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Impôts
- 1. JOURNAL OFFICIEL JOURNAL OFFICIELdu Grand-Duché de Luxembourg du Grand-Duché de Luxembourg MÉMORIAL A - 908 du 21 décembre 2021 A 908 - 7 64.0 — Impôts directs Unité: Milliers d'euros Article Code fonct. Libellé Budget 2021 Crédits 2022 Prévis. 2023 Prévis. 2024 Prévis. 2025 64 — MINISTERE DES FINANCES Administration des contributions directes (sections 64.0 à 64.4) 64.0 — Impôts directs Section 64.0 — Impôts directs 37.000 13.60 Impôt général sur le revenu: impôt sur le revenu des collectivités........................................................................... 1.950.000 1.980.000 2.030.000 2.080.000 2.130.000 37.001 Divers codes Produit de l'impôt de solidarité prélevé moyennant une majoration de l'impôt sur le revenu des collectivités ............ 146.774 149.032 152.796 156.559 160.323 37.010 13.60 Impôt général sur le revenu: impôt sur le revenu des personnes physiques fixé par voie d'assiette....................... 795.000 860.000 930.000 975.000 1.020.000 37.011 13.60 Impôt général sur le revenu: impôt retenu sur les traitements et salaires.......................................................... 4.545.000 5.240.000 5.680.000 6.140.000 6.640.000 37.012 13.60 Impôt général sur le revenu: impôt retenu sur certains revenus échus à des contribuables non résidents ............... 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 37.013 Divers codes Produit de l'impôt de solidarité prélevé moyennant une majoration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques............................................................................. 414.310 473.276 512.845 552.026 594.310 37.014 13.60 Impôt général sur le revenu: impôt retenu sur les contributions versées à un régime complémentaire de pension agréé pour indépendants........................................ 5.000 6.000 6.500 7.000 7.500 37.020 13.60 Impôt général sur le revenu: impôt retenu sur les revenus de capitaux........................................................................... 350.000 500.000 560.000 590.000 620.000 37.021 13.60 Impôt sur la fortune.............................................................. 660.000 800.000 840.000 880.000 920.000 37.022 13.60 Impôt retenu sur les revenus de l'épargne (non résidents) .. * * * * * 37.023 13.60 Recouvrement des impôts relevant de l'administration des contributions: frais, suppléments et intérêts de retard.......... 25.000 26.000 27.000 28.000 28.000 37.024 13.60 Recouvrement des impôts relevant de l'administration des contributions: produit d'amendes, d'astreintes et recettes analogues ............................................................................ 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 37.025 13.60 Impôt sur le revenu retenu sur les tantièmes ....................... 53.000 54.000 55.000 56.000 57.000
- 2. JOURNAL OFFICIEL JOURNAL OFFICIELdu Grand-Duché de Luxembourg du Grand-Duché de Luxembourg MÉMORIAL A - 908 du 21 décembre 2021 A 908 - 8 64.0 — Impôts directs Unité: Milliers d'euros Article Code fonct. Libellé Budget 2021 Crédits 2022 Prévis. 2023 Prévis. 2024 Prévis. 2025 37.026 13.60 Retenue libératoire nationale sur les intérêts....................... 26.000 22.500 23.000 23.500 24.000 37.027 13.60 Contributions de crise .......................................................... * 29 * * * 37.028 13.90 Impôt d'équilibrage budgétaire temporaire........................... * * * * * 37.029 13.60 Prélèvement immobilier ....................................................... — 5.000 5.000 5.000 5.000 64.0 — Impôts directs Total de la section 64.0........................................................ 8.978.585 10.124.337 10.830.641 11.501.585 12.214.633 64.1 — Impôts indirects Section 64.1 — Impôts indirects 36.090 13.60 Taxe et prélèvement sur les paris relatifs aux épreuves sportives: prélèvement sur les sommes brutes engagées ... * * * * * 36.092 13.60 Prélèvement sur le produit des jeux de casino..................... 10.000 17.600 17.600 17.600 17.600 64.1 — Impôts indirects Total de la section 64.1........................................................ 10.000 17.600 17.600 17.600 17.600 64.2 — Recettes d'exploitation, taxes et redevances Section 64.2 — Recettes d'exploitation, taxes et redevances 16.010 09.20 Recettes provenant de l'exploitation des centrales hydro- électriques............................................................................ 320 300 300 300 300 16.070 01.22 Taxe pour frais administratifs et produits de la vente d'objets divers ...................................................................... 