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SOCIETE PLASTIFILM "S.A"
SOUSSE
EXERCICE : 2012
TABLEAU DE DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL
Annexe à la note commune n° 24/98
Résultat net après modifications comptables [1] ( code B / P ) 214 965,452
I. RÉINTÉGRATION *
- Taxe sur les voyages 180,000
- Transactions, amendes, confiscations et pénalités de toute nature 820,000
Moins-values de réévaluation [2] *
- Provisions constituées 49 224,961
- Impôt sur le revenu, Impôt sur les sociétés 80 309,700
Autres réintégrations [3] *
- Pertes sur créances irrécouvrables 0,000
- Autres charges non déductibles 0,000
Total réintégrations 130 534,661
I. DEDUCTIONS *
- Dividendes 18 457,979
- Reprise sur provisions non admises en déduction initialement 0,000
- Autres déductions [5] *
Total déductions 18 457,979
RESULTAT FISCAL AVANT PROVISIONS (code B/P) 327 042,134
Déduction des provisions : (dans la limite de 30% du bénéfice) *
- Provisions pour créances douteuses 0,000
RÉSULTAT FISCAL APRÈS IMPUTATION DES PROVisions (B/P) 327 042,134
DEDUCTION DU BENEFICE provenant de [6] *
- exportation 59 342,607
DÉDUCTION POUR RÉINVESTISSEMENT EXONÈRE [7] 0,000
RESULTAT FISCAL (code B/P) B 267 699,527
ARRONDI AU DINAR INFERIEUR 267 699,000
IMPOT SUR LES SOCETES 80 309,700](https://image.slidesharecdn.com/pfilm2012-130211024248-phpapp01/85/Pfilm-2012-31-320.jpg)
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Pfilm 2012
Le document présente les états financiers de la société Plastifilm S.A. pour l'exercice 2012, y compris le bilan, l'état de résultat et l'état de flux de trésorerie. Il montre que l'entreprise a enregistré un résultat net de 214 965,452 dinars, en hausse par rapport à 36 924,389 dinars en 2011. Les actifs totaux s'élèvent à 3 258 137,576 dinars, avec des capitaux propres totalisant 2 323 727,095 dinars.
Pfilm 2012
- 1.
- 2. 1 Partenaire de Programme de Mise à Niveau SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE : 2012 Annexe 1 BILAN Notes 31 décembre 31-déc Actifs 2012 2011 ACTIFS NON COURANTS Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 1 10 818,973 7 168,573 Moins : amortissements 1 -7 705,049 -6 912,303 3 113,924 256,270 Immobilisations corporelles 2 2 453 260,948 2 380 535,646 Moins : amortissements 2 -2 057 092,019 -2 047 479,039 396 168,929 333 056,607 Immobilisations financières 3 128 025,097 127 893,897 Total des actifs immobilisés 527 307,950 461 206,774 Total des actifs non courants 527 307,950 461 206,774 ACTIFS COURANTS Stocks 4 633 147,315 596 741,904 Clients et comptes rattachés 5 944 168,288 649 104,749 Moins : provisions 5 -93 820,869 -68 857,008 850 347,419 580 247,741 Autres actifs courants 6 297 598,117 219 323,580 Placements et autres actifs financiers 7 633 271,360 619 843,205 Moins : provisions -24 261,100 0,000 609 010,260 619 843,205 Liquidités et équivalents de liquidités 8 340 726,515 392 197,199 Total des actifs courants 2 730 829,626 2 408 353,629 Total des actifs 3 258 137,576 2 869 560,403
- 3. 2 Partenaire de Programme de Mise à Niveau SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE : 2012 Annexe 1 (suite) BILAN Notes 31 décembre 31-déc 2012 2011 Capitaux Propres et Passifs Capitaux propres Capital social 9 500 000,000 500 000,000 Réserves 10 50 000,000 50 000,000 Résultats reportés 12 1 558 761,643 1 621 837,254 Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice 2 108 761,643 2 171 837,254 Résultat de l'exercice 13 214 965,452 36 924,389 Total des capitaux propres avant affectation 2 323 727,095 2 208 761,643 Passifs PASSIFS NON COURANTS PASSIFS COURANTS Fournisseurs et comptes rattachés 15 666 766,157 624 327,165 Autres passifs courants 16 117 632,390 36 471,595 Concours bancaires et autres passifs financiers 17 150 011,934 0,000 Total des passifs courants 934 410,481 660 798,760 Total des passifs 934 410,481 660 798,760 Total des capitaux propres et des passifs 3 258 137,576 2 869 560,403
- 4. 3 Partenaire de Programme de Mise à Niveau SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE : 2012 Annexe 2 Etat de Résultat 31 décembre 31 décembre 31-déc. Notes 2012 2011 Produits d'exploitation Revenus 1 4 052 797,168 3 279 349,762 Total des produits d'exploitation 4 052 797,168 3 279 349,762 Charges d'exploitation Variation des stocks des produits finis et des encours 2 -16 808,950 -17 856,850 Achats de marchandises consommées 3 19 605,290 72 660,470 Achats d'approvisionnements consommés 4 3 299 408,185 2 714 117,438 Charges de personnel 5 207 844,803 181 867,698 Dotations aux amortissements et aux provisions 6 125 130,687 94 537,406 Autres charges d'exploitation 7 129 340,573 200 714,577 Total des charges d'exploitation 3 764 520,588 3 246 040,739 Résultat d'exploitation 288 276,580 33 309,023 Charges financières nettes 8 -47 793,078 -30 755,880 Produits financiers et des placements 9 29 113,231 33 345,386 Autres gains ordinaires 10 26 590,037 8 818,281 Autres pertes ordinaires 11 -911,618 -513,221 Résultat des activités ordinaires avant impôt 295 275,152 44 203,589 Impôts sur les bénéfices 12 -80 309,700 -7 279,200 Résultat des activités ordinaires après impôts 214 965,452 36 924,389 Eléments extraordinaires (Gains/Pertes) 0,000 0,000 Résultat net de l'exercice 13 214 965,452 36 924,389 Résultat net de l'exercice 214 965,452 36 924,389 Effets des modifications comptables (net d'impôt) 0,000 0,000 Résultats après modifications comptables 214 965,452 36 924,389
- 5. 4 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 Annexe 3 Etat de flux de Trésorerie Exercice clos le 31 décembre 2012 2011 Résultat net 214 965,452 36 924,389 Ajustement pour : * Amortissements et provisions 59 630,687 94 537,406 * Variation des : - Stocks -36 405,411 -124 558,173 - Créances -295 063,539 268 005,740 - Autres actifs -80 410,540 -87 210,869 - Fournisseurs et autres dettes 305 174,251 202 706,809 * Plus ou moins value de cession 0,000 0,000 *Quotes-parts des subventions d'investissement 0,000 -8 810,000 Flux de trésorerie provenant de l'exploitation 167 890,900 381 595,302 Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations -152 480,053 -18 850,104 corporelles et incorporelles Encaissement provenant de la cession d'immobilisations corporelles 65 500,000 0,000 et incorporelles Décaissement provenant de l'acquisition 0,000 0,000 d'immobilisationsfinancières Encaissement provenant de la cession d'immobilisationsfinancières 0,000 0,000 Encaissement provenant des subventions d'investissementfinancières 0,000 0,000 Encaissements provenant des placements 252 018,835 78 768,300 Décaissement provenant des placements -252 837,836 -379 245,685 Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement -87 799,054 -319 327,489 Flux de trésorerie liés aux activités de financement Encaissement suite à l'émission d'actions 0,000 0,000 Dividendes et autres distribution -100 000,000 -100 000,000 Encaissements provenant des emprunts 0,000 0,000 Remboursement d'emprunts 0,000 0,000 Flux de trésorerie provenant des activités de financement -100 000,000 -100 000,000 Incidences des variations des taux de change sur les liquidités et -31 562,530 -27 083,409 équivalents de liquidités Variation de trésorerie ( I + II + III ) -51 470,684 -64 815,596 Trésorerie au début de l'exercice 392 197,199 457012,795 Trésorerie à la clôture de l'exercice 340 726,515 392 197,199
- 6. Tableaux d'immobilisations et d'amortissements
- 7. 5 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE Annexe 4 EXERCICE : 2012 Schéma de soldes intermédiaires de gestion Produits Charges Soldes 30/06/2012 31/12/2011 (1) Ventes de marchandises et autres Coût d'achat des marchandises Produits d'exploitation 25 486,877 vendues 19 605,290 * Marge commerciale 5 881,587 21 798,141 (2) Revenus et autres produits d'exploitation 4027 310,291 Production stockée 16 808,950 (ou) Déstockage de Production immobilisée production Total ...... 4044 119,241 * Production 4044 119,241 3202 748,001 (2) Production 4044 119,241 Achats consommés 3299 408,185 * Marge sur coût matières 744 711,056 488 630,563 (1) Marge commerciale 5 881,587 (2) Marge sur coût matières 744 711,056 Subvention d'exploitation Autres charges externes 115 163,807 Total ...... 750 592,643 Total ...... 115 163,807 * Valeur Ajoutée brute 635 428,836 323 890,893 * Valeurs Ajoutée Brute 635 428,836 Impôts et taxes 14 176,766 Charges de personnel 207 844,803 * Excédent brut (ou Insuffisance) Total ...... 222 021,569 d'exploitation 413 407,267 127 846,429 * Excédent brut d'exploitation 413 407,267 ou Insuffisance brute d'exploitation Autres produits ordinaires 26 590,037 Autres charges ordinaires 911,618 Produits financiers 29 113,231 Charges financières 47 793,078 Dotations aux amortissements et Transfert et reprise de charges aux provisions ordinaires 125 130,687 Impôts sur le résultat ordinaire 80 309,700 * Résultat des activités ordinaires Total ...... 469 110,535 Total ...... 254 145,083 (positif ou négatif) 214 965,452 36 924,389 * Résultat positif des activités 214 965,452 * Résultat négatif des activités Ordinaires Ordinaires Gains extraordinaires Perte extraordinaires 0,000 Effet positif des modifications 0,000 Effet négatif des modifications 0,000 comptables comptables Impôts sur éléments extraordinaires 0,000 et modifications comptables * Résultat net après modifications Total ...... 214 965,452 Total ...... 0,000 comptables 214 965,452 36 924,389
