’exercice 2016 avec 74,5 M€, exercice qui avait fait l’objet de
régularisations), les droits de mutation avec 75 M€ attendus, en forte hausse par rapport à
2016 (+1 M€) et la Taxe Intérieure de Consommations sur les Produits Energétiques
(TICPE) (42,6 M€ prévus comme en 2016).
La TSCA et la TICPE ont progressé en fonction des compensations des transferts de
compétences ou de la perte de fiscalité lors de la réforme de la fiscalité locale en 2010.
Elles ne présentent pas de fort potentiel évolutif, le département n’ayant aucun pouvoir de
taux sur ces taxes.

29
En revanche, les DMTO connaissent depuis 2014 une évolution positive importante : ils ont
permis aux départements de pouvoir faire face aux réductions des dotations et de maintenir
leur épargne brute. Cette progression est due à la fois à un effet taux et un effet base.
En 2014, les DMTO progressent essentiellement en raison de la majoration du taux de 3,8
% à 4,5 % votée par la grande majorité des départements (90 départements dont le
département de la Drôme).
En 2017, seuls quatre départements ont maintenu leur taux à 3,8 % (l’Indre, l’Isère,
le Morbihan et Mayotte).
L’évolution des bases des DMTO est tributaire du nombre de transactions immobilières sur
le marché de l’ancien et de l’accroissement des prix de l’immobilier, elles peuvent d’une
année sur l’autre connaître de fortes variations.
L’évolution des DMTO en Drôme, après avoir connu une évolution différenciée par rapport
aux autres départements, enregistre des évolutions tendancielles assez comparables
depuis 2015 avec +18 % en Drôme en 2015 (+15 % moyenne des départements), +5 % en
2016 (+8 % au niveau national) et +18 % attendus en 2017 (identique à la moyenne nationale).
Pour le département de la Drôme, les ponctions 2017 sur les dotations, 8,8 M€ sur la
Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) et 1,6 M€ de Dotation de Compensation de la
Réforme de la Taxe Professionnelle (DCRTP), devraient être intégralement compensées
par l’accroissement des DMTO de l’ordre de 11 M€.
En 2016, le montant par habitant des DMTO encaissé en Drôme (corrigé de la péréquation)
est de 127 €. Parmi les départements de sa strate, il est plutôt bien placé, il se situe au-
dessus de la moyenne qui est de 113 €/habitant.
Il reste toutefois en-deçà de la moyenne nationale de 155 €/habitant, quelques
départements urbains et méditerranéens, particulièrement attractifs, tirent la moyenne vers
le haut.

30
La forte progression des DMTO en 2017 ne devrait avoir qu’un impact limité quant à notre
participation en 2018 à la péréquation, dans la mesure où la progression nationale devrait
être du même ordre.
Pour 2018, les perspectives de croissance au niveau national sont relativement favorables,
les taux d’intérêts devraient rester bas, ce qui permet d’envisager le maintien d’un bon
niveau de DMTO. Toutefois, la volatilité de cette recette nécessite de faire preuve d’une
grande prudence dans les prévisions, quitte à réajuster les crédits en cours d’exercice.
D - Les fonds de péréquation
Dans le prolongement de la réforme de la taxe professionnelle de 2010, deux fonds
nationaux de péréquation horizontale ont été créés avec pour finalité l’atténuation des
disparités entre collectivités par une redistribution des ressources : le fonds national de
péréquation des Droits de Mutation à Titre Onéreux (DMTO) et le fonds national de
péréquation de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE). La loi de
finances pour 2014 a créé également le fonds de solidarité, pérennisé par la loi de finances
2016.
Si la péréquation horizontale permet au département de la Drôme de bénéficier de
ressources sur deux des trois fonds existants, elle se traduit également par des
contributions à ces dispositifs. Ce mécanisme constituant en une redistribution des recettes
de droit de mutation ou de CVAE entre collectivités, relève de mécanismes complexes,
difficiles à estimer.

31
1.1 Le fonds de péréquation des DMTO
Le fonds national de péréquation des DMTO, mis en place en 2011, est une péréquation
entre les départements ayant les DMTO les plus dynamiques et importants et les
départements moins favorisés.
Ce fonds est alimenté par deux prélèvements :
• Un prélèvement sur stock, sont contributeurs les départements dont le
montant des DMTO par habitant est supérieur à 75 % de la moyenne
nationale DMTO par habitant.
• Un prélèvement sur flux, sont contributeurs les Départements dont les
DMTO connaissent une progression supérieure à deux fois l’inflation et
remplissant les conditions du prélèvement sur stock.
Depuis sa mise en œuvre, le Département a toujours contribué à ce fonds ; il en est
bénéficiaire depuis le changement de critère intervenu en loi de finances en 2013
avec la prise en compte du revenu moyen par habitant.
Son montant dépend de divers paramètres dont la possibilité pour le Comité des
Finances Locales de mettre en réserve une partie des ressources de ce fonds. Selon les
prévisions de cabinets spécialisés en finances, le Département devrait être bénéficiaire et
contributeur à ce fonds en 2018, avec un solde positif estimé de 905.000 € (scenario bas)
à 1.800.000 € (scenario haut).
1.2 Fonds de solidarité
Le fonds national de solidarité a été créé par la loi de finances 2014 dans le cadre du
dispositif de compensation des allocations de solidarité afin de réduire les inégalités
relatives au reste à charge pour les Allocations Individuelles de Solidarité (RSA, APA,
PCH). Il est abondé par un prélèvement de 0,35 % sur le produit DMTO n-1, il est ensuite
réparti entre les départements dont le montant de DMTO par habitant est inférieur à 1,4 fois
le montant par habitant de l’ensemble des départements. Le Département est à la fois
bénéficiaire et contributeur à ce fonds.
Selon les estimations publiées par des cabinets financiers, le Département serait
bénéficiaire et contributeur en 2018. Le solde serait positif mais à des montants
prévisionnels différents de 1.147.000 € à 500.000 €.
1.3 Fonds de péréquation de la CVAE
Le fonds national de péréquation de la CVAE, entré en vigueur en 2013, est alimenté par
un prélèvement sur le stock auprès des départements avec une CVAE par habitant élevée
et un prélèvement sur flux auprès de ceux qui connaissent une forte progression de leur
CVAE d’une année sur l’autre. Compte-tenu du transfert d’une fraction de la CVAE
départementale aux régions en 2017, le fonctionnement de ce fonds est revu dans le cadre
du PLF 2018 : le prélèvement sur stock est ramené de 60 millions à 30 millions d’euros et
la contribution des départements concernés est plafonnée pour chaque prélèvement à 2 %
de CVAE de l’année précédente (au lieu de 1 %).
Compte-tenu des critères de répartition de ce fonds, le Département est uniquement
contributeur à ce fonds. Pour 2018, notre contribution devrait être de l’ordre de 200.000 €.

32
1.4 Synthèse des attributions et contributions au titre des fonds de
péréquation.
Au vu de l’estimation de nos produits, nos efforts de rationalisation des dépenses sont à
poursuivre d’autant que les Allocations Individuelles de Solidarité et les frais d’hébergement
notamment pour l’aide sociale à l’enfance continuent de progresser.
2 - Malgré l’effort continu de maîtrise des dépenses de
fonctionnement, le Département poursuit sa politique de soutien
au développement local
Dans un contexte d’incertitudes fiscales et économique difficile, qui renforce le besoin d’une
prise en charge sociale inflationniste, le Département est amené à poursuivre l’effort de
maîtrise des dépenses de fonctionnement, d’une part, pour assurer ses compétences
obligatoires en matière sociale, et d’autre part, pouvoir poursuivre sa politique
d’accompagnement de développement du territoire et d’amélioration du cadre de vie des
Drômois ;
A - Solidarité : les compétences obligatoires en matière sociale
1.1 Un financement insuffisant des Allocations Individuelles de
Solidarité et une prise en charge des Mineurs Non Accompagnés au cœur des
problématiques des départements
Le financement des Allocations Individuelles de Solidarité (AIS) et celui de la prise en
charge des Mineurs Non Accompagnés (MNA) constituent la préoccupation majeure des
Départements dans le cadre des discussions budgétaires avec l’Etat pour 2018.
Alors que l’Etat fait part de son souhait de signer en 2018, avec 319 collectivités (dont les
conseils départementaux) pour contractualiser l’évolution de leurs dépenses de
fonctionnement (13 milliards d’euros d’ici fin 2022), l’Assemblée des Départements de France
(ADF) pose comme préalable à la contractualisation, la demande de compensation
intégrale du reste à charge lié au surcoût de versement des AIS, et que celles-ci soient
exclues de l’objectif fixé.
Sur le plan national, l‘Etat ne paierait que 57 % des montants dus globalement aux
départements, soit 3 milliards d’euros non compensés.
SOLDE
(Attribution - Contribution)
CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016
CA
anticipé
2017
Solde Fonds DMTO -2,4 M€ -3,0 M€ 1,9 M€ 0,9 M€ 1,7 M€ 0,9 M€ 1,4 M€
SoldeFonds CVAE - 0,8 M€ - 0,5 M€ -1,3 M€ -1,4 M€ -0,8 M€
Solde Fonds solidarité 3,8 M€ 4,2 M€ 1,0 M€ 1,1 M€
Solde global -2,4 M€ -3,0 M€ 1,1 M€ 4,2 M€ 4,6 M€ 0,5 M€ 1,7 M€

33
Le second sujet préoccupant concerne l’amélioration de la prise en charge des mineurs
non accompagnés, avec, au 31 décembre 2016, plus de 19.221 jeunes étrangers6
pris en
charge par les départements au titre de l’aide sociale, soit, un coût estimé de 1 milliard
d’euros sur le plan national. Le Président de l’ADF a alerté sur la croissance exponentielle
du nombre de prise en charge avec un nombre de MNA pouvant dépasser les 25.000 à fin
2017.
En réponse à cette alerte, le Gouvernement s’est engagé, d’une part, à accompagner les
départements dans la prise en charge de l’augmentation du nombre de MNA générée
depuis le 31 décembre 2016, sur la base d’une aide au financement à hauteur de 30 % de
la charge supplémentaire générée en un an, et d’autre part, à entamer en 2018 un plan
d’action en concertation avec les collectivités pour juguler et mieux contrôler l’afflux de
MNA.
Au regard du contexte national, le département de la Drôme se trouve confronté de la
même manière à une hausse poursuivie du nombre de MNA, une tendance inflationniste
des dépenses pour les personnes âgées et handicapées, mais une stabilisation en 2017 du
coût RSA.
1.2 Le Département de la Drôme confronté à la poursuite de la hausse
des Allocations Individuelles de Solidarité
a - Le secteur du Handicap
Le secteur du handicap affiche une augmentation de 3 % des dépenses de Prestation de
Compensation du Handicap (PCH) en 2017, alors que celles-ci étaient contenues depuis
2014. Malgré une tarification stabilisée pour l’hébergement, le poids croissant du nombre
de bénéficiaires de la PCH, du montant moyen des aides attribuées, et l’appel à
ouverture de places supplémentaires pourraient amener une hausse de plus 3 %
entre le budget de 2017 et celui de 2018.
Evolution des bénéficiaires de la PCH
et des aides humaines de 2011 à 2016
687
2 0692 001
1 492
1 815
759508
839
1 842
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
2011 2012 2013 2014 2015 2016
1 600
1 650
1 700
1 750
1 800
1 850
1 900
bénéficiaires PCH payés Aides humaines acceptées
Places Hébergement PH
Avec 46.7 M€ en 2016, l’hébergement a représenté plus de 67.8 % des dépenses
consacrées à ce secteur.
On constate une tendance similaire à la hausse pour le secteur des personnes âgées.
6
Source ADF

34
b - Le secteur des personnes âgées
Le vieillissement de la population confirme une nécessité de prise en charge croissante
dans le secteur de l’aide aux personnes âgées, et la hausse des plus de 75 ans a tendance
à s’accélérer pour atteindre certainement plus de 4 % par an, en 2022.
EVOLUTION PREVISIONNELLE DE LA POPULATION DES 75 ANS ET PLUS
DEPARTEMENT DE LA DROME – 2016 A 2022
TERRITOIRE 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
France entière 6 072 128 6 084 104 6 138 201 6 218 428 6 304 727 6 394 910 6 640 897
France métropolitaine 6 030 723 6 032 341 6 075 879 6 143 607 6 217 452 6 294 468 6 527 944
Drôme 51 551 51 950 52 848 53 783 54 858 55 878 58 261
Evolution Drôme 0,77% 1,73% 1,77% 2,00% 1,86% 4,26%
(Sources : Observatoire)
La dépense pour le secteur des personnes âgées affiche une progression de plus de 4 %
depuis 2014, avec un nombre de bénéficiaires de l’Allocation Personnalisée d’Autonomie
(APA) approchant le seuil de 14.000. Cette hausse des dépenses, notamment de l’APA à
domicile, est renforcée depuis 2016 dans le cadre de la mise en œuvre de la Loi de
l’Adaptation de la Société au Vieillissement (ASV).
Nombre de bénéficiaires APA domicile et établissement 2011 à
2016
7 618
6 862
8 420 8 869
4 7894 491 4 904
4 112
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nombre de bénéficiaires APA Domicile Nombre de bénéficiaires établissement
Le département de la Drôme fait partie de ceux qui se sont engagés à travailler au
rapprochement des dispositifs d’information, d’accueil et d’évaluation de la situation des
personnes âgées et personne handicapées, sous forme de Maison Départementale de
l’Autonomie ( MDA), projet phare pour les prochaines années.