600 600 600 600 600 36.100 01.22 ILNAS: recettes du service de Métrologie légale ................. 150 150 150 150 150 36.101 13.90 ILNAS: recettes d'étalonnages du service de Métrologie industrielle et scientifique..................................................... 30 40 70 70 70 38.000 13.90 ILNAS: imputation des recettes de redevances d'accréditation...................................................................... 19 19 20 20 20 38.040 13.90 Autres transferts de revenus des ménages ......................... * * * * * 38.050 13.90 Autres transferts de revenus non ventilés entre secteurs .... * * * * * 64.2 — Recettes d'exploitation, taxes et redevances Total de la section 64.2........................................................ 1.119 1.109 1.140 1.140 1.140
- 3. JOURNAL OFFICIEL JOURNAL OFFICIELdu Grand-Duché de Luxembourg du Grand-Duché de Luxembourg MÉMORIAL A - 908 du 21 décembre 2021 A 908 - 9 64.3 — Recettes de participations ou d'avances de l'Etat Unité: Milliers d'euros Article Code fonct. Libellé Budget 2021 Crédits 2022 Prévis. 2023 Prévis. 2024 Prévis. 2025 64.3 — Recettes de participations ou d'avances de l'Etat Section 64.3 — Recettes de participations ou d'avances de l'Etat 28.001 09.20 Ristournes concédées par la société électrique de l'Our en vertu du paragraphe 5 du contrat de fourniture d'énergie électrique signé le 30.4.1963 entre l'Etat et la S.E.O........... 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 28.003 05.30 Redevances dues par les concessionnaires de pharmacies 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 28.005 13.90 Redevances à payer par les sociétés des satellites............. — 50 50 50 50 64.3 — Recettes de participations ou d'avances de l'Etat Total de la section 64.3........................................................ 2.500 2.550 2.550 2.550 2.550 64.4 — Remboursements de dépenses Section 64.4 — Remboursements de dépenses 10.010 13.90 Remboursements divers de sommes indûment touchées ... * * * * * 11.350 01.22 02.10 Remboursements divers de dépenses de personnel et de pensions par le secteur des ménages ................................. 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 12.090 13.90 Ecostart: remboursement de loyers d'immeubles et charges locatives accessoires avancés par l'Etat................ * * * * * 14.380 12.12 Installations d'éclairage routier: remplacement des installations d'éclairage routier endommagées par suite d'accidents de la circulation routière ou par suite de travaux effectués par des tiers: remboursements ................ 300 300 300 300 300 64.4 — Remboursements de dépenses Total de la section 64.4........................................................ 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 Administration des douanes et des accises 64.5 — Douanes Section 64.5 — Douanes et accises 16.070 01.22 Recettes d'exploitation (vente d'imprimés et divers) ............ 35 35 35 35 35 28.000 09.20 Produit de la taxe sur l'électricité ......................................... 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 36.010 13.60 Part du Grand-Duché dans les recettes communes de l'Union économique belgo-luxembourgeoise en matière de droits de douane et d'accise ................................................ 904.692 984.408 996.822 994.205 988.328 36.011 13.60 Droits d'accise autonomes luxembourgeois sur certaines huiles minérales................................................................... 166.561 183.809 179.554 170.776 161.092
- 4. JOURNAL OFFICIEL JOURNAL OFFICIELdu Grand-Duché de Luxembourg du Grand-Duché de Luxembourg MÉMORIAL A - 908 du 21 décembre 2021 A 908 - 10 64.5 — Douanes Unité: Milliers d'euros Article Code fonct. Libellé Budget 2021 Crédits 2022 Prévis. 2023 Prévis. 2024 Prévis. 2025 36.012 13.60 Droits d'accise autonomes luxembourgeois sur les cigarettes ............................................................................. 178.758 201.935 208.577 213.804 218.802 36.013 13.60 Produit de la taxe de consommation sur l'alcool .................. 47.038 53.814 50.719 51.537 52.355 36.014 13.60 Redevance de contrôle sur le fuel domestique .................... 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 36.015 13.60 Produit de la contribution sociale prélevée sur les carburants............................................................................ 103.940 110.483 107.854 103.664 99.162 36.016 13.60 Produit de la contribution spéciale à l'assurance- dépendance résultant de la majoration de la redevance à charge du secteur de l'énergie électrique ............................ 