- 8. 6 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 1 - Imoobilisations incorporelles 213000 - Logiciels - Méthode d'amortissement : Linéaire - Taux d'mortissement : 33,33 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité d'acquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Logiciels de gestion commercial 1 01/05/2007 3 100,300 3 100,300 3 100,300 3 100,300 0,000 - Logiciel de Paie 1 01/07/2007 1 400,300 1 400,300 1 400,300 1 400,300 0,000 - Module commercial 1 01/05/2009 800,300 800,300 88,993 711,307 800,300 0,000 - Logiciel déclaration employeur 1 01/01/2009 1 600,300 1 600,300 0,160 1 600,140 1 600,300 0,000 - Kaspersky Small Office security 1 an 1 15/12/2010 267,373 267,373 44,558 100,256 144,814 122,559 - Ciel Gestion Commercial Evolution 1 15/06/2012 3 650,400 3 650,400 659,035 659,035 2 991,365 TOTATUX 7 168,573 3 650,400 10 818,973 792,746 6 912,303 7 705,049 3 113,924 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée 6 901,200
- 9. 7 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 2 : Imobilisations corporelles 2A-1 Immobilisations corporelles ( tableau d'immobilisations et d'amortissements pour chaque rubrique principale ) Valeur Acquisition Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément brute et ou cession brute sement sement sement comptable début de fin de la cumulés cumulés nette exercice l'exercice exercice période début exercice fin exercice - Terrains 86 400,000 86 400,000 86 400,000 - Constructions 311 511,107 0,000 311 511,107 12264,0670 217899,1570 230 163,224 81 347,883 - Installat. Gles agenc aménag constructions 36 162,535 0,000 36 162,535 1487,8710 33682,7500 35 170,621 991,914 - Materiel et outillages 1504 020,428 79 840,922 1583 861,350 19405,4740 1461379,9200 1480 785,394 103 075,956 - Materiel de transport 358 959,728 55 000,000 413 959,728 38088,5220 264768,0350 302 856,557 111 103,171 - Installat. Gles agenc aménag divers 18 475,148 65,900 18 541,048 1436,8580 11491,6070 12 928,465 5 612,583 - Equipement de burau 36 759,887 245,808 37 005,695 1461,0570 31430,6860 32 891,743 4 113,952 - Equipement informatique 28 246,813 3 072,672 31 319,485 969,1310 26826,8840 27 796,015 3 523,469 TOTAUX 2380 535,646 138 225,302 2518 760,948 75112,9800 2047479,0390 2122 592,019 396 168,928 * CESSION ET TRANSFERT DE L'EXERCICE - Materiel et outillages -9 500,000 -9 500,000 -9 500,000 - Materiel de transport -56 000,000 -56 000,000 -56 000,000 Total -65 500,000 -65 500,000 -65 500,000 TOTAUX A NOUVEAU 2380 535,646 72 725,302 2453 260,948 75112,9800 2047479,0390 2057 092,019 396 168,928 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Constructions 66 229,765 Durée de la construction - Installations générales, agencements, aménagements constructions 26 243,395 Durée de la construction - Materiel et outillages 1 359 130,726 Durée moyenne 3 ans - Materiel de transport 117 100,454 Durée moyenne 4 ans - Installations générales, agencements, aménagements divers 11 133,615 Durée moyenne 3 ans - Equipement de burau 29 694,919 Durée moyenne 3 ans - Equipement informatique 26 056,821 Durée moyenne 3 ans Total 1 609 532,874
- 10. 8 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 2A - 2 Immobilisations corporelles ( tableaux d'immobilisations et d'amortissements détaillés ) a - Constructions - Méthode d'amortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice Suivant rapport d'expertise 5 51 960,000 51 960,000 0,000 51960,0000 51 960,000 0,000 - Extension au cours de l'exercice 1988 5 14 269,765 14 269,765 0,000 14269,7650 14 269,765 0,000 - Extension au cours de l'exercice 1993 5 52 041,585 52 041,585 2 602,079 47596,3620 50 198,441 1 843,144 - Extension au cours de 2000/2001 5 181 485,770 181 485,770 9 074,289 98342,9650 107 417,254 74 068,516 - Extension au cours de 2002 5 11 753,987 11 753,987 587,699 5730,0650 6 317,764 5 436,223 TOTATUX 311 511,107 0,000 311 511,107 12 264,067 217899,1570 230 163,224 81 347,883 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Constructions 66 229,765 Durée de la construction
- 11. 8A SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 2A - 2 Immobilisations corporelles ( tableaux d'immobilisations et d'amortissements détaillés ) b - Installations générales, agencements, aménagements constructions - Méthode d'amortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Installation électrique 15 25 456,814 25 456,814 0,000 25 456,814 25 456,814 0,000 - Installation contre incendie 15 786,581 786,581 0,000 786,581 786,581 0,000 - Carrelage usine 01/01/07 15 9 919,140 9 919,140 1 487,871 7 439,355 8 927,226 991,914 TOTATUX 36 162,535 0,000 36 162,535 1 487,871 33 682,750 35 170,621 991,914 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Installations générales, agencements, aménagements constructions 26 243,395 Durée de la construction
- 12. 9 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 c - Materiel et outillages - Méthode d'amortissement : Linéaire - Taux d'mortissement : 10 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Taux Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité Amort d'acquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette appliqué tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Refroidisseur d'eau monobloc 1 01/09/1988 6 132,879 6 132,879 6132,8790 6132,879 - Bag-O-matic 220 complète 1 01/09/1988 11 002,414 11 002,414 11002,4140 11002,414 - Installation d'extrusion polyethylène 1 01/09/1988 34 320,687 34 320,687 34320,6870 34320,687 - Groupe d'aspiration PA/400 1 01/09/1988 13 397,202 13 397,202 13397,2020 13397,202 - Ligne d'extrus BFA/1150 ext 60 1 01/09/1988 251 111,244 251 111,244 251111,2440 251111,244 - Betonnière sans chargeur TY 1 01/09/1988 1 016,500 1 016,500 1016,5000 1016,500 - Compresseur de 500 L 1 01/09/1988 1 200,000 1 200,000 1200,0000 1200,000 - Bascule 500 Kg 1 01/09/1988 335,000 335,000 335,0000 335,000 - Table d'empulage avec accessoires 2 01/11/1988 4 847,573 4 847,573 4847,5730 4847,573 - Traspalette force 2T 1 01/12/1988 381,729 381,729 381,7290 381,729 - Chariot elévateur SOMAG mod.PS 10B 1 01/10/1989 2 833,360 2 833,360 2833,3600 2833,360 - Machine type Arvor 680 BBS 1 31/12/1989 16 918,888 16 918,888 16918,8880 16918,888 - Groupe compresseur Creyssen sac 1 01/02/1990 1 905,942 1 905,942 1905,9420 1905,942 - Soudeuse Housse 1 15/10/1990 700,000 700,000 700,0000 700,000 - Système de séparation avec 8 connes 1 15/10/1990 1 400,000 1 400,000 1400,0000 1400,000 - Scie onglet M 90 1 15/07/1991 683,761 683,761 683,7610 683,761 - Enrouleuse-refendeuse avec 2 stations 1 15/10/1991 11 184,562 11 184,562 11184,5620 11184,562 - Tête compresseur 500 L 1 15/01/1992 403,422 403,422 403,4220 403,422 - Presse eccentique 9 système mécanique 1 15/02/1992 5 591,358 5 591,358 5591,3580 5591,358 - Compresseur fixe Mod. 6025E-07A 1 15/09/1993 6 837,607 6 837,607 6837,6070 6837,607 - Extrudeuse Polyfilm complet 1 01/12/1993 20 963,677 20 963,677 20963,6770 20963,677 - Chariot elevateur HYSTER F2050 1 15/02/1994 9 500,000 9 500,000 9500,0000 9500,000
- 13. 10 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 c - Materiel et outillages - Méthode d'amortissement : Linéaire - Taux d'mortissement : 10 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Taux Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité Amort d'acquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette appliqué tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Machine d'extrusion EBB 5571400 RD 1 15/02/1994 104 460,431 104 460,431 104460,4310 104460,431 - Machine de broyage et recop.déchets 1 15/06/1994 24 570,624 24 570,624 24570,6240 24570,624 - Tronçonneuse complet 1 15/01/1995 750,000 750,000 750,0000 750,000 - Bascule électrique 150 Kg 1 01/01/1996 1 197,627 1 197,627 1197,6270 1197,627 - Soudeuse 1 A 29/01/1997 11 400,000 11 400,000 11400,0000 11400,000 - Machine à découper et à rembobiner 1 A 31/03/1997 13 212,812 13 212,812 13212,8120 13212,812 - Transpalette MIC 1 A 01/08/1998 619,992 619,992 619,9920 619,992 - Groupe d'eau glacé AERMEC T.NRA302H 1 A 15/08/2000 18 426,818 18 426,818 18426,8180 18426,818 - Groupe d'eau glacé AERMEC T.AN100A 1 A 15/08/2000 8 604,000 8 604,000 8604,0000 8604,000 -Installation A 15/08/2000 3 283,078 3 283,078 3283,0780 3283,078 - Système de dosage plast-control T.GDC 1 A 01/09/2000 21 824,347 21 824,347 21824,3470 21824,347 - Système de dosage gravimetrique 1 A 01/09/2000 31 909,691 31 909,691 31909,6910 31909,691 - Ligne d'extrusion trois couches avec IBC 1 B 01/09/2000 614 444,228 614 444,228 614444,2280 614444,228 - Mélangeur vertical MVRTS500 Standard 1 A 01/09/2000 6 248,209 6 248,209 6248,2090 6248,209 - Soudeuse mod.K150 N° matriculat. 696 1 A 01/11/2000 19 092,271 19 092,271 19092,2710 19092,271 - Chariots 200 roues Polyamide 5 A 01/12/2000 715,500 715,500 715,5000 715,500 - Balance electronique de portee 300Gx0,01G 1 A 01/12/2000 621,000 621,000 621,0000 621,000 - Reservoire d'air comprimé 1000 L 1 A 15/12/2000 1 100,000 1 100,000 1100,0000 1100,000 - Compresseur à vis lubrifiées INGERSOLL 1 A 31/12/2000 9 500,000 9 500,000 9500,0000 9500,000 - Bascule électronique force 300KG 1 A 15/01/2001 1 314,000 1 314,000 1314,0000 1314,000 - Appareil de mesure epaisseur de film 1 A 01/08/2002 27 257,711 27 257,711 27257,7110 27257,711 - Appareil de mesure de traction 1 A 01/09/2002 20899,017 20 899,017 20899,0170 20899,017