35
c - Le secteur de l’insertion : une stabilisation des allocations en 2017
Concernant l’insertion et les allocations RSA dans la Drôme, alors que la progression des
allocations a dépassé une moyenne de 6.6 % entre 2014 et 2016, l’année 2017 marque
une phase de stabilisation avec une croissance nulle ; La mise en place de la prime
d’activité au 1er
janvier 2016 aurait eu un impact positif sur les bénéficiaires du RSA
activité, et leur aurait permis de sortir du dispositif RSA.
Néanmoins, deux axes restent prioritaires dans le cadre de la maîtrise et optimisation des
dépenses d‘insertion :
• Un Plan Départemental d’Insertion (PDI) renforcé sur l’insertion par
l’économie,
• un co-financement des actions par l’Europe dans le cadre du Fonds Social
Européen (FSE) afin d’optimiser le champ d’actions, tout en diminuant la
charge nette pour le Département. Le Département a conventionné avec
l’Europe dans le cadre de la programmation 2014-2020.
d - Le secteur de l’enfance : le poids croissant des MNA et de l’hébergement
Entre 2011 et 2016, les dépenses de l’enfance ont progressé de plus de 18 % pour
atteindre 56 M€ en 2016, soit 8 M€ annuels supplémentaires par rapport à l’année 2011.
Le coût 2017 devrait dépasser les 57 M€.
Les établissements représentent plus de 57 % des dépenses de fonctionnement annuelles
du secteur de l’Enfance, et ont été pour la plupart passés en Contrat Pluriannuel d’Objectifs
et de Moyens (CPOM).
Evolution du budget Enfance 2011-2016
0
10 000 000
20 000 000
30 000 000
40 000 000
50 000 000
60 000 000
CA 2011 CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016
Dépenses(M€)
Autres dispositifs
Prévention
Enfance famille
Subvention
budget MDE
Accompagnement
hors murs
Placement
Familial
Frais
Evolution des dépenses d'Insertion
0
10 000 000
20 000 000
30 000 000
40 000 000
50 000 000
60 000 000
70 000 000
80 000 000
CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 Tendance
2017
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
RSA
Contrats
accompagnement
Contrats initiative
emploi
Autres (PDI)

36
La croissance du budget de dépenses représente plus de 3 % de croissance annuelle
moyenne depuis 2011.
En effet, globalement, l’évolution du nombre d’enfants en Drôme pris en charge en
protection de l’enfance sur la période 2010/2015 est de 10 %.
Evolution du nombre d’enfants Drômois en Placement / AEMO-AED associatif
Malgré la mise en œuvre de dispositifs alternatifs à l’internat, dispositif le plus onéreux, le
volume de prise en charge ne cesse d’augmenter, et atteint plus de 100 MNA suivis début
2017.
Les mesures d’optimisation visant à chercher des solutions répondant au besoin tout en
diminuant le coût restent un axe fort des actions de l’enfance : augmentation du placement
familial, augmentation du nombre de places en appartements et foyers…
1800
2000
2200
2400
moy2010 moy2011 moy2012 moy2013 moy2014 moy2015 moy2016 moy 2017 Hyp BP18
Evolution du nombre de MNA en Drôme
0
20
40
60
80
100
120
140
160
juin-13 2013 2014 2015 2016 sept-17 hyp BP 2018
Années
No
mb
re

37
Cela n’apparaît à ce jour pas suffisant pour inverser les tendances : le contexte
économique et social, malgré l’augmentation des mesures de prévention, ne suffit pas à
enrayer la hausse des mesures de protection.
D’autres orientations devraient être étudiées pour accompagner cette évolution : réflexion
au niveau national d’une meilleure compensation des MNA, prise en charge directe par
l’Etat, amorces de réflexion sur la question de la durée de placements et sortie des
dispositifs…
Le secteur social est une prédominante de l’activité du Département, avec un poids
prépondérant dans les dépenses obligatoires, et apparaît un sujet fortement préoccupant
quant à l’inflation galopante des besoins de la population en matière sociale.
En dépit de marges de manœuvre financières amenées à se réduire, le Département
apparaît néanmoins attaché à poursuivre et s’investir de manière significative dans le
développement des territoires et l‘amélioration du cadre de vie des concitoyens drômois.
B - Le Département acteur du développement et de l’aménagement du
territoire
Afin de poursuivre son action en matière de développement et de soutien aux territoires,
la Drôme doit travailler à la mise en œuvre des réformes d’évolution qui incombent aux
collectivités. Avec la loi NOTRe, les Départements et les Régions se réorganisent en terme
de périmètre mais également quant aux compétences que ces collectivités exercent.
Ces réorganisations ont des impacts internes (personnels, missions, budgets,…) mais aussi
territoriaux.
1.1 Volonté de valoriser l’attractivité économique des territoires
Dans le cadre des nouvelles compétences attribuées aux Régions en matière économique
(Loi NOTRe), et suite à la fusion des régions Auvergne et Rhône-Alpes, la nouvelle Région
Auvergne-Rhône-Alpes a décidé la création d’une Agence Régionale de Développement
Economique issue de la fusion des Agences régionales de l’Auvergne (ARDE) et de
Rhône-Alpes (ARDI). C’est ainsi qu’une antenne locale bi-départemental Drôme-Ardèche
devrait voir le jour.
L’action de cette agence devrait à terme couvrir les 6 champs d’intervention suivants :
• Développement économique du territoire,
• attractivité et marketing territorial,
• innovation,
• accompagnement à l’international,
• emploi/formation,
• solidarité territoriale et dynamisme des territoires.
Les missions ne sont pas encore définies, mais elles seront orientées vers du service aux
entreprises et aux territoires.
Le Département a également décidé de lancer un nouveau plan filière Forêt Bois pour
5 ans (2018 – 2022) en y consacrant un budget de 3.000.000 €.
Avec 319.000 hectares de forêt, la Drôme a le 2ème
taux de boisement de Rhône-Alpes
(49 % de la surface du territoire).

38
Mais cette ressource locale demeure insuffisamment exploitée :
• La forêt privée : 40 000 propriétaires forestiers qui se répartissent 242.000 ha
(76 % de la forêt drômoise). Pour encourager une logique de gestion forestière,
le Département participe avec le Centre Régional de la Propriété Forestière
de Rhône-Alpes (CRPF) à des actions de regroupement foncier volontaire
(échanges, ventes ou achats de parcelles entre propriétaires). Les structures de
regroupement comme les associations syndicales libres de gestion forestière
sont encouragées car elles participent à une gestion pertinente des
patrimoines forestiers.
• La forêt publique : (24 %) est gérée par l’Office National des Forêts (ONF).
Mais certaines forêts communales ne font pas encore l’objet d’une gestion
forestière. Les communes les plus actives sont regroupées au sein de
l’association des COmmunes FORestières de la Drôme (COFOR 26). Dans
un souci de gestion durable, le Département a soumis au régime forestier
deux de ses Espaces Naturels Sensibles (ENS). Les forêts départementales
de Saoû et d’Ambel sont dotées d’un aménagement forestier, gérées par
l’ONF et éco-certifiées PEFC (Programme Européen des Forêts Certifiées).
Le Département se mobilise donc pour dynamiser la ressource forestière, source d’activité
économique (649 entreprises) et d’emplois (1.954) dans les territoires ruraux. Le but est
d’accompagner les entreprises et les projets de la filière Bois.
Enfin, la loi NOTRe renforce le rôle de Département en tant que « garant de la solidarité
territoriale ». Il a ainsi, pour ambition de jouer un rôle moteur de développement de
l’Economie Sociale et Solidaire pour contribuer à la valorisation de cette économie de
proximité. Pour cela, le Département doit jouer un rôle d’animation, de fédération et de
réflexion pour encourager des collaborations et expérimentations visant au développement
de ce secteur. En 2018, 240.000 € seront donc consacrés au lancement d’un appel à projet
spécifique qui aura pour objectif de soutenir les initiatives porteuses d’emploi, de
développement économique local et d’innovation.
1.2 Soutenir l’aménagement numérique du territoire
La transition numérique de la Drôme est désormais bien engagée tant pour les
infrastructures permettant un accès « fixes » ou « mobiles » à haut, comme à très haut
débit, que pour le développement des usages du numérique.
La stratégie numérique du Département a été précisée dans une feuille de route numérique
couvrant la période 2017-2019 et se décline en quatre axes :
• accompagner les publics dans leur appropriation du numérique (soutien des
espaces numériques coordonnés par le Syndicat Mixte des Inforoutes…) ;
• soutenir l’innovation, la compétitivité, l’attractivité sur le territoire (fibre optique
à l’abonné d’ici 2025, couverture téléphonie mobile en 3G/4G pour toutes les
communes, Moulin Digital, 8fablab, collège numérique…) ;
• développer une administration tournée vers l’usager (dématérialisation des
services départementaux) ;
• accompagner les collectivités dans leur transition numérique (sensibilisation
des élus locaux, projets mutualisés).
Le réseau de déploiement de la fibre optique à l’abonné d’Ardèche Drôme Numérique
(ADN) va entrer en 2018 dans une phase opérationnelle : sur la période 2017-2025, il est
prévu de livrer 311.000 prises pour un coût global de 479 M€ dont 25 M€ à la charge du
département de la Drôme.