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 36.017 13.60 Produit de la contribution changement climatique prélevée sur les carburants ................................................................ * * * * * 36.018 13.90 Produit de la contribution taxe CO2 .................................... 159.391 259.584 297.220 285.930 273.496 36.020 12.10 Taxe sur les véhicules automoteurs..................................... 68.000 67.000 66.000 65.000 64.000 36.021 12.10 Droit d'usage de certaines infrastructures routières par des véhicules utilitaires lourds .................................................... 14.500 14.500 15.000 15.000 15.000 36.022 12.10 Taxe sur les bateaux ou navires de plaisance ..................... 150 150 150 150 150 36.023 13.60 Taxe de consommation sur le gaz naturel ........................... 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 36.024 13.60 Surtaxe sur les boissons confectionnées............................. 50 50 50 50 50 36.060 13.60 Taxe sur les cabarets........................................................... 600 600 600 600 600 36.071 13.60 Intérêts de retard en matière de droits de douane et de taxes y assimilées à l'exclusion des droits d'accise communs ............................................................................. 50 50 50 50 50 38.000 13.60 Taxe de contrôle vétérinaire à l'importation ......................... 50 50 50 50 50 38.050 13.60 Produits d'amendes, de confiscations et recettes similaires 20 20 20 20 20 39.001 01.22 Remboursement par l'Union Européenne des frais de perception des droits de douane constituant des ressources propres à ces communautés ............................. 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 64.5 — Douanes Total de la section 64.5........................................................ 1.659.935 1.892.589 1.938.802 1.916.970 1.889.290
- 5. JOURNAL OFFICIEL JOURNAL OFFICIELdu Grand-Duché de Luxembourg du Grand-Duché de Luxembourg MÉMORIAL A - 908 du 21 décembre 2021 A 908 - 11 64.6 — Impôts, droits et taxes Unité: Milliers d'euros Article Code fonct. Libellé Budget 2021 Crédits 2022 Prévis. 2023 Prévis. 2024 Prévis. 2025 Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (sections 64.6 à 64.9) 64.6 — Impôts, droits et taxes Section 64.6 — Impôts, droits et taxes 16.011 12.40 Recettes en relation avec les missions de contrôle, de réglementation et de supervision des activités aéronautiques ...................................................................... 90 90 90 90 90 36.000 13.60 Taxe sur la valeur ajoutée.................................................... 4.012.827 4.779.338 5.058.264 5.337.589 5.627.162 36.030 13.60 Droits d'hypothèques ........................................................... 75.595 95.505 103.810 111.360 119.492 36.031 13.60 Hypothèques: salaires ......................................................... 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 36.032 13.60 Taxe d'abonnement sur les titres de société........................ 1.093.989 1.380.302 1.437.242 1.499.166 1.560.189 36.050 13.60 Droits d'enregistrement........................................................ 383.857 524.670 576.198 623.520 674.930 36.100 11.70 Taxe sur les assurances ...................................................... 62.200 66.200 69.200 72.300 75.600 36.101 12.34 Commissariat aux affaires maritimes: taxes d'immatriculation .................................................................. 850 750 750 750 750 38.040 10.40 Part de l'Etat dans le droit d'adjudication des pêches (article 41 de la loi du 28.6.1976 portant réglementation de la pêche dans les eaux intérieures) ..................................... 12 11 11 11 11 38.041 10.40 Examen d'aptitude pour l'obtention du premier permis de chasse: taxe......................................................................... 6 6 6 6 6 38.050 13.60 Droits de timbre.................................................................... 20.000 21.400 22.500 23.700 25.000 39.010 11.10 Taxes et annuités provenant de la gestion des brevets d'invention............................................................................ 1.865 1.850 1.850 1.850 1.850 39.011 13.90 Recettes en relation avec la gestion de la flotte fluviale et de l'équipage........................................................................ 6 42 42 42 42 64.6 — Impôts, droits et taxes Total de la section 64.6........................................................ 5.652.472 6.871.339 7.271.138 7.671.559 8.086.297 64.7 — Recettes domaniales Section 64.7 — Recettes domaniales 16.000 01.25 Loyers d'immeubles y compris les charges accessoires en provenance du secteur des administrations publiques ........ 1.422 1.387 1.387 1.387 1.387