- 14. 11 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 c - Materiel et outillages - Méthode d'amortissement : Linéaire - Taux d'mortissement : 10 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Taux Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité Amort d'acquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette appliqué tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Machine AUTO SACS - SALA 1 A 01/09/2003 24 426,265 24 426,265 24426,2650 24426,265 - Système de regranuation complet 1 A 01/03/2005 66 019,966 66 019,966 2 013,9320 63513,7400 65527,672 492,294 - Compresseur MB 1 15 01/08/2007 1 119,074 1 119,074 167,8610 741,3860 909,247 209,827 - Soudeuse avec lame 1 100 23/08/2007 85,300 85,300 85,3000 85,300 - Machine rebobineuse retapée 1 15 15/10/2007 10 109,877 10 109,877 1 516,4820 6381,8620 7898,344 2 211,533 - Rebobineuse semi-automatic PS-650 1 15 15/05/2008 24 561,105 24 561,105 3 684,1660 13048,0890 16732,255 7 828,850 - Caisse palette 2 15 15/11/2008 390,300 390,300 58,5450 178,0740 236,619 153,681 - Bascule 300/100 g KW 80/60 1 15 15/11/2008 755,780 755,780 113,3670 344,8250 458,192 297,588 - Transpalette 2.5 tonnes 1 15 01/10/2009 365,300 365,300 54,7950 123,2890 178,084 187,216 - Chariot elevateur CLARK 3T 1 15 01/04/2010 32 068,300 32 068,300 4 810,2450 8417,9290 13228,174 18 840,126 - Machine soudeuse de sacs en plastique - Turkie 1 15 01/06/2012 79 840,922 79 840,922 6 986,0810 6986,081 72 854,841 TOTATUX 1 504 020,428 79 840,922 1 583 861,350 19 405,4740 1461379,9200 1 480 785,394 103 075,956 Cession - Chariot elevateur HYSTER F2050 -9 500,000 -9 500,000 -9 500,000 TOTATUX 1504 020,428 70 340,922 1574 361,350 1461379,9200 1471 285,394 103075,956 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Materiel et outillages 1 359 130,726 Formule pour calculer : la fin de période d'amortissement (A) (100 /15)*360 = 2400 (B) (100 /12)*360 = 3000
- 15. 12 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 d - Materiel de transport - Méthode d'amortissement : Linéaire - Taux d'mortissement : 20 % Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Date brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité d'acquisi- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Citroen BERUNGO 1.8 D 1 15/01/1998 13 734,732 13 734,732 13734,7320 13 734,732 - MERCEDES-BENZ TYPE 203 - 8 CV 1 01/11/2003 60000,000 60 000,000 60000,0000 60 000,000 - BMW 316I 1 15/08/2004 56 000,000 56 000,000 56000,0000 56 000,000 - FOURGON EN POLYSTER POUR ISUZU1 15/12/2005 931,942 931,942 931,9420 931,942 - CAMION MERCEDES BENZ + FOURGON 1 15/12/2006 42433,780 42 433,780 42433,7800 42 433,780 - VW GOLF TREND 1,4 L NOIR MAGIC 1 15/02/2008 33 990,000 33 990,000 6 798,000 26342,2500 33 140,250 849,750 - MERCEDES CLASSE "C" 1 15/09/2009 104 000,000 104 000,000 20 800,000 47666,6680 68 466,668 35 533,332 - FORD RANGER SIMPLE CABINE 4x2 Mod.2007 1 15/09/2009 24 516,071 24 516,071 4 903,214 11236,5320 16 139,746 8 376,325 - MITSUBISHI + BENNE 2 PORTES 1 15/08/2010 23 353,203 23 353,203 4 670,641 6422,1310 11 092,772 12 260,431 - MINI ONE 4CV 1 01/12/2012 55000,000 55 000,000 916,667 916,667 54 083,333 TOTATUX 358 959,728 55 000,000 413 959,728 38 088,522 264768,0350 302 856,557 111 103,171 Cession - BMW 316I -56 000,000 -56 000,000 -56 000,000 TOTATUX 358 959,728 -1 000,000 357 959,728 38 088,522 264768,0350 246 856,557 111 103,171 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Materiel de transport 117 100,454 Durée moyenne 4 ans
- 16. 13 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 e - Installations générales, agencements, aménagements divers - Méthode d'amortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Date Période Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité d'acquisi- restante amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion Par jour ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Matèriel de surveillance audio video 1 15/12/1995 20 811,966 811,9660 811,9660 811,966 - Standard téléphonique PANASONIC 1 06/02/1998 15 1 440,360 1440,3600 1440,3600 1 440,360 - Vestiaire triple coupe 1 01/06/1998 A 277,664 277,6640 277,6640 277,664 - Climatiseur 14000BTU STARWAY 2 01/08/1999 15 2 875,082 2875,0820 2875,0820 2 875,082 - Standard téléphonique complet 1 15/04/2002 A 1 666,030 1666,0300 1666,0300 1 666,030 - Radiateur à Gaz DELONGHI 1 15/12/2002 A 215,932 215,9320 215,9320 215,932 - Climatis Split 18000 C/F STARWAY 1 15/08/2002 A 1 190,000 1190,0000 1190,0000 1 190,000 - Poste téléphone 1 01/04/2006 100 113,983 113,9830 113,9830 113,983 - Poste téléphone 1 11/12/2007 100 49,900 49,9000 49,9000 49,900 - Système de surveillance Sony 1 15/08/2007 20 2 078,740 2078,7400 259,8430 1818,8970 2078,740 - Système alarme SECUMAX 1 31/12/2009 100 161,317 161,3170 161,3170 161,317 - Boxe en aluminium 1 01/12/2010 15 2288,135 2288,1350 343,2200 371,8220 715,042 1 573,093 - Climatiseur 9000 haier CH/FR 1 01/07/2011 15 542,5174874 542,5175 81,3780 40,6900 122,068 420,449 - Climatiseur 18000 haier CH/FR 1 01/07/2011 15 1051,002513 1051,0025 157,6500 78,8250 236,475 814,528 - Climatiseur 24000 haier CH/FR 1 01/07/2011 15 1220,639 1220,6390 183,0960 91,5480 274,644 945,995 - FT308-INTELLITRADE 1 15/07/2011 100 186,741 186,7410 186,7410 186,741 - FT859-S2M 1 15/09/2011 15 2305,139 2305,1390 345,7710 100,8500 446,621 1 858,518 - Poste téléphonique Simple KX-TS500MX 1 01/10/2012 100 65,900 65,9000 65,9000 65,900 TOTAUX 18 475,148 65,900 18541,0480 1436,8580 11491,6070 12 928,465 5 612,583 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Installations générales, agencements, aménagements divers 11133,6150 Durée moyenne 3 ans
- 17. 14 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 f - Equipement de bureau - Méthode d'amortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Date Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité d'acquisi- amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Equipement amorties encore en usage 13894,427 13894,427 13894,4270 13 894,427 - Machine olivetti 1 01/11/1994 20 244,850 244,850 244,8500 244,850 - Photocopieuse - usager 1 15/03/1995 20 500,000 500,000 500,0000 500,000 - Elt Bibliot. + Rangement Teck H101 1 15/01/1998 A 253,563 253,563 253,5630 253,563 - Elt Bibliot. + Rangement Teck H103 1 15/01/1998 A 271,051 271,051 271,0510 271,051 - Elt Bibliot. + Rangement Teck H52 1 15/01/1998 A 242,335 242,335 242,3350 242,335 - Armoire métallique 1 01/06/1998 A 221,609 221,609 221,6090 221,609 - Photocopieur Canon 1 01/09/1998 15 2 265,233 2 265,233 2265,2330 2 265,233 - GSM marque ERICSSON 1 01/10/1998 15 282,000 282,000 282,0000 282,000 - Fax B 150 PAP. ORDIN. 1 01/08/1999 15 549,900 549,900 549,9000 549,900 - Bureau elegance - Meublatex 1 01/09/1999 A 1 263,051 1 263,051 1263,0510 1 263,051 - Rangement elegance - Meublatex 2 01/09/1999 A 1 240,170 1 240,170 1240,1700 1 240,170 - Faut. Elegance simili - Meublatex 1 01/09/1999 A 240,255 240,255 240,2550 240,255 - Bureaux et rangement - Meublatex 6 01/09/1999 A 942,964 942,964 942,9640 942,964 - Bureaux et rang. - Meub. Mezghani 1 01/03/2000 A 365,768 365,768 365,7680 365,768 - Table pour Micro 100x75H75 14 15/10/2000 100 117,302 117,302 117,3020 117,302 - Elément bibliothéque 3 01/04/2002 A 360,000 360,000 360,0000 360,000 - Bureau complet MACINTOSH 1 01/09/2002 A 1 984,850 1 984,850 1984,8500 1 984,850 - GSM NOKIA 8310 1 01/01/2003 A 450,000 450,000 450,0000 450,000 - Rangement PROMEPLAS 1 15/02/2003 A 475,000 475,000 475,0000 475,000
- 18. 15 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 f - Equipement de bureau - Méthode d'amortissement : Linéaire - MEUBLES DE BUREAU INTER MEUBLE 1 01/08/2003 A 949,153 949,153 949,1530 949,153 - FAX SHARP FO51 1 15/08/2003 A 289,000 289,000 289,0000 289,000 - Elément BIB.H6 IDEAL MEUBLES 1 01/02/2005 A 223,200 223,200 223,2000 223,200 - Abonnement IORT 1 01/01/2006 100 83,495 83,495 83,4950 83,495 - SPIRALEUSE MINI BIND 111 1 01/10/2006 100 91,200 91,200 91,2000 91,200 - Abonnement IORT 1 29/12/2006 100 83,495 83,495 83,4950 83,495 - Chaise SAMARA MARRON 6 15/02/2007 100 82,249 82,249 82,2490 82,249 - Refrégirateur 135L bureau PDG 1 15/08/2007 20 220,639 220,639 27,579 193,0600 220,639 - GSM NOKIA 1110 1 01/09/2007 100 57,000 57,000 57,0000 57,000 - Biblioth7que ADEM PARC 1 01/10/2007 100 170,743 170,743 170,7430 170,743 - Chaîse secretaire OPERATE 1 01/10/2007 100 96,506 96,506 96,5060 96,506 - Abonnement IORT 1 01/01/2008 100 84,630 84,630 84,6300 84,630 - 2 élement bib avec armoire a 2 portes 1 15/07/2008 20 493,433 493,433 98,687 341,2920 439,979 53,454 - .Vestiaire metallique à 9 cases 1 01/11/2008 20 363,900 363,900 72,780 230,4700 303,250 60,650 - Table TV mobile - Ideal Meubles 1 15/03/2009 100 136,499 136,499 136,4990 136,499 - GSM NOKIA 1200 1 15/06/2009 100 45,000 45,000 45,0000 45,000 - Coffre fort 1 01/12/2009 20 2 124,916 2 124,916 424,983 885,3800 1 310,363 814,553 - Table MIAMI en verre 1 15/03/2010 100 161,317 161,317 161,3170 161,317 - Fontaine fraiche 1 15/06/2010 100 68,088 68,088 68,0880 68,088 - Machine café exprexx IVORY 1 01/10/2010 100 180,000 180,000 180,0000 180,000 - Chaise Jolly+pompe 1 01/12/2010 100 51,147 51,147 51,1470 51,147 - GSM Samsung C3212 1 15/12/2010 100 138,880 138,880 138,8800 138,880 - Chaire rose GM Skai 2 15/08/2011 20 290,980 290,980 58,196 21,8240 80,020 210,960 - Chaire tulipe Skai 2 15/08/2011 100 145,540 145,540 145,5400 145,540 - Banquette tulipe Skai 1 15/08/2011 100 172,810 172,810 172,8100 172,810 - Comptoir et meubles de rangement 1 15/08/2011 20 3 791,739 3 791,739 758,348 284,3800 1 042,728 2749,011 - Elément présentoire blanc 1 01/03/2012 20 245,808 245,808 20,484 20,484 225,324 TOTAUX 36 759,887 245,808 37 005,695 1 461,057 31430,6860 32 891,743 4113,952 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Equipement de burau 29 694,919 Durée moyenne 3 ans