39
Enfin dans le cadre du plan de développement du Vercors (AP 2017-2020 de 330.000 euros),
le Département souhaite améliorer la desserte en très haut débit, ceci par l’amélioration de
l’éligibilité à l’ADSL (Asymmetric Digital Subscriber Line) de Bouvante, et en particulier des
hameaux de Font d’Urle, Lente et Bouvante le Haut. Le Département participera à la
complétude de la téléphonie mobile sur ces deux hameaux, et en partenariat avec Orange
et ADN, il permettra à Herbouilly d’être relié en ADSL à internet.
1.3 Garantir la qualité environnementale du territoire
Le Conseil départemental de la Drôme est impliqué depuis longtemps dans la promotion
des énergies renouvelables et la lutte contre le changement climatique. Il a ainsi mis en
oeuvre des mesures favorisant les économies d'énergie, l'efficacité énergétique et
l'utilisation des énergies renouvelables. Il mène également une politique active de
sensibilisation de tous les citoyens à la préservation de l’environnement.
La loi relative à la transition énergétique pour la croissance verte (décret 2016-288
du 10 mars 2016) demande aux collectivités la mise en oeuvre du tri et de la gestion de
certains déchets au sein des bâtiments de la collectivité (papiers, métal, plastiques, verres et
bois). Pour autant, cette obligation n’est aujourd’hui pas pleinement remplie par le
Département. Une étude sera donc lancée en 2018 : le but étant de faire un état des lieux
et d’établir un plan d’actions.
Egalement pour 2018, le Département prévoit de réaliser un Bilan sur les émissions de Gaz
à Effet de Serre (BGES). Il est prévu de voter une Autorisation d’Engagement (AE) de
100.000 euros. Ce bilan obligatoire, portera sur le patrimoine et les compétences du
Département. Il a pour objectif d’évaluer l’impact de l’activité de la collectivité sur le climat
et d’élaborer un plan d’actions.
C - Un Département solidaire engagé pour l’amélioration du cadre de vie
des Drômois
Dans le cadre d’une politique de cohérence et de solidarité territoriale, le Département
mène une politique volontariste en matière d’éducation, d’habitat, et d’actions culturelles et
touristiques.
1.1 L’éducation : une priorité du Département
Le Département assure de bonnes conditions d’apprentissage grâce à des bâtiments
agréables et rénovés, des équipements de pointe et une qualité de restauration
exemplaire ; les restaurants scolaires sont audités annuellement par un organisme
indépendant certifiant le bio, le local….et passent en mode self participatif sur les deux
prochaines rentrées scolaires (autonomie des élèves et lutte contre les gaspillages).
Il accompagne aussi les jeunes dans la pratique du sport, la culture, la sensibilisation à leur
environnement, à la santé, à ce qui participe à construire leur avenir et donc celui du
territoire.
Le Département compte pour l’année scolaire 2017-2018, 25.501 collégiens : 19.083 dans
les 37 établissements publics et 6.418 dans les 14 collèges privés et ce sont 400 agents
départementaux qui assurent au quotidien la restauration, l’hébergement, la maintenance
des équipements et l’entretien des bâtiments.
Le Département en consacrant 53,12 M€ en 2017, au financement des collèges drômois
n’a de cesse de mettre à disposition des outils performants (collège_numérique@26),
proposer de nouvelles activités pédagogiques, entretenir les bâtiments.

40
En 2017, le Département a modifié et simplifié les modalités pour la pratique de l’éducation
physique et sportive. Lors de la Séance Education 2017, les élus ont voté à nouveau une
dotation spécifique de 1,4 M€ qui permettra aux collèges de financer les frais liés aux
locations d’équipements sportifs et aux transports.
Dans le domaine de l’enseignement supérieur, les récentes lois MAPTAM et NOTRe ont
conforté et renforcé le rôle de la Région, reconnue comme un interlocuteur privilégié
de l’Etat et comme le chef de file de l’intervention des collectivités territoriales. Les
Régions ont ainsi à établir des Schémas Régionaux pour l’Enseignement Supérieur, de la
Recherche et de l’Innovation (SRESRI) afin de mieux coordonner leurs actions sur les
territoires et de s’articuler étroitement avec les Schémas Régionaux de Développement
Economique d’Innovation et d’Internationalisation (SRDEII) et les Schémas Régionaux
d’Aménagement, de Développement Durable et d’Egalité du Territoire (SRADDET).
La Loi NOTRe précise que « les collectivités territoriales et leurs groupements peuvent
contribuer au financement des sites et établissements d'enseignement supérieur et
établissements de recherche implantés sur leur territoire ».
Par conséquent, elle impose aux départements menant une politique de soutien à
l’enseignement supérieur :
• d’avoir des établissements d’enseignement supérieur sur son territoire,
• de se doter d’un schéma directeur approuvé par l’assemblée délibérante.
Le Département va donc travailler, avec les deux autres collectivités que sont l’Ardèche et
la communauté d’agglomération de Valence, à la constitution d’un schéma bi-
départemental de l’enseignement supérieur en collaboration avec l’Université Grenoble-
Alpes.
1.2 Le logement : un enjeu pour le Département
Bien vivre sur un territoire, c’est d’abord bien s’y loger. Conscient de cet enjeu,
le Département travaille avec l’ensemble des institutions publiques et en collaboration
étroite avec tous les acteurs du secteur de l’habitat pour garantir une offre adaptée à toutes
et à tous.
Dans l’optique d’une meilleure cohérence de la « politique logement » menée par le
Département, une nouvelle organisation des services a été mise en œuvre. Le service
« Habitat-Territoires » regroupe désormais le Service Logement de la Direction Insertion
Logement et le Service Habitat-Urbanisme et regroupe ainsi une vingtaine de personnes.
Pour 2018, ce nouveau service doit notamment travailler à la consolidation de
l’externalisation de l’instruction des demandes d’aides au titre du Fonds Unique Logement
et Habitat (FULH). Le Fonds de solidarité logement, dénommé « Fonds Unique Logement
et Habitat» en Drôme, met en oeuvre les dispositions de l’article L115-3 du Code de l’action
sociale et des familles. Dans les conditions fixées par la loi n° 90-449 du 31 mai 1990
visant à la mise en œuvre du droit au logement, « toute personne ou famille éprouvant des
difficultés particulières, au regard notamment de son patrimoine, de l’insuffisance de ses
ressources ou de ses conditions d’existence, a droit à une aide de la collectivité pour
disposer de la fourniture d’eau, d’énergie et de services téléphoniques dans son logement».

41
Le FULH est pilier du «Plan Départemental d’Action pour le Logement et l’Hébergement
des Personnes Défavorisées» (PDALHPD) pour les aides financières et l’accompagnement
social des drômois confrontés à des difficultés de logement, que ces personnes soient
locataires, accédantes à la propriété ou propriétaires occupants.
Le FULH, avec un montant de 3.482.508 € pour 2018, s’intègre dans l’offre de service de
l’action sociale départementale et dans une action globale de prévention et d’insertion
associant les bailleurs, les services sociaux, la Caisse d’Allocations Familiales (CAF), la
Mutualité Sociale Agricole (MSA), les fournisseurs d’eau et d’énergie, ainsi que les
associations concernées par les problèmes de logement.
L’actuel Plan Départemental Action pour le Logement et l’Hébergement des Personnes
Défavorisées (PDALHPD) a été établi pour une période allant de 2014 à 2018. Il sera donc
évalué en 2018 et un nouveau plan est à construire pour les prochaines années.
Du Plan Départemental d’Action pour le Logement et l’Hébergement des Personnes
Défavorisées (PDALHPD) 2014-2018 et le Plan Logement 2015-2020 adopté également en
2014, découlent des règlements et dispositifs qui visent à :
• contribuer à la programmation de logements ordinaires et accompagnés,
• soutenir l’accès au logement et à l’hébergement,
• accompagner et aider au maintien dans un logement, en particulier pour des
jeunes, des publics défavorisés ou en grandes difficultés, et des personnes
âgées ou handicapées,
• lutter contre le mal logement à travers la lutte contre l’habitat indigne et la
précarité énergétique.
Le Plan Départemental d’Action pour le Logement et l’Hébergement des Personnes
Défavorisées (PDALHPD) a pour objet de permettre à toute personne ou famille éprouvant
des difficultés particulières, en raison notamment de l’inadaptation de ses ressources ou de
ses conditions d’existence, d’avoir droit à une aide de la collectivité, pour accéder à un
logement décent et indépendant ou s’y maintenir, et pour y disposer de la fourniture d’eau,
d’énergie. L’élaboration d’un nouveau plan est donc un gage de solidarité territoriale.
1.3 Des actions culturelles et touristiques variées : une volonté du
Département
Puissant levier de cohésion sociale, facteur d’attractivité des territoires et secteur
économique important, la culture est activement soutenue par le Département de la Drôme,
que ce soit dans le cadre de compétences obligatoires (lecture publique, enseignement
artistique, archives) ou facultatives (soutien aux acteurs culturels, conservation du patrimoine,
châteaux de Grignan, Suze et Montélimar, musée de la résistance à Vassieux, médiathèques de
Crest, Nyons, Die et Saint-Vallier).
Pour 2018, le Département souhaite poursuivre ses efforts de redéploiement de ses
moyens financiers vers ses priorités départementales.
Il a donc fait le choix de baisser certains financements pour se concentrer sur certaines
actions en leur donnant la priorité. C’est ainsi qu’il souhaite renforcer son soutien :
• aux territoires ruraux en signant des contrats territoriaux d’éducation aux arts
et à la culture avec deux nouveaux territoires (AE de 80.000 €),
• aux équipes artistiques (à hauteur de 642.000 €) qui contribuent au
rayonnement du territoire puisqu’elles travaillent, produisent et diffusent dans
la Drôme et dans toute la France mais aussi exportent leur travail dans le
monde,

42
• à la filière animée qui constitue un atout pour le développement culturel et
économique du territoire. La perspective de financement du fonds de soutien
par le Centre National du Cinéma (CNC) à hauteur de 1 € pour 2 €, permet
d’envisager un véritable effet de levier des financements départementaux sur
cette filière qui constitue un important gisement d’emplois. Le Département a
donc prévu d’augmenter progressivement sa participation à ce fonds qui
passe de 80.000 € à 130.000 € afin de continuer à accompagner la production
de séries d’animation.
Le Département offre également un service de médiathèque riche qui s’est s’ajusté en
fonction des besoins du territoire. C’est ainsi qu’il est prévu :
• de poursuivre la politique numérique pour un coût global 2018 de l’ordre
290.000 euros, dans le cadre de la labellisation « Bibliothèque numérique de
référence », soutenue financièrement par l’Etat :
passage à la RFID (Radio Fréquence IDentification),
réalisation de la bibliothèque numérique nomade,
formation pour les bibliothécaires du réseau,
développement des partenariats locaux pour des actions culturelles
numériques ;
• d’améliorer l’accueil des publics grâce à une augmentation des budgets
dévolus aux missions de médiation et à la réhabilitation de la médiathèque
Diois Vercors (optimisation des espaces professionnels, aménagement d’espaces
publics pour les nouveaux usages) ;
• d’augmenter les abonnements fibre des médiathèques pour les adapter aux
besoins actuels.
Le département de la Drôme, dans l’intérêt du territoire, s’est engagé dans une politique
volontariste de promotion des terroirs et des territoires en favorisant l’attractivité touristique
par la valorisation de :
• Son patrimoine architectural, culturel et touristique : valorisation des sites
départementaux et amélioration de l’accessibilité des richesses du patrimoine.
Il est ainsi nécessaire de mener des actions de sensibilisation du public et
mobiliser les acteurs du patrimoine. Le Département s’engage également en
2018 dans un plan de relance du patrimoine (patrimoine rural non protégé,
patrimoine protégé, restauration des objets et archives publiques ...). A noter que
parmi les projets, le Département s’est engagé dès 2017, à accompagner la
transformation de la Régie des châteaux en un Etablissement Public de
Coopération Culturelle (EPCC), ce afin de rationaliser les dépenses et de
garantir une optimisation de la gestion.
La Drôme entend développer un tourisme durable, de qualité, adapté aux
attentes des touristes en s'appuyant sur un patrimoine historique, économique,
humain et naturel d'exception. Avec un chiffre d'affaires de 230 M€ et 5.800
salariés permanents au 31 décembre 2015 (données ladrometourisme.com),
le secteur du tourisme représente un enjeu majeur du développement
économique de territoire. Grâce à ses nombreux atouts et une offre variée, la
Drôme bénéficie d'une excellente image et voit sa fréquentation régulièrement
progresser.