- 19. 16 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 g - Equipement dinformatique - Méthode d'amortissement : Linéaire Valeur Valeur Amortis- Amortis- Amortis- Valeur Nature de l'élément Quan- Date Taux brute Acquisition brute sement sement sement comptable tité d'acquisi- amorti- début ou fin de la cumulés cumulés nette tion ssement exercice cession exercice période début exercice fin exercice - Micro Compaq P166 complet 1 10/05/1997 15 2 850,072 2 850,072 2 850,0720 2 850,072 - Micro IBM avec onduleur 1 29/05/1997 15 2 326,200 2 326,200 2 326,2000 2 326,200 - Imprimane Epson avec table 1 01/12/1997 15 302,750 302,750 302,7500 302,750 - HP VECTRA Pentium III complet 1 01/03/2000 15 2 181,636 2 181,636 2 181,6360 2 181,636 - Lecteur ZIP 1 01/05/2000 15 200,000 200,000 200,0000 200,000 - Micro AMD K6 II 500 MHZ 1 15/10/2000 A 1 362,000 1 362,000 1 362,0000 1 362,000 - Onduleur MGP 500 VA 1 01/11/2000 100 166,000 166,000 166,0000 166,000 - Imprimane Epson LQ-580 1 01/11/2000 A 454,545 454,545 454,5450 454,545 - Equipement installation reseau 1 01/04/2002 A 976,000 976,000 976,0000 976,000 - Imprimante HP LaserJet 1200 1 15/09/2002 A 540,000 540,000 540,0000 540,000 - Micro-Compaq Présario 6184 Pent IV 1 15/10/2002 A 1 909,091 1 909,091 1 909,0910 1 909,091 - Onduleur Merlin Gerin 480 VA 1 01/03/2003 100 152,373 152,373 152,3720 152,372 - PORTABLE TOSHIBA CELERON 2.2 1 01/09/2003 A 1703,636 1 703,636 1 703,6360 1 703,636 - PORTABLE SIMENS INTEL 1.5 GHZ 1 01/08/2004 A 2 090,727 2 090,727 2 090,7270 2 090,727 - Imprimante ACULASER C1100 1 01/02/2006 A 454,545 454,545 454,5450 454,545 - Serveur HPML 15G2 AVEC ONDULEUR 1 01/02/2006 A 2 940,000 2 940,000 2 940,0000 2 940,000 - PORTABLE TOSHIBA SATELLITE 1,73 GH 1 01/07/2006 A 1 507,909 1 507,909 1 507,9090 1 507,909 - HP SCANJET 2400 1 15/01/2007 100 102,650 102,650 102,6500 102,650 - Micro HP DUAL CORE 2 + Onduleur 1 15/08/2007 33,33 1 255,670 1 255,670 1 255,6700 1 255,670 - Ecran Ordinateur 17" Idéal Soft 1 31/12/2007 100 118,000 118,000 118,0000 118,000 - Micro-ordinateur HP DX 7400 Ecran 19" 1 15/03/2008 33,33 1 226,818 1 226,818 1 226,8180 1 226,818 - Clavier & souris sans fil LABTEC 1 15/09/2008 100 46,729 46,729 46,7290 46,729 - Moniteur HP 17" LCD 1280x1024 1 15/09/2008 33,33 266,104 266,104 266,1040 266,104 - Disque dur externe 160G 1 08/10/2008 100 120,568 120,568 120,5680 120,568 - Onduleur Blazer 600 VA IEC 1 15/10/2008 100 80,808 80,808 80,8080 80,808 - Imprimante HP Color Laserjet CP 1215 1 01/05/2009 33,33 293,782 293,782 48,959 212,1550 261,114 32,668 - Imprimante multifonction SAGEM 1 15/09/2009 33,33 360,296 360,296 60,043 215,1550 275,198 85,098 - Onduleur INFOSEC X2 500 1 15/06/2009 100 89,133 89,133 89,1330 89,133 - Disque dur externe IOPMEGA 250 2.5 1 15/06/2009 100 98,364 98,364 98,3640 98,364 - Portable SONY EA26FF/I5-520M/4GO/500 1 15/03/2011 33,33 1561,907 1 561,907 260,292 368,7470 629,039 932,868 - Onduleur INFOSEC X2 500 1 01/09/2011 100 97,503 97,503 97,5030 97,503 - Ecran 20" LCD SAMSUNG B 2030 1 15/11/2011 100 174,627 174,627 174,6270 174,627 - Imprimante HP LaserJet 1200 1 15/11/2011 100 155,761 155,761 155,7610 155,761 - Onduleur 1000 VA 1 15/11/2011 100 80,609 80,609 80,6090 80,609 - Serveur IBM X3100 M3 CORE 2 CI3 540 1 15/06/2012 33,33 802,679 802,679 144,914 144,914 657,765 - PC LENOVO H420 G620/2G/500GO 1 15/06/2012 33,33 624,107 624,107 112,675 112,675 511,432 - Lecteur biométrique 1 01/08/2012 33,33 748,900 748,900 104,003 104,003 644,897 - Onduleur 1 KVA 1 01/10/2012 100 178,366 178,366 178,366 178,366 - PC LENOVO H420 avec anduleur 1 01/10/2012 33,33 718,620 718,620 59,879 59,879 658,741 28 246,813 3 072,672 31 319,485 969,131 26 826,8840 27 796,015 3 523,469 Immobilisations amorties encore en usage VCB Durée résiduelle estimée - Equipement informatique 26 056,821 Durée moyenne 3 ans
- 20. Notes aux Etats Financiers
- 21. 18 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 3 Immobilisations financières Catégorie Valeur Modification Valeur début exercice de l'exercice fin exercice Titres de participation 104 051,300 - 168,800 103 882,500 Actions (Banque de Solidarité) 1 000,000 0,000 1 000,000 Prêts au personnel 0,000 300,000 300,000 Dépôts et cautionnements versés 22 842,597 0,000 22 842,597 Total 127 893,897 131,200 128 025,097 4 - Stocks a - Etat par catégorie Catégorie Valeur Prov. pour Valeur brute dépréciation comptable nette Matières premières et fournit.liées 499 505,647 0,000 499 505,647 Emballages commerciaux 36 705,868 0,000 36 705,868 Produits finis 96 935,800 0,000 96 935,800 Total 633 147,315 0,000 633 147,315 a - Etat Comparatif Catégorie Valeur brute Valeur brute Variation N N -1 Matières premières et fournit.liées 499 505,647 495 294,954 4 210,693 Emballages commerciaux 36 705,868 21 320,100 15 385,768 Produits finis 96 935,800 80 126,850 16 808,950 Total 633 147,315 596 741,904 36 405,411 b - Méthode de traitement de stocks * Méthode d'évaluation Catégorie Méthode d'évaluation - Matières premières & fournitures liées - au coût d'acquisition constaté ou éstimé à la date la plus proche de l'acquisition - Autres approvisionnements - au coût d'acquisition constaté ou éstimé à la date la plus proche de l'acquisition - Produits ou Travaux en cours de production - la valeur de réalisation nette, réduite de la marge bénéficiaire normale. - Produits finis - la valeur de réalisation nette, réduite de la marge - Marchandises - au coût d'acquisition constaté ou éstimé à la date la plus proche de l'acquisition
- 22. 19 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 5 - Clients et comptes rattachés Valeur Prov. pour Valeur nominale dépréciation comptable nette Clients - ventes de biens 425 959,807 0,000 425 959,807 Effets à recevoir 409 810,735 0,000 409 810,735 Clients douteux 36 710,369 -36 710,369 0,000 Clients effets impayés 5 623,658 -927,201 4 696,457 Clients chèques impayés 66 063,719 -56 183,299 9 880,420 Total 944 168,288 -93 820,869 850 347,419 6 - Autres actifs courants Natures Valeur Prov. pour Montant nominale dépréciation Fournisseurs débiteurs 1 650,000 0,000 1 650,000 État - retenues à la sources 50 458,039 0,000 50 458,039 État - crédit d'impôt sur les sociétés 58 993,674 0,000 58 993,674 Crédit de TVA à reporter 180 686,400 0,000 180 686,400 Divers produits à recevoir 57,326 0,000 57,326 Charges constatés d'avances 5 752,678 0,000 5 752,678 Total 297 598,117 0,000 297 598,117 7 - Placements et autres actifs financiers Natures Valeur Prov. pour Montant dépréciation Actions SICAV AB 222 062,730 0,000 222 062,730 Actions SICAV BIAT 411 208,630 0,000 411 208,630 Total 633 271,360 0,000 633 271,360 8 - Liquidités et équivalents de liquidités Nature Liquidité Equivalent de liquidité Chèques en caisse 120 467,989 Effets remis à l'encaissement BIAT 190 023,126 Effets financiers impayés 24 261,100 Banque AB 2 112,817 Banque BIAT 3 684,959 Caisse 176,524 5 974,300 334 752,215 Total 340 726,515
- 23. 20 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 9 - Capital social Montant Modifications Montant début exercice de l'exercice fin exercice Capital 500 000,000 500 000,000 Total 500 000,000 0,000 500 000,000 10 - Réserves Montant Modifications Incorporation Montant début exercice de l'exercice au capital fin exercice Réserve légale 50 000,000 0,000 50 000,000 Total 50 000,000 0,000 50 000,000 11 - Autres capitaux propres Montant quote part quote part Valeur Brut I.C.Résultat I.C.Résultat fin exercice antérieurs de l'exercice - Suubvention (Prime FODEC) 88 100,000 -88 100,000 0,000 0,000 Total 88 100,000 -88 100,000 0,000 0,000 12 - Résultats Reportés Distributions Incorporation Montant des dividendes au capital Montant ou modifications ou réserves fin exercice - Report antèrieurs 1 621 837,254 1 621 837,254 - Affectation bénéfice N-1 36 924,389 100 000,000 0,000 -63 075,611 Total 1 658 761,643 100 000,000 0,000 1 558 761,643 13 - Résultats de l'exercice Montant Montant Variation Ecart N N-1 - Résultats 214 965,452 36 924,389 178 041,063 Total 214 965,452 36 924,389 178 041,063 14 - Emprunts 14.1 Mouvement de l'exercice Début Au cours de Reclassement Reste exercice l'exercice de l'exercice à payer Total 0,000 0,000 0,000 0,000