43
Dans ce contexte, le Département réaffirme sa politique de soutien à
l'investissement en lien avec les territoires, favorise la création ou le maintien
d'équipements structurants. Parmi ces équipements appréciés des drômois,
le Département aura notamment pour objectif d’accompagner la transformation
du budget annexe des Montagnes vers la création d’un Etablissement Public
Industriel et Commercial (EPIC) pour l’exploitation des stations de moyenne
montagne, ce, pour une meilleure gestion et assurer ainsi la poursuite du
service pour le plaisir du concitoyen.
• Son patrimoine gastronomique : riche et varié, notamment par sa participation
au salon de l’agriculture à Paris. Agriculture, agroalimentaire, entretien,
cosmétique et bien-être… les activités présentes dans le département
témoignent du dynamisme local en bio. Si la Drôme est reconnue pour son
excellence en agriculture, notamment arboriculture et viticulture, elle occupe
le haut du palmarès en matière de bio.
La part des surfaces bio agricole dans le Département a atteint en 2016,
21,8 % de la Surface Agricole Utile (SAU) (alors que la moyenne nationale est de
5 %). On compte 1.107 exploitations et 43.000 hectares certifiés,
239 préparateurs et transformateurs et 59 distributeurs, 1.453 hectares pour
les fruits bio, soit 10 % des surfaces nationales de production.
Leader mondial en plantes à parfums, aromatiques et médicinales bio,
le Département compte aussi 5 entreprises bio-cosmétiques. La filière PPAM
(Plantes à Parfum, Aromatiques et Médicinales) couvre 90 % de la production
régionale.
C’est ainsi que tous les produits du terroir se déclinent en bio : de l’agneau aux picodons,
de l’huile d’olive de Nyons au chocolat, des légumes du jardin aux délicieux jus de fruits
issus de la culture biologique de nombreux vergers drômois.
Dans le cadre de son projet en faveur du bio, le département de la Drôme soutient ainsi le
salon tech&bio, les professionnels, la consommation au travers du « Manger mieux,
manger bio », l’approvisionnement de proximité au travers d’Agrilocal.fr.
Toutes ces actions de développement et d’aménagement du territoire, d’amélioration du
cadre de vie des Drômois doivent se faire dans un contexte budgétaire contraint et donc
dans un souci de bonne gestion des ressources.
D - Objectif de gestion des ressources
Représentant plus de 112 millions d’euros, la masse salariale est un enjeu important dans
la maîtrise de l’évolution des dépenses de fonctionnement. Depuis 2015, la trajectoire
pluriannuelle est connue (+1 % sur la période 2016-2020) et respectée. Les chantiers conduits
en 2016 (temps de travail, régime indemnitaire, entretiens professionnels, partage de la gestion de
la masse salariale…) ont été mis en œuvre dès 2017 : les données consolidées de 2016 ne
permettent pas encore de mesurer les évolutions. Toutefois, le bilan social qui sera réalisé
en 2018 sur l’année 2017 permettra de mesurer l’impact des mesures prises.
Déjà , l’état des effectifs met en évidence une poursuite de la maîtrise et de la diminution
du recours aux agents contractuels. L’année 2018 sera une année de consolidation et de
préparation de l’avenir au travers de l’innovation et de l’optimisation.

44
1.1 Données consolidées – issues du bilan social 2016
L’analyse du Compte Administratif 2016 met en évidence une stabilité des dépenses en
termes de rémunération (le tableau ci-dessous est en €) :
Les agents titulaires ont ainsi réalisé 13.623 heures supplémentaires donnant lieu à
rémunération au titre de l’année 2016. Conformément aux décisions de l’Assemblée, la
priorité est donnée à la récupération. Toutefois, pour certains métiers, et notamment dans
le secteur des routes, la continuité du service rend nécessaire une rémunération des
heures réalisées.
En 2016, les avantages en nature se sont élevés à 85.250,32 €, dont il faut déduire les
charges (11.100,40 €) et les redevances perçues (1.995 €).
En matière de temps de travail, la majorité des agents de la collectivité exercent leurs
fonctions à temps complet, soit 1607 heures (hors lundi de Pentecôte).
(7
)
Les données relatives à l’absentéisme mettent en évidence un taux d’absence
compressible (maladie ordinaire - accident de travail – maladie professionnelle) de 5,2 %, ce qui
est inférieur aux données nationales (5,7 % en 2016 selon les données DRH des grandes
collectivités). Néanmoins, toutes absences confondues, ceci correspond à 153,20 ETP
(Equivalent Temps Plein). Ce constat fonde notamment l’engagement de la collectivité en
faveur de la qualité de vie et de santé au travail ainsi qu’à la prévention des risques
professionnels.
7
Un poste à temps non complet est un poste créé sur une quantité de temps de travail inférieur à 100 %.
Un poste à temps partiel est un poste créé à temps complet dont le titulaire (sur demande ou de droit) exerce ses fonctions
sur une quantité inférieure à 100 %
Rémunération
Rémunér.
brutes
dont primes
totales
dont HS % de prime
% de prime hors
HS
Titulaires 59 495 292 11 601 685 295 233 19,5% 19,0%
Non titulaires 5 971 377 281 058 7 129 4,7% 4,6%
Total 65 466 669 11 882 743 302 362 18,2% 17,7%

45
(8
)
1.2 Une organisation qui s’adapte, en maîtrisant ses ressources
Comme en 2016, les effectifs ont été maîtrisés. Ainsi, chaque mobilité ou départ fait l’objet
d’une réflexion. Par ailleurs, la mise en place d’un dispositif d’accompagnement
managérial, de coachs internes, et la création d’un service organisation et méthodes
permet à chaque direction et services de retravailler sur son fonctionnement et son
organisation.
Septembre 2016 Septembre 2017
Nombre ETP Nombre ETP
Titulaires 2 031 1 926,06 2015 1 915,15
Contractuels 90 81,08 84 76,87
Non Titulaires sur postes vacant 76 73,87 73 70,47
TOTAL des agents sur poste pérenne 2 197 2 081,0 2 172 2 062,49
Compensations Temps Partiel 26 21,53 6 5,80
Remplaçants 61 52,49 48 43,95
Renforts 25 22,54 45 41,37
Besoins saisonnier 8 8,00 8 8,00
TOTAL des agents en remplacement ou renfort 120 104,56 107 99,12
Apprentis 9 9,0 4 4,00
Contrats aidés 24 18,0 17 14,28
Emploi d'avenir 68 65,9 32 29,56
Horaires - vacataires 10 3,2 13 2,50
Vacataires stations 8 6,2 28 10,46
TOTAL des agents autres 119 102,3 94 60,80
Assistants Familiaux 286 286,0 294 294
TOTAL 2 722 2 573,8 2 667 2 516,41
Ration ETP/Nombre agent 94,6 % 94,4 %
8
CLM Congé de Longue Maladie – CLD Congés de Longue Durée – CGM Congés de Grave Maladie
Taux d'absentéisme
4,7%
1,2%
0,4% 0,1%
0,7%
7,2%
maladie CLM CLD CGM Accident de
travail
maladie
profess.
maternité
paternité
TOTAL

46
Les remplacements pérennes ou temporaires, ne sont pas automatiques. L’Administration
départementale évolue et questionne sa manière de produire le service public. De même,
les projets de dématérialisation réalisés ou en cours, permettent de concilier évolution du
service rendu aux usagers et maintien des effectifs.
Deux éléments sont à signaler pour l’année 2017 :
• L’augmentation du nombre d’assistants familiaux (+12), traduisant les effets
des campagnes d’information et de sensibilisation sur ce métier auprès des
Drômois tout au long de l’année 2016 ;
• les décisions nationales en matière d’arrêt ou d’encadrement du recours aux
emplois aidés dans les collectivités. Le Département souhaitait stabiliser à
environ 60, le nombre de bénéficiaires d’un emploi avenir. Or, les orientations
gouvernementales prises à la rentrée ont limité les possibilités de
renouvellement des contrats en cours, et n’ont pas permis le recrutement de
nouveaux bénéficiaires. L’impact sur le bon fonctionnement des services et
des collèges en particulier est en cours d’analyse. Il faut toutefois noter que
depuis 2015, 37 emplois avenir ont été recrutés de manière pérenne à l’issue
de leur contrat.
Le graphique ci-dessous met en évidence un effectif très féminisé, sauf en ce qui concerne
les agents recrutés en remplacement ou sur des contrats spécifiques (emplois aidés,
vacation, etc).
La moyenne d’âge de la collectivité (46,63 ans contre 46,4 ans en 2016) confirme un
vieillissement des agents présents. Toutefois, les intégrations et pérennisation des
personnes en emplois aidés, tout comme le renouvellement des effectifs suite aux départs
en retraite se traduit par une augmentation régulière des -25 ans / 30-34 ans.
Néanmoins, cette donnée conforte l’engagement de la collectivité en faveur des actions de
prévention des risques professionnels, de la prise en compte de l’ergonomie des postes de
travail et de maintien dans l’emploi.
25,35% 23,32%
38,93%
50,00%
74,65%
76,68%
61,07%
50,00%
Catégorie A Catégorie B Catégorie C Sans Catégorie
Hommes
Femmes
Données au 30/09/2017

47
Enfin, la structure hiérarchique est similaire à celle des autres Départements depuis la mise
en œuvre de l’Acte II de la décentralisation.
En 2017, la collectivité a confirmé son engagement en faveur de la maîtrise de la masse
salariale. Les efforts ont été poursuivis et se sont accompagnés de réflexions sur
l’adaptation de l’organisation du service rendu aux Drômois. Une dynamique de
changement est engagée, et implique l’ensemble des services départementaux, autour de
la simplification, de l’innovation et de la proximité de nos relations avec les usagers.
Concernant les avancements d’échelon, il est rappelé que le PPCR a « automatisé » ces
derniers. Chaque statut particulier dispose désormais d’un cadencement qui lui est propre
et, correspondant à un avancement à la durée moyenne. Au titre de l’année 2017, le coût
des avancements d’échelon au sein de la collectivité est estimé à 222.600 €.
La Majorité départementale, attentive au pouvoir d’achat des agents, a décidé la mise en
œuvre d’un régime indemnitaire basé sur les fonctions, sujétions, expérience et
engagement professionnel, et a souhaité reconnaître l’engagement de chacun en
revalorisant de manière significative les crédits dévolus au régime indemnitaire à hauteur
de 770.000 €.
29
46
54
81
111
154
173
182
40
39
100
132
202
222
295
302
325
157
6 17
- 25 ans
25/29
30/34
35/39
40/44
45/49
50/54
55/59
60/64
65 et + Femmes
Hommes
Données au 30/09/2017
Catégorie A Catégorie B Catégorie C
Femmes Hommes Femmes Hommes Femmes Hommes
Titulaires 261 80 467 153 551 503
Non titulaires 63 30 69 10 354 74
Total par sexe 324 110 536 163 905 577
% sur total catégorie 74,65 % 25,35 % 76,68 % 23,32 % 61,07 % 38,93 %
Total 434 699 1482
% sur total 16,3 % 26,2 % 55,6 %