- 24. 21 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 15 - Fournisseurs et comptes rattachés Montant Fournisseurs d'exploitation locaux 27 791,398 Effets à payer d'exploitation locaux 49 952,809 Effets à payer d'exploitation étrangers 589 021,950 Total 666 766,157 16 - Autres passifs courants Montant Clients créditeurs 316,359 État, impôts et taxes retenues sur salaires 4 235,734 État, impôts et taxes retenue 5% 42,067 État collectivités locales 670,326 État - impôts à liquider 80 309,700 État - Fodec à payer 243,490 État droit de timbres sur état 65,200 État TFP & FOPROLOS 681,572 CNSS - Salaires 16 357,080 Autres comptes créditeurs 6 107,000 Divers charges à payer 8 603,862 Total 117 632,390 17 - Concours bancaires et autres passifs financiers Montant Crédit de mobilisation de créances commerciales 150 000,000 Autres concours bancaires 11,934 150 011,934
- 25. 22 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 1 - Revenus HT FODEC TVA TTC Vente de produits 06% 91 801,700 316,246 5 527,079 97 645,025 Vente de produits 18% 3 211 070,194 1 945,611 578 342,854 3 791 358,659 Vente de produits 22.5% 14 535,160 90,819 3 290,847 17 916,826 Vente de produits à l'exportation 735 390,114 735 390,114 Total 4 052 797,168 2 352,676 587 160,780 4 642 310,624 Comparaison Revenus N / N-1 HT (N) HT (N-1) Variation % Vente de produits 06% 91801,700 81157,430 10644,270 13% Vente de produits 18% 3 211 070,194 2 486 773,431 724 296,763 29% Vente de produits 22.5% 14 535,160 8 683,700 5 851,460 67% Vente de produits à l'exportation 735 390,114 702 735,201 32 654,913 5% Total 4 052 797,168 3 279 349,762 773 447,406 24% 2 - Variation des stocks des produits finis et des encours Stocks N Stocks N-1 Variation Variation des stocks de produits -16 808,950 -17 856,850 1 047,900 Total -16 808,950 -17 856,850 1 047,900 3 - Achats de marchandises consommés Montant Variation Montant d'achats des stocks consommés Marchandises 19 605,290 19 605,290 Total 19 605,290 19 605,290 4 - Achats d'approvisionnements consommées Montant Variation Montant d'achats consommés Achats stockés - Matières premières et fournitures liées 3 005 666,149 -4 210,693 3 001 455,456 Matières premières et fournit.liées 3 005 666,149 -4 210,693 3 001 455,456 Achats stockés - Autres approvisionnements consommés 153 826,824 -15 385,768 138 441,056 Fournitures de bureau 1 781,647 1 781,647 Emballages 152 045,177 152 045,177 Achats non stockés de matières et fournitures 159 511,673 159 511,673 Électricité 129 015,633 129 015,633 Eau 447,187 447,187 Carburants et combustibles 28 212,249 28 212,249 Tenus de Travail 1 836,604 1 836,604 RRR/Achats non stockés de matières et fournitures Total 3 319 004,646 -19 596,461 3 299 408,185
- 26. 23 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 5 - Charges du personnel a - Analyse Montant N Montant N - 1 Variation Salaires et compléments de salaires 156 800,812 138 219,475 18 581,337 Salaires stagiaires 3 934,154 1 726,942 2 207,212 Congés payés 9 892,005 8 815,139 1 076,866 Charges sociales légales 30 237,532 26 385,842 3 851,690 Autres charges de personnel 6 980,300 6 720,300 260,000 Total 207 844,803 181 867,698 25 977,105 b - Autres informations Effectif début Effectif Effectif fin d'année moyen d'année Cadres supérieures 1 1 1 Encadrement 4 4 4 Employés 16 17 18 Total 21 22 23 6 - Amortisselments et provisions Début Modifications Fin exercice Exercice de exercice l'exercice (1) Dotations aux amortissements incorporelles 6 912,303 792,746 0,000 7 705,049 Dotations aux amortissements corporelles 2 047 479,039 75 112,980 -65 500,000 2 057 092,019 Dotat prov. pour dépréciat. des créances 68 857,008 24 963,861 93 820,869 Dotat prov. pour dépréciat. Financiers non déductibles 0,000 24 261,100 24 261,100 Total 2 123 248,350 125 130,687 -65 500,000 2 182 879,037 (1) Modifications de l'exercice Montant N Observation Cession 65 500,000 Cessation 0,000 Reprise sur provisions 0,000 Autres Total 65 500,000
- 27. 24 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 7 - Autres charges d'exploitation Montant N Montant N -1 Variation Entretien et réparations 37 749,620 45 765,908 -8 016,288 Primes d'assurances 8 819,913 9 293,371 -473,458 Études, recherches et divers services extérieurs 3 831,600 3 965,400 -133,800 Personnel extérieur à l'entreprise 0,000 72 000,000 -72 000,000 Honoraires 14 273,002 13 395,688 877,314 Publicité, publications et cotisations 6 631,594 2 364,346 4 267,248 Frais d'actes et contentieux 47,440 162,660 -115,220 Dons et cotisations 200,000 519,000 -319,000 Transport sur ventes 339,600 169,600 170,000 Transport administratifs 1 909,675 916,452 993,223 Déplacements, missions et réceptions 4 867,605 5 962,704 -1 095,099 Frais postaux 79,000 37,000 42,000 Frais de télécommunications 4 034,294 3 733,348 300,946 Commissions bancaires 26 198,773 22 558,812 3 639,961 Redevances 250,000 0,000 250,000 Jetons de présence 5 000,000 5 000,000 0,000 Pertes sur créances irrécouvrables 1,441 2 345,933 -2 344,492 Pertes sur créances irrécouvrables exerc. Ant 110,250 0,000 110,250 Pertes sur elements exceptionnels non déductibles 820,000 400,000 420,000 T.F.P. 1 706,266 1 470,340 235,926 FOPROLOS 1 706,266 1 470,340 235,926 Taxes sur les établissements 7 813,834 6 067,375 1 746,459 Droits d'enregistrement et de timbre 290,400 456,300 -165,900 Timbres de voyage 180,000 180,000 0,000 Taxes sur les véhicules 2 480,000 2 480,000 0,000 129 340,573 200 714,577 -71 374,004
- 28. 25 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 8 - Charges financières Montant N Montant N-1 Variation Intérêts bancaires et de financements 7 329,392 31,598 7 297,794 Intérêts de retard sur emprunts, cotisat. sociales, fisc. 15,000 0,000 15,000 Escomptes accordés 322,398 0,000 322,398 Pertes de change 39 957,488 30 724,282 9 233,206 Pertes sur cession de valeurs mobiliers 168,800 0,000 168,800 Total 47 793,078 30 755,880 17 037,198 9 - Produits financiers et des placements Montant N Montant N-1 Variation Produits financiers 1 944,694 5 434,743 -3 490,049 Escomptes obtenus 315,600 294,000 21,600 Gains de change 8 394,958 3 640,873 4 754,085 Produits nets sur cessions d'immobilisat financières 18 457,979 23 975,770 -5 517,791 Total 29 113,231 33 345,386 -4 232,155 10 - Autres gains ordinaires Montant N Montant N-1 Variation Produits nets sur cessions d'immobilisations corporelles 26 500,000 0,000 26 500,000 Produits sur éléments exceptionnels 90,037 7,981 82,056 Produits sur éléments antérieurs 0,000 0,300 -0,300 Quotes-parts des subventions d'investissements 0,000 8 810,000 -8 810,000 Total 26 590,037 8 818,281 17 771,756 11 - Autres pertes ordinaires Montant N Montant N-1 Variation A.serv.ext. Lies à modif-comptables 911,618 52,921 858,697 F. de personnel liés à modif-comptables 0,000 460,300 - 460,300 Total 911,618 513,221 398,397
- 29. - Constatation del'impôt sur les sociétés - Tableau de détermination de résultat fiscal - Déclaration des dons et subventions - Etat des provisions pour créances douteuses non déductibles - Etat des charges divers non déductibles - Déclaration de l'impôt sur les sociétés - Inventaire physique
- 30. 26 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 11 - Constatation de l'impôt sur les bénéfices a -Tableau de détermination du résultat imposable Libellés Reintegrations Déductions Résultat comptable 295 275,152 - Taxe sur les voyages 180,000 - Transactions, amendes, confiscations et pénalités de toutes natures 820,000 - Provisions non déductibles 49 224,961 - Pertes sur créances irrécouvrable 0,000 - Produits financiers et des placements net d'impôt 18 457,979 - Reprise /provis non admises en déduction initialement 0,000 Totaux 345 500,113 18 457,979 Résultat imposable 327 042,134 b - Bénéfice provenant de l'exportation Libellés Base de calcul Déductions - Chiffre d'affaires provenant de l'exportation 735 390,114 18,15% - Chiffre d'affaires (HT) 4 052 797,168 - Bénéfice fiscal 327 042,134 59 342,607 Bénéfice provenant de l'exportation 59 342,607 c - Calcul du bénéfice fiscal local Bénéfice fiscal 327 042,134 A déduire : Bénéfice provenant de l'exportation 59 342,607 Bénéfice Imposable 267 699,527 d - Calcul de l'impôt sur les sociétés Bénéfice réinvesti ( voir attestations ci-joint) Limite du dégrèvement fiscal 0,000 x 35% 0,000 Bénéfice imposable 267 699,527 - 0,000 267 699,527 arrondi au dinar inférieur 267 699,000 Taux de l'impôt sur les sociétés = 30 % 80 309,700 Avantage de dégerevement fiscal 17 802,782 - Exportation 59 342,607 x 30% 17 802,782 - Investissement 0,000 x 30% 0,000 - Impôts avant dégrevement fiscal 98 112,482 12 - Détermination de Résultat net Résultat avant constatation de l'impôt sur les sociétés 295 275,152 - Impôts sur les bénéfices -80 309,700 Résultat net de l'exercice 214 965,452
- 31. 27 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 TABLEAU DE DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL Annexe à la note commune n° 24/98 Résultat net après modifications comptables [1] ( code B / P ) 214 965,452 I. RÉINTÉGRATION * - Taxe sur les voyages 180,000 - Transactions, amendes, confiscations et pénalités de toute nature 820,000 Moins-values de réévaluation [2] * - Provisions constituées 49 224,961 - Impôt sur le revenu, Impôt sur les sociétés 80 309,700 Autres réintégrations [3] * - Pertes sur créances irrécouvrables 0,000 - Autres charges non déductibles 0,000 Total réintégrations 130 534,661 I. DEDUCTIONS * - Dividendes 18 457,979 - Reprise sur provisions non admises en déduction initialement 0,000 - Autres déductions [5] * Total déductions 18 457,979 RESULTAT FISCAL AVANT PROVISIONS (code B/P) 327 042,134 Déduction des provisions : (dans la limite de 30% du bénéfice) * - Provisions pour créances douteuses 0,000 RÉSULTAT FISCAL APRÈS IMPUTATION DES PROVisions (B/P) 327 042,134 DEDUCTION DU BENEFICE provenant de [6] * - exportation 59 342,607 DÉDUCTION POUR RÉINVESTISSEMENT EXONÈRE [7] 0,000 RESULTAT FISCAL (code B/P) B 267 699,527 ARRONDI AU DINAR INFERIEUR 267 699,000 IMPOT SUR LES SOCETES 80 309,700