48
1.3 Perspectives pour 2018
En matière de ressources humaines, l’année 2018 est une année importante, à l’échelle
nationale mais aussi à l’échelle de la collectivité.
A l’échelle nationale, tout d’abord. Les élections professionnelles se dérouleront en
décembre 2018. Cette année sera donc un temps fort du dialogue social et déterminante
en termes de représentativité pour les années suivantes. Dans ce contexte, le report d’un
an de l’application du PPCR, s’il desserre les contraintes budgétaires en 2019, induit un
glissement de dépenses dans le temps important pour la collectivité.
Cette année 2018 permettra également de préparer la collectivité, et les agents, à la mise
en place du prélèvement des impôts à la source au 1er
janvier 2019.
A l’échelle locale ensuite. En effet, au 1er
janvier 2018, les agents du secteur transport
mobilité rejoindront les services régionaux.
Par ailleurs, la gestion des stations et des châteaux sera transférée, dans le courant de
l’année 2018, à des établissements publics dédiés. Outre les impacts sur l’évolution du
budget de la collectivité, ces évolutions induiront sans doute une évolution de la structure
démographique et des métiers de la collectivité.
Ces évolutions et changements rendent d’autant plus important l’accompagnement des
agents et des cadres. Il est important de rassurer, de donner le sens des évolutions et
d’outiller les cadres pour qu’eux-mêmes, conduisent leurs équipes dans l’évolution
institutionnelle et le changement des pratiques professionnelles afin de garantir la
continuité du service public rendu aux Drômois.
1.4 Une collectivité en recherche d’innovation et d’optimisation
Dans un cadre de raréfaction de ressources financières, l’innovation et l’optimisation des
dépenses sont autant d’outils sur lesquels la collectivité est amenée pour s’appuyer pour
pouvoir répondre à l’ambition de ses politiques tout en préservant son équilibre financier.
Ré-inventer le service, innover en remettant en question les pratiques actuelles, s’adapter
aux nouveaux besoins des usagers… vont constituer le point d’orgue de réflexions sur la
question de l’innovation, démarche entamée en 2017 par la collectivité.
Dans le cadre d’une recherche de leviers pour répondre aux enjeux financiers qui
s’imposent à la collectivité : la dématérialisation, la mutualisation et la démarche de
performance sont autant de chantiers majeurs pour le Département dans les années
à venir.
Dans un contexte de société orientée vers le numérique et nouveaux outils web
performants, le processus de dématérialisation et modification des processus est amené
à se poursuivre en 2018 au sein de la collectivité :
• Poursuite du processus de dématérialisation de gestion : gestion des factures
(CHORUS), poursuite des processus de dématérialisation dans la transmission
des documents, dématérialisation du budget ;
• dématérialisation des subventions dans le cadre du projet « Dématic ».
La dématérialisation apparaît comme un moyen de diminuer le volume de gestion de
documents papier, mais également d’accélérer, automatiser les processus pour une
réponse et prise en charge plus rapide des demandes.

49
La mutualisation apparaît comme un levier incontournable pour réaliser des économies
supplémentaires pour les collectivités, au sein de la collectivité, ou entre plusieurs
collectivités.
C’est également un levier majeur pour répondre aux objectifs de maîtrise de la masse
salariale : Comment optimiser l’allocation de moyens humains et partager les compétences
communes tout en préservant la qualité de service ? Cet axe constitue également un des
chantiers de réflexion majeurs et stratégiques de l’année 2018.
La raréfaction des ressources renforce la nécessité également d’interroger
l’efficience dans la gestion des activités de la collectivité, la nécessaire
rationalisation des moyens pour dégager les marges de manœuvre nécessaires pour
préserver la capacité à exercer et développer les missions du Département.
Le Département doit se doter d’outils pour se donner une meilleure visibilité et une
meilleure maîtrise de l’atteinte de ses objectifs à moyen terme, pour permettre de conserver
son autofinancement et ainsi répondre à son ambition d’un fort soutient de l’investissement.
Le dialogue de gestion, projet stratégique de la collectivité, constitue un des outils
stratégiques amené à être déployé au cours de l’année 2018 pour construire
progressivement la projection objectivée de la collectivité à moyen terme.
3 – Une politique d’investissement soutenue
Dans le contexte de gestion rigoureuse de notre collectivité, la maîtrise de charges
de fonctionnement, la gestion de nos recettes, permettent de dégager une épargne
suffisante pour couvrir en partie les dépenses d’investissement.
A - Situation des engagements pluriannuels en cours par politique
départementale
Le Département met en œuvre des projets structurants à l’échelle départementale :
préservation et mise en valeur des grands sites patrimoniaux, déploiement du Très Haut
Débit, accompagnement des grandes infrastructures. Cette politique vise à accroître la
qualité de vie des Drômois, à préserver les sites emblématiques départementaux et à
favoriser le développement économique et touristique du territoire.
Lors du Budget Primitif 2017, le Département a voté 115,9 M€ en Autorisations de
Programme (AP) et 101,8 M€ en Crédits de Paiement (CP).
Les principaux investissements sont concentrés au sein de la politique « Routes et
déplacements ».
• Routes et déplacements : 47,8 M€ d’AP et 37,4 M€ en CP.
Au titre du programme réseau routier, les principaux investissements envisagés
correspondent plus particulièrement à la déviation pour Puy-Saint-Martin (5,5 M€ financés à
100 % par le département), la réfection du pont Mistral, la reconstruction du pont de l’Oule,
l’aménagement du col de Genty. Ils intègrent également comme chaque année les travaux
nécessaires au renforcement et à la sécurité du réseau départemental.
D’importants investissements sont prévus dans l’éducation et la jeunesse.
• Education jeunesse : 27 M€ en AP et 15,8 M€ en CP.

50
Au titre des bâtiments, la livraison du collège de Beaumont les Valence, la prévision des
restructurations des collèges (Marcel Pagnol à Valence, Jean Perrin à Saint Paul Trois
Châteaux…).
Au titre de l’enseignement, l’acquisition de tablettes numériques notamment pour équiper
le nouveau collège.
Le soutien financier aux collectivités et l’attractivité économique des territoires restent une
priorité du Département.
• Soutien financier aux collectivités : 13 M€ en AP et 8,3 M€ en CP.
• Attractivité économique des territoires : 5,7 M€ et 5 M€ en CP.
• Logement : 4,7 M€ en AP et 4,65 M€ en CP.
La politique « environnement », impliquée en grande partie par la gestion de l’eau, poursuit
son adaptation au cadre institutionnel (Lois NOTRe, MAPTAM..)
• Environnement : 6,8 M€ en AP et 6,2 M€ en CP.
Le Département poursuit sa transition numérique en maintenant un bon niveau
d’investissement, en tentant de réduire les inégalités entre territoires.
• Numérique : 6,3 M€ en CP.
• Culture : 3,2 M€ en CP.
Au 31 décembre 2017, le reste à financer de l’ensemble des AP votées avant le BP 2018
s’élèvera à 233 M€.
Soucieux de soutenir l’activité économique et l’attractivité du territoire, le Département
maintient un bon niveau d’investissement en dépenses directes et en subventions
d’investissement.
B - Investir pour garantir un aménagement qualitatif du territoire
Le Département entend poursuivre une politique d’investissement soutenue permettant
d’assurer les équipements directs de la collectivité correspondant aux services publics dont
elle a la charge, avec notamment la voirie et les bâtiments :
• l’entretien et l’exploitation du réseau routier départemental est un enjeu primordial :
la collectivité se doit de maintenir le patrimoine routier existant tout en adaptant le
réseau aux évolutions des territoires (essor économique et désenclavement) et en
prenant en compte le développement durable et l’amélioration de la sécurité
routière ;
• avec un patrimoine immobilier de plus de 300 sites pour lesquels, la Collectivité
assure l’exploitation et la maintenance quotidienne, les travaux de mise aux
normes, les grosses réparations ainsi que de nouvelles constructions, notamment
celles des collèges.

51
Premier partenaire des communes et groupements de communes, le Département apporte
son aide à la réalisation de projets structurants à l’échelle des bassins de vie et contribue
ainsi à renforcer la concertation avec les intercommunalités et à améliorer la solidarité
territoriale. L’aide aux communes est une politique volontariste : elle est un levier de
développement économique, favorisant l’investissement vertueux et l’emploi. En 2016, le
Département a déployé plus de 16 M€ de subventions qui ont contribué à la réalisation de
plus de 55 M€ d’investissements publics locaux.
Dépenses d'investissement en crédits de paiement (hors dette)
0 M€
20 M€
40 M€
60 M€
80 M€
100 M€
120 M€
CA 2015 CA 2016 Pré-CA 2017 2018
En parallèle, les fonds hors budget permettent de soutenir l’économie dans notre territoire.
Ces fonds sont reversés aux communes et aux intercommunalités.
C - Fonds hors budget
Chef de file de la solidarité territoriale, le Département apporte un appui déterminant aux
communes et intercommunalités. Il a en charge la répartition de fonds d’Etat dits « hors
budget ».
Des modifications ont été apportées lors de la Séance Publique du 6 novembre 2017 pour
mieux répondre à l’environnement réglementaire qui encadre ces fonds.
Au total, en 2017, près de treize millions d’euros ont été affectés directement aux
communes et communautés de communes à travers trois fonds :
• le Fonds Départemental de Péréquation de la Taxe Professionnelle (FDPTP),
• le Fonds Départemental de Péréquation des Taxes Additionnelles aux Droits
d’Enregistrement (FDPTA),
• le produit des Amendes de Police relatif à la circulation routière.
1.1 Fonds Départemental de Péréquation de la Taxe Professionnelle
(FDPTP)
La réglementation encadrant la répartition de ce fonds précise que les conseils
départementaux ont compétence pour répartir ce fonds entre les communes et EPCI
défavorisés par la faiblesse de leur potentiel fiscal ou l’importance de leur charge.
L’Etat a décidé, en 2017, d’intégrer ce fonds dans le périmètre des concours de l’Etat
servant de variable d’ajustement. Pour le Département cette mesure a représenté une
perte de 0,4 M€. Le taux de minoration indiqué dans le PLF 2018 est de 17 %. Le produit
réparti en 2017 était de 5 M€ et en 2016 de 5,4 M€.

52
1.2 Fonds Départemental de Péréquation des Taxes Additionnelles aux
Droits d’Enregistrement (FDPTA)
Les ressources provenant de ce fonds de péréquation sont réparties entre les communes
de moins de 5000 habitants hors communes classées « stations de tourisme ».
Une première part de ce fonds consiste en un versement d’une dotation forfaitaire à
orientation voirie à toutes les communes éligibles, la deuxième part est attribuée en
fonction du potentiel financier et de l’effort fiscal.
Le montant de ce fonds est assez stable, le produit 2016 réparti en 2017 était de 6,9 M€.
1.3 Produit des amendes de police
Les crédits de ce fonds sont affectés aux communes et groupements de communes de
moins de 10 000 habitants. La répartition est proportionnelle au nombre de contraventions
dressées sur le territoire. Le produit des amendes de police pour l’exercice 2016 à répartir
en 2018 est de 0,8 M€ pour le Département de la Drôme.
4 – Stratégie financière départementale
A - Une épargne solide mais qui se réduit depuis 5 ans
Comme indiqué dans le paragraphe sur la situation financière du Département, celui-ci
dispose encore d’un niveau d’autofinancement satisfaisant, notamment au regard de la
situation des autres départements.
Toutefois, ce niveau tend à se dégrader, tant pour l’épargne de gestion, l’épargne brute que
l’épargne nette comme le montre le graphique ci-dessous.
Par rapport à 2012, l’épargne brute baisse de 10 M€, l’épargne de gestion de 14 M€ et
l’épargne nette de 20 M€. Cette chute plus forte de l’épargne nette est imputable pour 2017
à un remboursement de capital (19 M€) supérieur aux autres années de l’ordre de 15 à
16 M€.
Ces diminutions doivent toutefois être rapprochées des ponctions de dotations
effectuées sur cette période par l’Etat qui globalement sont de l’ordre de 30 M€.
La collectivité a donc absorbé ces pertes de dotations en limitant la baisse de
l’autofinancement grâce à un effort de gestion important et sans recourir à l’impôt
comme l’ont fait plusieurs départements.
95,8
91,9
82,4
85,5
89,3
79,0
93,1
88,2
70,3
90,8
84,4
68,3
87,3
89,8
73,7
81,681,9
62,3
50,0
70,0
90,0
110,0
2012 2013 2014 2015 2016 Pré
CA2017
Epargne de gestion
Epargne brute
Epargne nette