- 32. 28 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 (ANNEXE A LA DECLARATION DE L'IMPOT SUR LES SOCIETES) DECLARATION DES DONS ET SUBVENTIONS PARAGRAPHE 9 DE L’ARTICLE 14 DU CODE DE L’I.R.P.P.I.S AJOUTE PAR L’ARTICLE 48 DE LA LOI DE FINANCES 1998 Etat des dons et subventions 0,2% MVTS DECR BENEFICIAIRE MONTANT 289 13/01/2012 DON"ASSOCIATION DES SOURD 30,000 3518 12/07/2012 DON"ASSOCIATION VOIX DU S 20,000 5516 29/10/2012 ASSOCIATION VOIX DU SOURD 50,000 6089 23/11/2012 ASSOCIATION VOIX DU SOURD 50,000 6845 24/12/2012 DON PROTECTION CIVILE 50,000 200,000 CHIFFRE D'AFFAIRES x 0,2% 4 052 797,168 8 105,594 Etat des dons et subventions 100% MVTS DECR BENEFICIAIRE MONTANT 0,000
- 33. 29 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 ETAT DES CHARGES DIVERS NON DEDUCTIBLES MVT DATE BENEFICIAIRE MONTANT 84 13/01/2012 PV DOUANES 100,000 716 13/02/2012 MINISTRE DES FINANCES 120,000 3517 11/07/2012 MINISTRE DES FINANCES 250,000 4350 01/08/2012 PV DOUANES 100,000 5470 01/10/2012 MINISTRE DES FINANCES 250,000 820,000 ETAT DES PROVISIONS SUR CREANCES DOUTEUSES NON DEDUCTIBLES Date Objet Clients Provision 22/07/2009 Facture n° 23232 ORBIS 1632,240 Solde effets 13/10/2009 ORBIS 927,201 impayés 12/04/2011 Chèque impayé CLEANEX 1163,820 25/10/2011 Chèque impayé SLEEM 10620,300 15/12/2011 Chèque impayé SLEEM 10620,300 24963,861 ETAT DES PROVISIONS DES EFFETS IMPAYES FINANCIERS Date Objet Clients Provision 07/10/2009 Effets OTHMANI JEMEL ABDENNACEUR (CARRIERE DU SUD) 11664,000 07/10/2009 Effets OTHMANI JEMEL ABDENNACEUR (CARRIERE DU SUD) 12597,100 24261,100
- 34. 30 2012 : 596 741,904 633 147,315 3 338 609,936 3 317 407,054 ) ( 735 390,114 4 642 310,624 295 275,152 : 327 042,134 : 59 342,607 . . 21 2121 0,000 . . 7 2992 59 342,607
- 35. 31 2012 : 10% 20% 30% 327 042,134 267 699,000 3 906 920,510 80 309,700 % 0.1 0,000 28/06/2012 3 0,000 28/09/2012 3 0,000 28/12/2012 3 0,000 80 309,700 58 993,674 1 0,000 2 50 458,039 3 4 -29 142,013 A REPORTER
- 36. Tableau de contrôlede TVA et TCL Tableau de contrôle de la TFP et FOPROLOS Tableau des impôts et taxes mensuels liquidés Liste des actionnaires
- 37. 33 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 Tableau de contrôle de TVA et TCL janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov déc Total Ventes 6% 7401,800 9401,700 4373,300 9629,200 7123,200 6619,400 9530,600 3524,800 10181,600 6642,500 11759,200 5614,400 91801,700 FODEC 19,360 20,920 11,445 45,160 20,960 20,544 48,413 45,220 39,640 32,424 12,160 316,246 Base TVA 6% 7421,160 9422,620 4384,745 9674,360 7144,160 6639,944 9579,013 3524,800 10226,820 6682,140 11791,624 5626,560 92117,946 TVA 6% 445,270 565,357 263,085 580,462 428,650 398,397 574,741 211,488 613,609 400,928 707,498 337,594 5527,079 Contrôle TVA 18% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% Ventes 18% 222057,329 185853,958 334998,720 245956,405 228437,278 263773,770 346664,163 220698,362 293201,683 294300,547 296466,598 278661,381 3211070,194 FODEC 176,451 87,949 162,432 190,557 206,646 306,014 47,576 68,188 143,972 186,528 137,968 231,330 1945,611 Base TVA 18% 222233,780 185941,907 335161,152 246146,962 228643,924 264079,784 346711,739 220766,550 293345,655 294487,075 296604,566 278892,711 3213015,805 TVA 18% 40002,080 33469,545 60329,008 44306,455 41155,908 47534,360 62408,115 39737,981 52802,219 53007,673 53388,824 50200,686 578342,854 Contrôle TVA 18% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00% Ventes 22,5% 86,400 118,800 43,200 7578,600 659,800 477,420 172,800 522,900 43,200 129,600 4616,040 86,400 14535,160 FODEC 0,000 74,490 16,329 0,000 90,819 Base TVA 22.50% 86,400 118,800 43,200 7653,090 659,800 477,420 172,800 522,900 43,200 129,600 4632,369 86,400 14625,979 TVA 22,5% 19,440 26,730 9,720 1721,945 148,455 107,420 38,880 117,653 9,720 29,160 1042,284 19,440 3290,847 Contrôle TVA 22,5% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% 22,50% Base TCL 270208,130 229544,959 400190,910 310083,274 278180,897 319237,325 419485,288 264881,372 357041,223 354736,576 368167,165 335163,391 3906920,510 TCL 540,416 459,089 800,381 620,166 556,361 638,474 838,970 529,762 714,082 709,473 736,334 670,326 7813,834 Contrôle TCL 0,2% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20%
- 38. 34 SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 Tableau de contrôle de la TFP et de FOPROLOS janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov déc Total Salaires 11 818,188 10 880,312 13 543,714 11 405,562 12 322,311 12 137,919 13 446,803 12 291,416 11 786,558 13 575,110 13 340,467 34 078,611 170 626,971 TFP 118,181 108,803 135,437 114,055 123,223 121,379 134,468 122,914 117,865 135,751 133,404 340,786 1 706,266 FOPROLOS 118,181 108,803 135,437 114,055 123,223 121,379 134,468 122,914 117,865 135,751 133,404 340,786 1 706,266 Contrôle 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%
- 39. 35 EXERCICE : 2012 Tableaudes impôts et taxes mensuels liquidés DECR Intitulé janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov déc Total ETAT. RETENUE/SALAIRE 1100,809 967,423 1215,978 957,958 1109,750 1084,145 1260,738 1118,439 1020,159 1236,049 1199,591 4235,734 16506,773 ETAT. RETENUE DE 5% 223,416 124,658 28,733 254,459 186,043 132,396 0,000 36,344 58,941 199,455 83,485 42,067 1369,997 ETAT.RETENUE DE 1.5% 118,148 82,893 763,986 347,192 49,369 314,207 103,810 790,061 130,773 0,000 119,694 0,000 2820,133 JETONS DE PRESENCE 20% 1000,000 0,000 1000,000 ETAT-COLLECTIVITES LOCALES 540,416 459,089 800,381 620,166 556,361 638,474 838,970 529,762 714,082 709,473 736,334 670,326 7813,834 ETAT-FODEC /TVA 18% 176,451 87,949 162,432 190,557 206,646 306,014 47,576 68,188 143,972 186,528 137,968 231,330 1945,611 ETAT-FODEC /TVA 06% 19,360 20,920 11,445 45,160 20,960 20,544 48,413 45,220 39,640 32,424 12,160 316,246 ETAT-FODEC 22.5% 0,000 74,490 16,329 0,000 90,819 ETAT-DROITS DE TIMBRES A PAYER 45,900 45,000 50,700 49,500 49,500 59,100 77,200 60,000 72,400 62,800 71,200 65,200 708,500 ETAT-TFP & FOPROLOS 236,362 217,606 270,874 228,110 246,446 242,758 268,936 245,828 235,730 271,502 266,808 681,572 3412,532 2460,862 2005,538 3304,529 2767,592 2425,075 3797,638 2645,643 2848,622 2421,277 2705,447 2663,833 5938,389 35984,445
- 40. 1. PRESENTATION DEL’ENTREPRISE : 2. REFERENTIEL COMPTABLE : 3. METHODES COMPTABLES : 4. MODIFICATIONS COMPTABLES 5. EVENTUALITES : 6. TABLEAU DES ENGAGEMENTS
- 41. 1. PRESENTATION DEL’ENTREPRISE : La société PLASTIFILM est une société anonyme au capital de 500.000 dinars constituée en 1989 L'activité de la société est la fabrication de films en plastique destinés à l'emballage. Elle est partenaire de programme de mise à niveau depuis 2001, et certifié en 2006 (ISO 9001) 2. REFERENTIEL COMPTABLE : Les états financiers de la société ont été exprimés en dinar tunisien. Ils ont été élaborés conformément aux hypothèses sous-jacentes, conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière et les normes comptables tunisiennes. 2.1. Hypothèses sous-jacentes Les états financiers de la société ont été élaborés conformément aux hypothèses sous-jacentes, de continuité d’exploitation et de comptabilité d’engagement prévues par le cadre conceptuel de la comptabilité financière. 2.2. Conventions comptables : Toutes les conventions comptables prévues par le cadre conceptuel de la comptabilité financière ont été respectées. Il s’agit essentiellement des conventions suivantes : 1) Convention de l’entité selon laquelle les états financiers traduisent les transactions de l’entreprise et non celles de ses propriétaires. 2) Convention de l’unité monétaire selon laquelle seules les transactions et événements susceptibles d’être quantifiés monétairement sont comptabilisés. A cet effet, le dinar tunisien a été utilisé comme unité monétaire. 3) Convention de la périodicité selon la quelle l’information financière reflète l’évolution périodique des performances de l’entreprise. La période comptable retenue : - étant l’année civile, début le 01/01 et s’achève le 31/12. 4) Convention de réalisation du revenu selon laquelle les revenus ne sont comptabilisés qu’au moment ou ils sont réalisés. 5) Convention de rattachement des charges aux produits selon laquelle lorsque des revenus sont comptabilisés au cours d’un exercice, toutes les charges ayant concouru à la réalisation des ces revenus ont été déterminées et rattachées à ce même exercice. 6) Convention de l’objectivité selon laquelle les transactions et événements pris en compte en comptabilité et divulgués dans les états financiers sont justifiés par des preuves. 7) Convention de la permanence des méthodes selon laquelle les mêmes méthodes de prise en compte, de mesure et de présentation sont utilisées par l’entreprise d’un exercice à un autre. 8) Convention de l’importance relative selon laquelle les états financiers révèlent tous les éléments dont l’importance peut affecter les appréciations ou les décisions. - 37 -