53
1.1 L'épargne de gestion
C’est l’excédent des recettes de fonctionnement de gestion courante sur les dépenses de
gestion courante. Elle est particulièrement révélatrice du résultat du fonctionnement courant
de la collectivité car elle exclut toutes les opérations exceptionnelles, les charges
financières et les opérations de type provisions.
En 2016, l'épargne de gestion du Département s'élevait à 87,3 M€. Fin 2017, elle serait de
81,6 M€, soit une diminution de 6,6 %. Elle est en diminution constante depuis 2014.
Cette réduction traduit un effet de ciseaux avec une augmentation plus rapide des charges
d'exploitation au regard des recettes d'exploitation sur cette période.
Le plan d’économies budgétaires engagé par le Département depuis 2016, qui porte
essentiellement sur les dépenses de gestion courante, aura permis de limiter l’impact de la
baisse de concours de l’Etat.
1.2 L’épargne brute
L'épargne brute correspond à la différence entre les recettes et les dépenses réelles
(y compris opérations financières et exceptionnelles), elle exprime l’excédent que le
fonctionnement de la collectivité peut dégager, une fois payés les intérêts d'emprunts.
Le graphique ci-dessous fait ressortir une érosion de l’épargne brute qui passe de 91,9 M€
en 2012 à 81,9 M€ en 2017. L’accroissement de 2016 est dû à un différentiel de provisions
favorable de 9,8 M€ avec plus de reprises de provisions et moins de constitutions qu’en
2015.
Evolution de l'épargne brute
84,4 M€
89,8 M€
81,9 M€
88,3 M€
89,3 M€
16,2% 15,5% 14,6% 15,5% 14,5%
76 M€
78 M€
80 M€
82 M€
84 M€
86 M€
88 M€
90 M€
92 M€
2013 2014 2015 2016 Prévisions 2017*
10%
15%
20%
25%
Epargne brute Taux d'épargne brute CD26
Le taux d’épargne brute du Département se contracte de 16,9 % en 2012 à 14,5 % en
2017, mais reste loin du seuil d’alerte de 9 % et nettement au dessus de la moyenne des
départements de 11,9 %. A noter qu’en 2016 le taux moyen d’épargne brute des
départements a légèrement augmenté de 11,8 % à 11,9 %, ce qui n’était pas arrivé depuis
plusieurs années.

54
1.3 L’épargne nette
L’autofinancement net correspond à l’autofinancement brut auquel on soustrait le
remboursement de capital de la dette. Il constitue une ressource d’investissement affectée
en priorité au financement des subventions d’investissement qui ne rentrent pas dans le
patrimoine du département et qui ne doivent donc pas être financées par la dette
enregistrée dans notre bilan au passif.
L'épargne nette s'élèverait à 62,33 M€ fin 2017, et subirait une diminution de près de
21,1 % en cinq ans.
Le niveau d’épargne nette ne cesse de décroître, voire plus particulièrement depuis 2014,
date à partir de laquelle les collectivités locales contribuent au redressement des finances
publiques et doivent faire face dans le même temps à l’augmentation des Allocations
Individuelles de Solidarité.
Malgré cette réduction, le taux d’épargne nette du département (11,1 % prévu pour 2017)
reste nettement supérieur à la moyenne des départements qui était de 7,2 % en 2016,
sachant que plusieurs départements affichent une épargne nette négative.
L’épargne reste toutefois la principale source de financement de l’investissement, comme
le montre le graphique ci-dessous.
Une fois financées les subventions d’investissement aux tiers et collectivités locales, il reste
plusieurs millions d’autofinancement pour les dépenses d’équipement direct, ce qui limite
fortement le recours à l’emprunt.
Lors du vote du BP 2018, les nouveaux crédits de subventions d’investissement seront
intégralement financés par le prélèvement sur la section de fonctionnement.

55
B - La stratégie de gestion de dette du Département
L’article 107 de la loi portant Nouvelle Organisation Territoriale de la République précise
notamment que le rapport sur les orientations budgétaires des Départements doit contenir
des éléments d’information sur la structure et la gestion de la dette. C’est l’objet de cette
section du rapport.
1.1 Une dette fin 2017, diversifiée et sécurisée
a - Evolution de l’encours de dette
Après avoir stabilisé son endettement à 130 M€ sur la période 2012-2014, le Département
poursuit son désendettement malgré une forte volonté d’investir caractérisée par le vote
d’importantes enveloppes d’investissement.
La faible réalisation des crédits d’investissement en 2016 (toutes dépenses confondues,
subventions, équipements directs ou maîtrises d’ouvrage déléguées), et 2017 (subventions et
maîtrises d’ouvrages déléguées seulement) génèrent une baisse de l’endettement du
département qui devrait atteindre 101,8 M€ au 1er
janvier 2018.
Au niveau national, l’endettement des départements a progressé jusqu’en 2015, pour
légèrement décroître en 2016 (-0,3 %), baisse qui devrait se confirmer également en 2017.
Selon la note de conjoncture de septembre 2017 de la Banque Postale, la dette des
départements diminuerait de 0,7 milliard d’euros en 2017 (après 0,3 milliard d’euros en 2016)
pour s’élever fin 2017 à 33 milliards d’euros.
En 2017, le Département a remboursé pour 19,56 M€ de capital et ne devrait émettre que
12,84 M€ de titres sur les emprunts contractés, la différence explique la baisse enregistrée
sur 2017.
Evolution de l'encours et de l'annuité de dette
(en millions d'euros) de 2012 à 2017
129,5 129,6 130,2
119,1
108,6
101,8
50 M€
100 M€
150 M€
2012
2013
2014
2015
2016
10 M€
20 M€
30 M€
40 M€
Encours de dette
Annuité (Capital + intérêts)
Comme précisé dans le contexte financier, fin 2016 la Drôme est le 14ème
département le
moins endetté. Par habitant, avec 219 €, il se situe à la 9ème
place.

56
b - La dette du département est sécurisée
(Source : Finances Active)
Au regard de la charte de bonne conduite dite «Charte GISSLER», la totalité de la dette du
Conseil Départemental présente un risque 1A, soit le risque le plus faible, ce qui n’est pas
le cas de l’ensemble des départements dont encore 4,3 % de leur encours n’est pas
totalement sécurisé.
Le Département sécurise également la dette dans le choix et la proportion des index de
financement.
Au 1er
janvier 2018, la part fixe de la dette représente 42,9 % de l’encours, les taux
variables 57,1 %, avec 51,5 % de taux variables monétaires et 5,5 % de livret A.
Les autres départements affichent une plus grande diversité d’index présentant une plus
forte complexité, source d’incertitudes.

57
Cette répartition de taux avec une majorité de taux variables permet au Département de
profiter pleinement des taux variables actuels historiquement bas tout en maintenant un
niveau de taux fixes satisfaisant. La répartition conseillée pour une collectivité comme le
département de la Drôme est 60 % à taux variables, et 40 % à taux fixes.
Anticipant la remontée des taux, le Département a contracté fin 2016 pour 7,84 M€
d’emprunts à 0 % sur 20 ans (enveloppe bonifiée de la CDC) et début 2017 pour 5 M€ auprès
du Crédit Coopératif au taux fixe de 0,8 % sur 15 ans. Concernant cette dernière offre, le
Département a profité de la qualité de sa signature pour obtenir un faible taux alors que les
taux moyens offerts sur cette durée étaient de l’ordre de 1,2 %. Le Département ne devrait
plus contracter d’emprunt en 2017. Fin 2017, les taux moyens sur 15 ans sont désormais
de 1,5 %.
Les frais financiers supportés par le Département sont toujours en baisse du fait du
contexte inédit de taux, optimisé par la présence de plusieurs index négatifs dans la dette.
En 2017, les charges d’intérêts poursuivent leur diminution avec 1,4 M€ d’intérêts payés,
soit un taux moyen de la dette de 1,29 % après 1,33 % en 2016 (2,4 % en moyenne pour les
départements). Hors Paris, le Département se situe désormais au 5ème
rang grâce à la
gestion active de sa dette.
En 2018, la remontée des taux et le ré-endettement du Département pourraient générer
une hausse des charges d’intérêts.
c - La dette du département est diversifiée
La dette du Conseil Départemental est diversifiée auprès de 8 groupes bancaires.
Les prêteurs sont :
• le groupe Crédit Agricole avec 37 % de l’encours,
• le groupe Caisse d’Epargne avec 21 %,
• la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC) avec 17 %,
• le groupe Dexia/CFFL 8 %,
• la Société Générale avec 7 %,
• le Crédit Coopératif 5 %
• le groupe BNP Paribas avec 3 %
• et enfin la Banque Postale 1 %.
0,4
1,7
0,2
1,8
0,5
1,8
0,4
1,5
0,3
1,3
0,2
1,2
0,5
1,1
0,0 M€
0,5 M€
1,0 M€
1,5 M€
2,0 M€
2,5 M€
2012
2013
2014
2015
2016
Evolution des frais financiers depuis 2012
(en millions d'euros)
Intérêts des prêts revolving Intérêts liés à la dette

58
BFT-CA
38%
SG
7%
CE/CFF
21%
Dexia
8%
CDC
17%
LBP
1%
BNP/Paribas
3%
Crédit coopératif
5%
Cette diversification de prêteurs permet de sécuriser le financement des investissements.
Répartition prévisionnelle par prêteur au 1er
janvier 2018
Prêteur CRD % du CRD
BFT-CA 37 304 217,96 36,63 %
SG 7 426 166,30 7,29 %
CE/CFF 21 500 000,00 21,11 %
Dexia 8 471 810,12 8,32 %
CDC 17 439 632,06 17,12 %
LBP 1 375 000,00 1,35 %
BNP/Paribas 3 333 333,32 3,27 %
Crédit coopératif 5 000 000,00 4,91 %
TOTAL 101 850 159,76 100,00 %
d - L’évolution de l’annuité de la dette
Après une stabilité, elle augmente en 2015 et 2016, 2017 et 2018, en raison d’un
remboursement de capital plus important. Ces remboursements s’expliquent par la
contractualisation d’emprunts en 2014 et 2015 sur des durées courtes générant
d’importants remboursements en 2017 et 2018.
0 5 10 15 20 25
2012
2013
2014
2015
2016
Pré CA2017
2018 Prévisionnel
Evolution de l'annuité de dette (capital + intérêts)
en millions d'euros
Remboursement en Capital
Intérêts

59
C - Une stratégie de ré-endettement à adapter en fonction des besoins et de
la perspective des taux
Afin de relancer la croissance, la Banque Centrale Européenne (BCE) n’a toujours pas
relevé ses taux directeurs qui sont au plus bas depuis 2014 et utilise tous les moyens à sa
disposition pour faciliter l’accès au crédit. Les conséquences d’une telle politique sont des
taux d’intérêts historiquement faibles. En effet, les taux variables restent en territoire négatif
et sont très intéressants même si les banques appliquent dorénavant un plancher sur tous
les nouveaux contrats, ce qui ramène les taux variables à 0 % auxquels il convient
d’appliquer la marge.
Le 26 octobre 2017 la BCE a engagé un virage monétaire en décidant la réduction de
moitié, à compter de l’an prochain, de son programme anti-crise en zone zéro de rachat de
dette publique et privée.
Après une hausse des taux au 1er
semestre 2017, les conditions de marché sont stables
depuis l’été. Toutefois, la décision de la BCE de revenir à une politique normalisée sur son
programme de rachats d’actifs conforte les prévisions de hausse progressive et modérée
des taux longs.
(Source :Seldon - Bulletin d’octobre 2017)
Perspectives de taux d’intérêts :
Stabilité des taux courts à horizon deux ans ;
Tendance haussière des taux longs mais la progression devrait rester
relative ;
Pentification de la courbe des taux.
Pour 2018, l’offre bancaire reste favorable aux collectivités locales.
Le secteur public local reste un secteur favorisé et le faible risque qu’il représente a attiré
de nouveaux acteurs sur le marché. Ce regain de concurrence tend à faire converger les
marges bancaires vers le bas : les disparités des marges proposées s’estompent.
La faiblesse de l’encours d’endettement ainsi que l’amortissement rapide du capital hors
nouveaux emprunts permettent de dégager des marges de manœuvre supplémentaires
pour financer de nouveaux investissements, comme le montre le graphique ci-dessous
correspondant aux flux de remboursement du capital.
Le Département aura amorti plus de 50 % de son encours actuel sur la période 2018-2020.
Le graphique ci-contre fait apparaître :
- Le maintien des taux courts en territoire
négatifs,
- la remontée des taux depuis 1 an
(+0,5 % en moyenne selon les maturités),
- et le niveau toujours bas des taux à
moyens et longs termes.