- 42. 3. METHODES COMPTABLES: 3.1. Immobilisations corporelles - Les immobilisations corporelles sont évaluées au coût de revient d'origine. - Les dépenses postérieures à l’acquisition d’une immobilisation corporelle déjà prise en compte sont ajoutées à la valeur comptable du bien lorqu’il est probable que des avantages futurs, supérieurs au niveau de performance initialement évalué du bien existant, bénéficieront à l’entreprise. Toutes les autres dépenses ultérieures sont inscrites en charges de l’exercice au cours duquel elles sont encourues. et cela, sans sans que le montant déductible dépasse les taux d'amortissments instaurés par le décret 492-2008 bis, et conformement à l'article 12 du code de l'IRPP et IRIS. - Les immobilisations corporelles sont amorties au taux et modes résumés dans le tableau suivant : Mode Taux Nature de l’immobilisation amortissement amortissement Constructions Linéaire 5% Dépenses des grosses réparations des constructions Linéaire 15% Grosse Machine Linéaire 12% Matériels et outillages Linéaire 15% Matériels de transport Linéaire 20% Dépenses installations agenecement aménagement divers Linéaire 20% Mobilier et matériel de bureau Linéaire 20% Equipement informatique Linéaire 33,33% Logiciel informatique Linéaire 33,33% Immobilisations <ou= 200DT Intégral 100% 3.2. Opérations en monnaies étrangères : Tout actif, passif, produit ou charge résultant d’une opération en monnaie étrangère effectuée par l’entreprise est converti en monnaie de comptabilisation à la date de l’opération, selon le taux de change en vigueur à cette date. Lorsque le règlement de l’opération survient pendant l’exercice au cours duquel l’opération a été conclue, la différence de change entre le montant enregistré initialement et le montant effectif du règlement constitue un gain ou une perte enregistré dans le résultat de l’exercice. - 38 -
- 43. A chaque datede clôture de l’exercice les éléments monétaires en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture. 3.3. Charges et produits : Les charges constatées d’avance et les charges à payer sont positionnées conformément au principe de séparation des exercices respectivement dans les comptes de régularisation-actif et les comptes de régularisation-passif les concernant. 3.4. Stocks Les stocks sont évalués au coût historique ou à leur valeur de réalisation nette si elle est inférieure. Le coût historique des stocks correspond au coût d’acquisition pour les éléments achetés et au coût de production pour les éléments produits. Il inclut l’ensemble des coûts encourus pour mettre les stocks à l’endroit et dans l’état ou ils se trouvent. Catégorie Méthode d'évaluation - au coût d'acquisition constaté ou estimé à la date - Matières premières & fournitures liées la plus proche de l'acquisition - au coût d'acquisition constaté ou estimé à la date - Autres approvisionnements la plus proche de l'acquisition - Produits ou Travaux en cours de - la valeur de réalisation nette, réduite de la marge production bénéficiaire normale. - Produits finis - la valeur de réalisation nette, réduite de la marge - au coût d'acquisition constaté ou estimé à la date - Marchandises la plus proche de l'acquisition 3.5.Revenus Les revenus sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre des opérations de vente. Les revenus sont constatés nets de remises, réductions commerciales consenties par l’entreprise et les rendus acceptés par elle. 4. MODIFICATIONS COMPTABLES 4.1. Changements de méthodes comptables Un changement de méthodes comptables ne doit être effectué s’il est rendu obligatoire par une nouvelle norme comptable, ou encore, si ce changement conduit à une meilleure présentation des opérations dans les états financiers de l’entreprise. 4.2. Changement dans les estimations comptables L’incidence d’un changement dans les estimations comptables doit être prise en compte dans la détermination du résultat net, au titre : a) de l’exercice ou le changement a eu lieu, si-celui ci n’affecte que cet exercice ; et b) de l’exercice et des exercices ultérieurs, si ceux-ci sont concernés. - 39 -
- 44. L’incidence d’un changementdans une estimation comptable doit figurer dans le même poste de l’état de résultat que celui qui avait été précédemment pour cette estimation. 4.3. Erreurs fondamentales dans les états financiers antérieurs Le montant d’une correction d’une erreur fondamentale, dans des états financiers antérieurs, doit être comptabilisé en ajustant les capitaux propres d’ouverture. Les données comparatives doivent être retraitées, à moins que cela ne soit impossible. 5. EVENTUALITES : 5.1. Eventualités à incidence future négative : Lorsqu’une perte découlant d’une éventualité (tel un procès intenté contre la société ou une éventuelle vérification fiscale ou sociale etc..) n’est que peu probable ou que le montant de la perte ne peut être raisonnablement estimé, il y a lieu de mentionner les informations suivantes : b. les incertitudes qui affectent l’issue, et c. l’estimation de leur incidence financière ou l’indication que cette estimation ne peut être faite. Dans notre cas, et jusqu'au jour de l'arrêté des états financiers, nous n’avons pas relevé ou estimé aucune éventualité dans ce contexte. 5.2. Eventualités à incidence future positive : Dans notre cas, et jusqu'au jour de l'arrêté des états financiers, nous n’avons pas relevé ou estimé aucune éventualité dans ce contexte. 5.3. Evènements postérieurs à la date de clôture : Dans notre cas, et jusqu'au jour de l'arrêté des états financiers, nous n’avons pas relevé ou estimé aucune éventualité dans ce contexte. 6. TABLEAU DES ENGAGEMENTS 6.1. Engagements financiers Valeur Diri- Entrep- Asso- Provi- Types d’engagements Tiers Totale geants rises ciés sions 1. Engagements donnés a) Garanties personnelles Cautionnement Avals et acceptations Autres garanties b) Garantie réelle Hypothèque (1) Nantissement (2) c) Effets escomptés et non échus d) Créances à l'exportation mobilisées e) Abondon de créances Total - 40 -
- 45. (1) Hypothèque immobiliérede premier rang sur la totalité de la propriété objet du titre foncier N° 41345 Sousse, consistant l'usine de la société. (2) Nantissement du fonds de commerce, et les équipements de la société. 6.1. Dettes garanties par des suretés Montant Poste concerné VNC des biens donnés en garantie Provisions garanti Emprunt obligataire Emprunt d'investissement Emprunt courant de gestion Autres Total 6.2. Encours des crédits bancaires Désignation PRINCIPAL INTERET TOTAL Emprunts bancaires Crédit de mobilisation 150 000,000 Découverts bancaires Autres Total 150 000,000 - 41 -
- 46. - Informations comptables -Détails des principaux comptes de bilan - Etat de rapprochement bancaire - Tableau de calcul de flux de trésorerie
- 47. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 3 - Immobilisations financières 3.1 Titres de Participation Année Bénéficiaire Organisme Montant Achat Dividende Montant de déduct Financier Début de de fin ion exercice l'exercice l'exercice exercice 2009 Valeur intial 100 000,000 TUN VALEURS 104 051,300 -168,800 103 882,500 104 051,300 -168,800 103 882,500 3,2 Actions Banque de Solidarite Année Bénéficiaire Organisme Montant Achat Rachat Montant de déduct Financier Début de de fin ion exercice l'exercice l'exercice exercice Valeur initial : 1 000,000 B. SOLIDARITE 1 000,000 1 000,000 1 000,000 1 000,000 3,3 Dépôts et cautionnements versés Date Bénéficiaire Pièce Montant 01/02/2008 CAUTION MARESK 4425827 5 000,000 25/05/2009 CAUTION RECEVEUR DES FINANCES 7531029 7 369,631 24/12/2009 CAUTION RECEVEUR DES FINANCES 8556777 10 472,966 22 842,597 5 - Clients et comptes rattachés 5.1 Pricipaux Clients Code Clients TTC N Clients TTC N-1 4111000008 LES METIERS 236 710 LAINO 181 851 4111000321 TUNISIE OUATE 185 899 LES METIERS 151 898 4111000516 LAINO 176 461 C L C DELICE 142 839 4111000687 S T P A 108 052 TUNISIE CABLES 124 004 4111001020 CAIR TUNISIE 107 356 SORIL KOUTINE 86 634 4111000087 UNPA L'EPI O'OR 105 664 TACHAROUKIET NORTH AFRICA 78 920 4111000665 TUNISIE CABLES 101 185 SLEEM 72 926 4111001580 TACHAROUKIET NORTH AFRICA 98 250 SOFRIPEF 68 653 4111000479 SORIL KOUTINE 92 683 EASY TRADE 66 882 4111000364 C L C DELICE 90 484 TUNISIE TAPE 62 995 4111009999 CLIENTS DIVERS 3 340 275 CLIENTS DIVERS 2 699 379 4 643 019 3 736 980 - 43 -