60
Le profil d’extinction de la dette ci-dessous montre également la rapidité d’extinction de la
dette du département. La durée résiduelle de la dette du Département ressortait fin 2016 à
7,2 ans, alors qu’en moyenne celle des départements était presque deux fois supérieures à
13,2 années (Source : Finances Active)
Les pics d’amortissement en 2025 et 2028 correspondent à des emprunts s’amortissant de
manière in fine (prêts Gaia à Livret A +0,60 %).
En 2018, les stratégies de gestion de la dette devraient être guidées selon les mêmes
principes que les années antérieures : mises en concurrence pour toutes opérations de
dette, maintien d’un encours à taux fixe de l’ordre de 40 %, diversification, recherche de
souplesse dans les contrats et adéquation des conditions des emprunts avec les conditions
du marché.

61
Dans le cadre de la gestion active de sa dette, compte-tenu de la remontée des taux,
certains prêts peuvent présenter des opportunités intéressantes de remboursement
anticipé en 2018.
Les perspectives de taux 2018 devraient demeurer très favorables sur le court terme avec
le maintien de taux négatifs sur la plupart des maturités, mais aussi sur le long terme
malgré la persistance de fluctuations infra-annuelles. Les marchés monétaires anticipent
toutefois la poursuite d’une remontée lente des taux longs.
Au BP 2018, il est prévu d’inscrire 53 M€ d’emprunts pour financer la section
d’investissement.
Les mobilisations d’emprunts interviendront en fonction des besoins de financement des
grands programmes d’investissement dans lequel est engagé notre Département, qu’il
s’agisse notamment des aménagements routier et la construction des collèges.
Toutefois, avant d’emprunter, le Département dispose encore de plusieurs contrats non
encore mobilisés pour un montant total de 20,3 M€ qui devront l’être dans les 2 ou 3 ans à
venir et devrait privilégier la baisse de son fond de roulement.
2018 devrait enregistrer une forte progression des dépenses d’investissements, et le
Département pourrait quand même devoir faire appel à de nouveaux emprunts et se ré-
endetter. Il pourrait également être amené à saisir les opportunités offertes par les taux
d’intérêt actuellement historiquement bas.
Dans ce contexte le Département devra dans sa recherche d’emprunts :
• Continuer à emprunter en 1A,
• tenir compte de la remontée des taux longs,
• maintenir la part taux variables/taux fixes à 60/40 de son encours pour les
emprunteurs récurrents,
• conserver de la souplesse dans la gestion de sa dette avec des emprunts
variables plutôt sur des maturités courtes ou moyennes, avec des
remboursements anticipés sans pénalité,
• poursuivre la diversification des prêteurs,
• privilégier les financements alternatifs présentant des taux bonifiés, comme
ceux de la BEI ou de la CDC,
• et rester à l’affût d’éventuels retours de contrats révolving.
La dette constitue donc une ressource essentielle qui pourra être mobilisée pour financer
les grands projets programmés par le Département sur la période 2018-2021

62
III – La trajectoire financière 2018 – 2021
Le rapport de présentation des orientations budgétaires réaffirme la stratégie globale fixée
par l’Exécutif départemental.
Les engagements pris portent sur trois points :
• la stabilité du taux de fiscalité sur le foncier bâti,
• la maîtrise des dépenses de gestion de la collectivité,
• la priorité donnée à l’investissement.
1 – Présentation de la prospective financière
Au-delà de la préparation du budget primitif, il s’agit d’établir une analyse prospective qui
s’appuie nécessairement sur l’analyse rétrospective et intègre les nouvelles données et
incidences budgétaires connues à ce jour. Les éléments de prospective communiqués sont
des données issues des Comptes Administratifs (CA) ou des Comptes Administratifs
Anticipés (CAA).
A - Fonctionnement
La prospective en fonctionnement porte sur la période 2018-2021 et s’inscrit dans la
stratégie financière du Département. Les chiffres annoncés sont des prévisions à fin
octobre 2017.
Prospective 2017-2021 produits de fonctionnement
En millions d'euros CA 2016 CAA 2017 CAA 2018 CAA 2019 CAA 2020 CAA 2021
Fiscalité directe 204,8 192,5 183,7 186,6 189,7 192,7
dont : foncier bâti 108,1 110,2 111,8 114,1 116,4 118,7
" : CVAE 66,4 32,2 32,2 32,8 33,3 33,9
Fiscalité indirecte 198,4 209,0 203,1 204,0 205,0 206,4
dont : DMTO 61,9 75,0 69,0 69,8 70,7 72,0
" : TSCA 74,5 71,0 71,0 71,0 71,0 71,0
" : TICPE 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6
Dotations, Concours Etat 138,4 128,9 130,5 130,3 130,5 130,3
dont : DGF 80,5 71,7 71,7 71,7 71,7 71,7
" : DCRTP 18,1 16,4 16,3 16,3 16,3 16,3
" : Fonds CNSA (APA, PCH, MDPH) 22,1 23,0 23,0 23,0 23,0 23,0
Reprises de provisions 2,8 2,4
Autres recettes 33,9 33,1 32,0 32,0 32,0 32,0
Total recettes (*) 578,3 565,9 549,3 552,9 557,2 561,4

63
Au regard de la projection financière présentée ci-dessus, cela confirme le manque de
dynamisme de nos recettes :
1.1 En matière de fiscalité directe
Avec le transfert d’une fraction de la CVAE au profit de la Région avec la prise en charge
de la compétence transport, le Département perd la dynamique sur la moitié de cette
recette économique qui a connu une évolution de 1,7 % en 2016 et de 5,5 % en 2015.
D’autre part, la volonté de l’Exécutif départemental est de stabiliser la pression fiscale
pendant la durée du mandat : le taux départemental des taxes foncières sera maintenu à
15,51 % jusqu’à fin 2021. Par conséquent, l’évolution du produit s’appuiera seulement sur
la variation des bases. Celle-ci a fortement fléchi depuis 2015 : 3,9 % en 2015, 2.4 % en
2016 et 1.9 % en 2017 ce qui devrait être la tendance pour les prochains exercices.
1.2 Fiscalité indirecte
Les droits de mutation fluctuent en fonction des variations du marché immobilier.
L’évolution retenue correspond à la projection de l’inflation précisée dans la Loi de
Programmation des Finances Publiques à savoir pour 2018 : +1 %, 2019 : +1,1 %,
2020 : +1,4 % et pour 2021 : +1,75 %.
L’évolution des DMTO en Drôme pour 2017 serait de +17 % après une évolution de +5 %
en 2016. La volatilité de cette recette est donc à prendre en compte dans notre projection.
La prévision 2018 correspond à la moyenne des DMTO encaissés sur deux exercices avec
une revalorisation de 1 % (évolution prévisionnelle de l’inflation en 2018).
Les autres principales taxes (Taxe Spéciale sur les Conventions d’Assurance TSCA et la Taxe
Intérieure de Consommations sur les Produits Energétiques TICPE) ne présentent pas de
potentiel évolutif, le Département n’ayant aucun pouvoir de taux sur ces taxes. Le niveau
d’encaissement n’évoluant pas les montants 2018 (2017, niveau exceptionnellement élevé cet
exercice ayant fait l’objet de régularisations) ont été reconduits sur la période.
1.3 Dotations, concours particuliers
La loi de finances ne prévoit pas de contribution supplémentaire au titre de la contribution
des collectivités au redressement des comptes publics. L’exercice 2018 est donc en rupture
avec les précédents exercices : il ne comprend plus de baisse de la Dotation Globale de
Fonctionnement (DGF). Une stabilité de cette recette est proposée dans la prospective.
De même, le Projet de Loi de Finances 2018 précise que la DCRTP ne serait pas impactée
aussi fortement qu’en 2017, une minoration inférieure à 0,5 % est annoncée ;
la prospective prend en compte cette disposition.
Seule recette qui présente une évolution : les concours particuliers versés par la CNSA
(Caisse Nationale de Solidarité pour l’Autonomie). Avec le vote de loi sur « l’Adaptation de
la Société au Vieillissement » celui-ci a augmenté en 2017 et a été revalorisé en 2018 pour
le financement de la Conférence des Financeurs. A partir de 2019, le montant devrait être
équivalent à celui de 2018.

64
1.4 Les autres produits de fonctionnement
Principalement les recouvrements d’aide sociale, sont supposés avoir atteint leur niveau
d’encaissement maximum en 2018.
L’évolution de l’ensemble des recettes de fonctionnement se présente comme suite :
La variation de 2018 (-2,9 %) est notamment liée au transfert de la compétence transport à
la Région (le Département ayant pris la délégation uniquement pour 2017) près de 11 M€.
Malgré les hypothèses qui s’inscrivent plutôt dans un scénario de reprise de l’activité et
donc de l’accroissement de certaines recettes (droits de mutation), l’évolution attendue des
ressources départementales pour les prochains exercices est relativement limitée avec un
variation inférieure à 1 %.
Prospective 2017-2021 dépenses de fonctionnement
La maîtrise des dépenses de gestion de la collectivité conditionne notre capacité à mener à
bien les engagements pris. Fort de ce principe, le Département a construit sa stratégie
budgétaire sur la période 2015-2021 sur une évolution de 1 % des dépenses de
fonctionnement. En 2016, les charges de fonctionnement (hors provision) ont progressé de
1 %, pour 2017 le niveau d’évolution devrait être également proche de cet objectif.
Des scénarios alternatifs peuvent être envisagés dont celui d’une hypothèse d’évolution de
1,4 % pour les départements telle que fléchée par le pacte de confiance Etat-Collectivités
territoriales.
Ces deux scénarios conduisent aux dépenses de gestion prévisionnelles suivantes :
2018 2019 2020 2021
-2,9 % 0,7 % 0,8 % 0,7 %
En millions d'euros CA 2016 CAA 2017 CAA 2018 CAA 2019 CAA 2020 CAA 2021
Evolution 1% 486,9 480,6 479,4 484,2 489,0 493,9
Evolution 1,4% 486,9 480,6 481,3 488,0 494,9 501,8

65
Autofinancement net : trajectoire financière en fonction des hypothèses d’évolution
des dépenses
Cette prospective confirme l’obligation pour notre Département de poursuivre ses efforts de
gestion et devra inévitablement composer avec un effet ciseaux : entre la faible dynamisme
de nos ressources (< à 1 %) et la croissance de nos charges départementale marquée par
le poids de ses missions de solidarités humaines (+1 %).
B - Investissement
Le Département maintient son niveau ambitieux d'investissement et s’inscrit dans la
continuité des efforts.
L’entretien, la modernisation et la construction des bâtiments des collèges sont au
cœur des missions du Département. Reconstruire ou rénover les collèges qui en ont le plus
besoin, en créer de nouveaux pour répondre à la demande éducative et aux exigences
démographiques (entre autres, la construction du collège Hermitage à Mercurol avec un gymnase
et du collège Do Mistrau à Suze la Rousse).
Le Département est vigilant à l’amélioration du cadre de vie, à la sécurité, à l’accessibilité, à
favoriser un climat serein, à la qualité des espaces de vie et de travail, au respect du plan
climat énergie, la haute qualité environnementale, avec des travaux de modernisation, et
de grosses réparations.
Ces missions ne seront pas démenties dans le futur avec la construction ou la
restructuration de collèges, de salles sportives. Les crédits nécessaires sont priorisés pour
la sécurité dans les collèges et l’accessibilité.
Poursuivre nos politiques en matière d’entretien et d’exploitation des routes. Créer
des équipements de sécurité et d’infrastructures utiles à tous (par exemple, la déviation de
Suze la Rousse et celle d’Alixan à trois voies).
Mieux maîtriser les coûts énergétiques avec le plan performance énergétique phase 3.
Autofinancement net : trajectoire financière (en M€)
43,3
73,8
35,4
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
70,0
80,0
CA 2016 CAA 2017 CAA 2018 CAA 2019 CAA 2020 CAA 2021
Dépenses + 1% Dépenses + 1,4%

66
Renforcer la transition numérique avec la mise en œuvre des espaces publics
numériques de travail (tiers lieux, 8Fablab, Moulin digital, le coworking), et le très haut débit
pour 97 % des drômois d’ici l’horizon 2025.
Le Département s’est engagé dans un Contrat Plan Etat Région (CPER) révisé en
septembre 2017, sur différents volets pour les années futures (La déviation Livron-Loriol, la
stratégie numérique et la Maison de site de la forêt de Saoû « Auberge des Dauphins »).
Ce contrat affirme le partenariat de l’Etat, de la Région Rhône-Alpes et du département de
la Drôme. La participation du Département sur cette période s’élève à 108,97 M€ dont
27,76 M€ au titre du volet territorial.
La solidarité territoriale reste une priorité du Département. Le maintien de l’aide aux
communes, le soutien à l’économie et aux entreprises, l’attractivité touristique, l’accès aux
logements, l’amélioration des réseaux d’eau et d’assainissement garantissent l’équilibre
des territoires.
Un nouveau plan bois 2018-2022. Rendre la forêt drômoise plus productive, en
développant la compétitivité et ses débouchés et en exploitant le bois non valorisable.
L’hypothèse suivante s’appuie sur des dépenses de fonctionnement avec une évolution de
1 % en CA par an (trajectoire du Département) et des recettes de fonctionnement en CA.
En suivant la trajectoire proposée par le Département, l’endettement serait de 209,4 M€ en
2021 avec une capacité d’endettement à 3,21 années, bien inférieur à la moyenne 2016
des autres départements.
Le graphique ci-dessus montre que les dépenses d’investissement pourront être financées
sans sur-endetter le Département dans les années à venir. L’emprunt ne portera que sur le
patrimoine de la collectivité : cette information devrait être confirmée par l’analyse de la
dette.
Prospective d'investissement sur l'hypothèse de dépenses de
fonctionnement en CAà 1% (en milliers d'euros)
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
2017 2018 2019 2020 2021
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
CapacitédedésendettementEnannées
Autofinancement net Dépenses d'investissement (hors dette)
Dette AU 31/12 Capacité de désendettement en année

67
2 – Une trajectoire garantissant les grands équilibres financiers du
département
Le maintien des grands équilibres financiers d’une collectivité passe par la maîtrise de son
autofinancement et de son endettement.
A - La maîtrise de l’autofinancement
La maîtrise de l’autofinancement dépend à la fois de l’évolution des dépenses et des
recettes de fonctionnement.
L’Exécutif départemental ayant fait le choix de renoncer à son pouvoir de taux, ses recettes
deviennent fortement tributaires de la conjoncture économique, notamment pour les DMTO,
les bases du foncier bâti et de la CVAE ou des Impositions Forfaitaires sur les Entreprises
de Réseaux (IFER). L’Etat ne devrait plus ponctionner les dotations des collectivités locales
sur la période 2018-2021, ce qui permet d’envisager une évolution plus positive des recettes
de fonctionnement.
La véritable marge de manœuvre du Département porte donc essentiellement sur ses
dépenses, seul un effort de gestion important lui permettra de maintenir son
autofinancement. Effort de gestion déjà entrepris depuis 2 ans, puisque les dépenses de
fonctionnement ont augmenté en 2016 (hors effet provisions) de 1 % et devraient connaître
un niveau de progression proche en 2017.
A partir de 2018, l’Etat envisage de signer un pacte financier avec les plus importantes
collectivités et limiter la progression de leurs dépenses de fonctionnement à 1,2 % en
moyenne.
La prospective ci-dessous prend comme hypothèse d’évolution cette progression de 1 % et
montre comment évoluerait le taux d’épargne brut avec 3 hypothèses d’évolution des
recettes de fonctionnement, 0 %, 1 %, et 2 %.
Ce graphique montre que si le Département respecte strictement la règle des 1 %
d'accroissement des dépenses de fonctionnement, il conforte son niveau
d'autofinancement, avec 1 % il le maintient, et en cas de stabilité des recettes il franchit la
zone d'alerte tout en restant au-dessus du seuil d'alerte.

68
B - Le pilotage de l’endettement
Le projet de loi de programmation des Finances Publiques pour 2018-2022 a prévu
d’encadrer l’endettement des collectivités locales les plus endettées, lorsque leur capacité
de désendettement atteint 9 ans.
Compte-tenu du Plan Pluriannuel d’Investissement (PPI), les dépenses d’investissement
hors remboursement de la dette, devraient s’établir en 2018 à environ 103,5 millions
d’euros, soit un niveau supérieur de 3,5 % à celui de 2017. Cette augmentation est
notamment due à la mise en œuvre des opérations en maîtrise d’ouvrage.
La prévision pour les années 2018-2021 retient une évolution différenciée de dépenses
d’investissement, comme présentée ci-après :
PréCA 2017 2018 2019 2020 2021
Investissement Dépenses 100,0 M€ 103,5 M€ 117,0 M€ 128,2 M€ 133,0 M€
+ 3,5 % + 13 % + 9,57 % + 3,74 %
Ce volume moyen doit aujourd’hui être considéré comme le plafond de ce que le
Département peut réaliser chaque année compte-tenu de la dégradation de sa capacité
d’autofinancement.
Le graphique ci-après montre comment pourrait évoluer la dette et l’annuité du
Département sur la période 2018-2021 sans dépasser le niveau moyen de la strate
(560 €/habitant en 2016, objectif fixé par l’Exécutif départemental).
Il est basé sur les hypothèses suivantes :
• Un autofinancement brut stable,
• un niveau de recettes d’investissement qui évolue uniquement par le fait de
l’augmentation du FCTVA, les autres recettes sont stables,
• des niveaux de taux d’intérêts qui restent bas,
• une réalisation d’investissement (subventions d’investissement et dépenses
d’équipement directes) qui évolue selon les prévisions du PPI,
• enfin, autre élément, on prévoit dans un premier temps une baisse du fonds
de roulement pour le stabiliser à 20 M€ avant de faire appel à l’emprunt.

69
Evolution de l'endettement et de l'annuité de la Drôme 2017-2021
0
5
10
15
20
25
PréCA2017 2018 2019 2020 2021
Annuité
60
80
100
120
140
160
Endettement
Amortissement du capital Intérêts Endettement au 31/12/N
(M€)
(M€)
Ce graphique montre qu’avec une progression moyenne annuelle de l’investissement de
7,5 % (cf. prévisions du PPI), dans un premier temps, l’endettement continue de baisser en
2018 pour passer en-dessous des 100 M€, en raison de la priorité donnée à la réduction du
fonds de roulement.
Ce n’est qu’à partir de 2019 que le Département commencerait son ré-endettement pour
atteindre un niveau proche de 133 M€ en 2021.
Chaque année l’annuité de la dette connaît une légère progression, tout en restant en-deçà
de 25 M€ en 2021, niveau largement supportable par les finances du département.

70
Le graphique ci-dessous regroupe, rétrospective et prospective. Il retrace l’évolution depuis
2012 des inscriptions budgétaires d’emprunts et de leurs réalisations, et à partir des
hypothèses définies ci-dessus, il montre comment vont évoluer ces deux éléments sur la
période 2018-2021.
INSCRIPTION ET REALISATION
D'EMPRUNTS
-60 000
-40 000
-20 000
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 prév.
2018
prév.
2019
prév.
2020
prév.
2021
Emprunts non réalisés n-1, reportés Emprunts inscrits BP+DM
Emprunts non réalisés n-1, non reportés Emprunts réalisés
A partir de 2018, du fait des investissements programmés, les reports d'emprunts devraient
augmenter et les emprunts non réalisés devraient progressivement reculer.
ooOoo

71
LEXIQUE
ADF Assemblée des Départements de France
ADN Ardèche Drôme Numérique
ADSL Asymmetric Digital Subscriber Line
AED Action Educative à Domicile
AEMO Action Educative en Milieu Ouvert
AIS Allocation Individuelle de Solidarité
AP Autorisation de Programme
APA Allocation Personnalisée d’Autonomie
ARDE Agence Régionale de Développement Economique
ASV Adaptation de la Société au Vieillissement
CAF Caisse d’Allocations Familiales
CAP Commission Administrative Paritaire
CDC Caisse des Dépôts et Consignations
CGM Congés de Grave Maladie
CLD Congés de Longue Durée
CLM Congés de Longue Maladie
CNC Centre National du Cinéma
CNSA Caisse Nationale de Solidarité pour l’Autonomie
COFOR COmmune FORestière
CP Crédit de Paiement
CPOM Contrat Pluriannuel d’Objectifs et de Moyens
CRD Capital Restant Dû
CRPF Centre Régional de la Propriété Forestière
CVAE Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises
CVS Corrigé des Variations Saisonnières
DCP Dispositif de Compensation Péréquée
DCRTP Dotation de Compensation de la Réforme de la Taxe Professionnelle
DGF Dotation Globale de Fonctionnement
DGFIP Direction Générale des FInances Publiques
DIRECCTE DIrection Régionale des Entreprises, de la Concurrence, de la Consommation,
du Travail et de l'Emploi
DMTO Droits de Mutation à Titres Onéreux
EHPAD Etablissement d’Hébergement pour les Personnes Agées Dépendantes
ENS Espaces Naturels Sensibles
EPCC Etablissement Public de Coopération Culturelle
EPCI Établissement Public de Coopération Intercommunale
EPIC Etablissement Public Industriel et Commercial
ETP Equivalent Temps Plein
FDPTP Fonds Départemental de Péréquation de la Taxe Professionnelle
FNGIR Fonds National de Garantie Individuelle de Ressources
FSE Fonds Social Européen
FTTH Fiber To The Home (Fibre jusqu’à la maison)
IFER Imposition Forfaitaire des Entreprises de Réseaux
INSEE Institut National de la Statistique et des Études Économiques
IPCH Indice des Prix à la Consommation Harmonisé
MAPTAM Modernisation de l’Action Publique Territoriale et d’Affirmation des Métropoles
MDPH Maison Départementale des Personnes Handicapées
MNA Mineur Non Accompagné
NOTRe Nouvelle Organisation Territoriale de la République
OCDE Organisation de Coopération et de Développement Economiques
ODEDEL Objectif d’évolution de la dépense locale
ONF Office National des Forêts
PCH Prestation de Compensation du Handicap
PDALHPD Plan Départemental d’Action pour le Logement et l’Hébergement des Personnes Défavorisées
PDI Plan Départemental d’Insertion
PEFC Programme Européen des Forêts Certifiées
PIB Produit Intérieur Brut
PLF Projet Loi de Finances

72
PLPFP Projet de Loi de Programmation des Finances Publiques
PPAM Plantes à Parfum, Aromatiques et Médicinales
PPCR Parcours Professionnel Carrière et Rémunération
PPI Plan Pluriannuel d’Investissement
RFID Radio Fréquence IDentification
RSA Revenu de Solidarité Active
SNF Société Non Financière
SRADDET Schéma Régional d’Aménagement, de Développement Durable et d’Egalité des Territoires
SRDEII Schémas Régionaux de Développement Economique d’Innovation et d’Internationalisation
SRESRI Schémas Régionaux pour l’Enseignement Supérieur, de la Recherche et de l’Innovation
TICPE Taxe Intérieure de Consommations sur le Produits Energétiques
TSCA Taxe Spéciale sur les Conventions d’Assurance

Débat d'orientations budgétaires 2018

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