- 48. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 5.2 Clients douteux Clients Montant Provision Reste Date LES AVEOLES 1407,560 1407,560 31/12/1999 ZAOUI MEUBLES 2319,608 2319,608 31/12/2005 FLEXIPACK 31350,961 31350,961 SOLDE 2008 35 078,129 35 078,129 5.3 Clients effets impayés Clients Montant Provision Reste Date ORBIS 1 569,400 20/07/2009 ORBIS 2 162,173 16/09/2009 ORBIS 1 586,835 01/10/2009 927,201 ORBIS 1 042,879 05/10/2009 ORBIS 1 565,914 13/10/2009 AVANCE ORBIS -7 000,000 OMEGA 4 696,457 4 696,457 30/10/2012 5 623,658 927,201 4 696,457 5.4 Clients chèques impayés Clients Montant Provision Reste Date BEDOUI CARRELAGES 800,000 800,000 31/07/2007 SIVEF 3 000,000 3 000,000 20/11/2008 SIVEF 3 259,020 3 259,020 25/11/2008 SANICROI THOURAYA 448,464 448,464 19/03/2009 FAS 711,840 711,840 05/03/2010 DAHMEN ET CIE 1 491,383 1 491,383 23/04/2010 SIFA 725,764 725,764 10/05/2010 SIFA 681,278 681,278 10/06/2010 SIFA 1 788,000 1 788,000 28/06/2010 SIFA 1 777,380 1 777,380 10/08/2010 BEAUTY CARE 864,000 864,000 25/11/2010 SIVEF 5 758,700 5 758,700 25/09/2010 SAOULI FAOUZI 5 058,424 5 058,424 30/11/2010 SAOULI FAOUZI 4 926,564 4 926,564 30/11/2010 SAOULI FAOUZI 2 488,062 2 488,062 10/12/2010 CLEANEX 1 163,820 1 163,820 12/04/2011 SLEEM 10 620,300 10 620,300 25/10/2011 SLEEM 10 620,300 10 620,300 15/12/2011 INTELLITRADE SOLUTIONS 1 964,941 1 964,941 25/04/2012 EMBALLAGE DU BELVEDERE 3 892,884 3 892,884 30/04/2012 INTELLITRADE SOLUTIONS 1 988,509 1 988,509 01/05/2012 QUINCAILLERIE IDEAL PRIX 1 069,286 1 069,286 30/08/2012 ID MEUBLES 964,800 964,800 09/11/2012 66 063,719 56 183,299 9 880,420 - 44 -
- 49. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 6,2 Fournisseurs avances et acomptes sur commandes Date Bénéficiaire MVT Pièce Débit Crédit 24/12/2009 MAITRE FETHI GHARBI 5543 8556778 1500,000 10/11/2012 HABIBA SAKHRI 5018 ESPECES 150,000 1650,000 8 - Liquidités et équivalents de liquidités 8.1 Chèques en caisse MVT Clients Montant Report 58 236,728 4692 IMPRIMERIE RELIURE D ART 1 291,792 6 487 SOCIETE ROYAL MEUBLE 633,200 4708 SOCIETE ROYAL MEUBLE 800,000 6 485 BUANDERIE DU NORD 2 149,888 4763 DELTA CHIMIE 2 096,719 6 484 SOCIETE DE CARRELAGES DU 1 759,780 5238 BUANDERIE DU NORD 2 222,104 6 503 NOVAPLAST SAHLINE 3 588,649 5253 STE.UNIVERS ACCUEIL 1 070,896 6 511 GFI 982,443 5264 MAGHREB PARFUMS 650,288 6 512 SOFRIPEF 3 157,000 5294 UNIVER 2 111,168 6 513 SOFRIPEF 3 157,000 5293 UNIVER 2 111,165 6 514 SOFRIPEF 3 157,604 5307 STE MAGUDVI INDUSTRIE 4 541,733 6 515 SOGED 1 109,128 5352 EASY TRADE 7 081,362 6 525 SOCOHUILE 1 791,640 5399 UNIVER 2 096,521 6 534 AFRICHROME 238,288 5398 UNIVER 2 096,522 6 552 STIB MEDENINE 2 500,000 5395 UNIVER 2 111,166 6 553 STIB MEDENINE 2 575,816 5396 UNIVER 2 111,167 6 556 STE HELMI CARRELAGE 1 756,240 5897 EL YOUSR 1 274,800 6 583 FRITEX 4 705,477 5906 STE HELMI CARRELAGE 1 756,240 6 608 METALO EPOXY 706,912 5905 PROCHIMED 1 075,144 6 628 SOFASAM 999,080 5908 STE PICTUART 480,500 6 634 AIMA 845,752 5927 DELTA CHIMIE 2 100,903 6 646 CAFRIKA 862,744 5949 CONFET 986,400 6 649 UNIVER 2 033,757 5950 TUNISIE CONSERVE 2 092,540 6 650 UNIVER 2 033,757 5963 SAPTR 1 345,600 6 653 TUNISIE CONSERVE 4 530,384 5981 IMPRIMERIE RELIURE D ART 2 117,640 6 647 UNIVER 3 890,380 6002 ALTA CAFFE 2 092,534 6 655 KANIL 369,976 6018 CAPA 8 364,776 6 654 TUNISIE CONSERVE 4 000,000 6017 JMS FLEXIBLES 871,240 6 658 ENFITEX 344,488 6033 METALO EPOXY 785,808 6 659 PROCHIMED 1 291,792 6486 SOCIETE ROYAL MEUBLE 500,000 6 673 EASY TRADE 7 060,086 A REPORTER 58 236,728 Total 120 467,989 - 45 -
- 50. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 8.2 Effets remis à l'encaissement MVT ECHEANCE MONTANT REPORT 100088,379 6763 25/12/2012 1 393,200 6 767 10/01/2013 2527,699 6762 29/12/2012 3 377,108 6 768 11/01/2013 1703,848 6762 30/12/2012 1 161,520 6 768 11/01/2013 4972,938 6763 31/12/2012 3 965,610 6 771 11/01/2013 16826,779 6766 31/12/2012 21 161,336 6 768 12/01/2013 563,024 6769 31/12/2012 3 343,621 6 769 13/01/2013 4197,233 6764 01/01/2013 5 960,217 6 770 13/01/2013 1429,050 6764 01/01/2013 6 857,970 6 770 13/01/2013 3135,255 6764 03/01/2013 1 770,400 6 763 15/01/2013 1540,309 6764 03/01/2013 3 313,091 6764 15/01/2013 585,680 6765 05/01/2013 4954,581 6772 15/01/2013 2387,045 6765 05/01/2013 5568,276 6770 15/01/2013 6603,994 6765 06/01/2013 429,448 6770 15/01/2013 10045,030 6766 07/01/2013 6798,871 6771 16/01/2013 3459,399 6766 08/01/2013 8507,035 6771 17/01/2013 3355,824 6767 08/01/2013 2005,066 6771 17/01/2013 1475,800 6767 08/01/2013 1845,203 6771 19/01/2013 6998,996 6767 09/01/2013 12245,225 6772 22/01/2013 6344,912 6767 09/01/2013 3312,955 6769 22/01/2013 11781,932 6 767 10/01/2013 2 117,646 A REPORTER 100 088,379 TOTAL 190023,126 8.3.3 Effets financiers impayés Clients Montant Provision Reste Date OTHMANI JEMEL ABDENNACEUR (CARRIERE DU SUD) 11 664,000 11 664,000 07/10/2009 OTHMANI JEMEL ABDENNACEUR (CARRIERE DU SUD) 12 597,100 12 597,100 07/10/2009 24 261,100 24 261,100 8.4 Banque - Etat de rapprochement AMEN BANK MVT INTITULE DATE CHEQUE DEBIT CREDIT OBSERVAT SOLDE COMPTABLE 2 112,817 SOLDE 2 112,817 SOLDE BANCAIRE 7 880,143 754 MARESK 01/02/2008 4425827 5 000,000 caution 4264 SEAGO LINE 10/08/2012 1073663 47,600 En circulation 6799 ORANGE 28/12/2012 1073689 239,294 6797 EDITION ESSALEM 28/12/2012 1073687 480,432 Totaux 5 767,326 7 880,143 SOLDE 2 112,817 - 46 -
- 51. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE : 2012 8.4 Banque - Etat de rapprochement BIAT MVT INTITULE DATE CHEQUE DEBIT CREDIT OBSERVAT SOLDE COMPTABLE 3 684,959 348 ORANGE TUNISIE 23/01/2012 4 81,900 DIFFERNCE 3 684,959 81,900 SOLDE 3 603,059 SOLDE BANCAIRE 3213,814 348 ORANGE TUNISIE 23/01/2012 4 422,487 DIFFERNCE 6784 TRADER SUARL 14/12/2012 229 607,660 6783 TRADER SUARL 14/12/2012 228 983,977 6785 TRADER SUARL 14/12/2012 230 1 012,322 6793 STE SUPER GARAGE 24/12/2012 239 323,686 6794 ARI 26/12/2012 240 206,315 6759 VERSEMENT CHEQUES 31/12/2012 511842 0,779 6758 VERSEMENT CHEQUES 31/12/2012 511841 1,558 6758 VERSEMENT CHEQUES 31/12/2012 511841 4011,445 6759 VERSEMENT CHEQUES 31/12/2012 511842 6364,212 Totaux 6 772,598 10 375,657 SOLDE 3 603,059 9 - Capital social 1989 1994 2000 Montant CAPITAL INITIAL 180 000,000 180 000,000 APPORT EN NUMERAIRE 4 000,000 200 000,000 204 000,000 APPORT EN NATURE INCORPORATION DE RESERVES 36 000,000 50 000,000 86 000,000 CONVERSION DE DETTES (C.C.ASSOCIES) 30 000,000 30 000,000 TOTAUX 180 000,000 70 000,000 250 000,000 500 000,000 - 47 -
- 52. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 15.3 Fournisseurs Effets à payer étrangers Montant Cours Montant Montant Ecart Échéance Bénéficiaire en de avant après de Devise conversion conversion conversion conversion 17/01/2013 SNETOR CHIMIE 29 835,00 2,04000 60 726,219 60 863,400 -137,181 21/01/2013 POLYMED 29 325,00 2,04000 59 409,265 59 823,000 -413,735 22/01/2013 POLYTECHS 17 160,00 2,04000 34 734,225 35 006,400 -272,175 06/02/2013 TASNEE 30 442,50 2,04000 61 877,575 62 102,700 -225,125 06/02/2013 TASNEE 30 442,50 2,04000 61 877,575 62 102,700 -225,125 07/02/2013 TOTAL PETRCHEMICALS 30 600,00 2,04000 62 283,545 62 424,000 -140,455 18/02/2013 EMRAUDE 30 937,50 2,04000 63 296,477 63 421,050 -124,573 18/02/2013 TASNEE 28 462,50 2,04000 57 982,341 58 063,500 -81,159 20/02/2013 TASNEE 30 442,50 2,04000 61 676,520 62 102,700 -426,180 21/03/2013 EMRAUDE 31 088,75 2,04000 62 518,258 63 112,500 -594,242 288 736,25 586 382,000 589 021,950 -2 639,950 15.4 Fournisseurs Effets à payer locaux MVT BENEFICIAIRE ECHEANCE N° COMPTE Montant Observat 5465 C.P.C 30/01/2013 4031000007 696,530 6160 C.P.C 28/02/2013 4031000007 1 251,790 5467 SME 30/01/2013 4031000018 1 223,269 6154 SME 15/02/2013 4031000018 1 813,081 6161 SME 02/03/2013 4031000018 1 850,074 6178 INOPLAST 08/02/2013 4031000033 5 250,401 6162 E.N.I 07/03/2013 4031000084 1 162,700 5462 SOFAC 10/01/2013 4031000206 3 486,415 5464 SOFAC 30/01/2013 4031000206 3 486,415 5466 SOFAC 10/02/2013 4031000206 2 681,950 6176 SOFAC 05/01/2013 4031000206 4 326,634 6867 SOFAC 31/03/2013 4031000206 3 486,415 6152 SOFAC 20/02/2013 4031000206 3 486,415 6866 SOFAC 20/03/2013 4031000206 3 486,415 6163 SOFAC 15/03/2013 4031000206 2 681,950 6156 SOFAC 25/02/2013 4031000206 3 486,415 6159 SOFAC 05/03/2013 4031000206 3 486,415 6149 TOUPACK 15/02/2013 4031000260 2 609,525 49 952,809 - 48 -
- 53. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE TABLEAU DE CALCUL DES FLUX DE TRESORERIE EXERCICE : 2012 Actifs 2012 2011 Ecarts Source des écarts Montant Analyse des écarts Montant Immobilisations incorporelles 10818,973 7168,573 3650,400 Cession ou cessation des immobilisations 0,000 Encaist/cession ou cessation immob incorporelles 0,000 Ajustement pour amortis. 0,000 Plus-value de cession Acquistion des immob. incorporelles 3650,400 Décaissement sur acquisit immob incorporelles -4307,472 Variation des fournisseurs et autres dettes Variation des autres actifs (TVA) 657,072 Amortissements / Immob. incorporelles -7705,049 -6912,303 -792,746 Dotations aux amortis.immob incorporelles -792,746 Ajustement pour amortis. 792,746 Cessation ou cessation des amortissements 0,000 Immobilisations corporelles 2453260,948 2380535,646 72725,302 Cession ou cessation des immobilisations -65500,000 Encaist/cession ou cessation immobilisat.corpor 65500,000 Ajustement pour amortis. 0,000 Plus-value de cession 0,000 Acquisition d'immobilisations (404) 138225,302 Décaissement sur acquisit immob corporelles -148172,581 Variation des fournisseurs et autres dettes Variation des autres actifs (TVA) 9947,279 Amortissements -2057092,019 -2047479,039 -9612,980 Dotations aux amortis.immob corporelles -75112,980 Ajustement pour amortis. 9612,980 Cessation ou cessation des amortissements 65500,000 Immobilisations financières 128025,097 127893,897 131,200 Ecriture de reclassement 131,200 Encaissment immobilisation financières 0,000 Ajust. P. variat.des autres actifs -131,200 Décaissement immobilisation financières 0,000 Ajustement pour provision 0,000 Stocks 633147,315 596741,904 36405,411 Variation des stocks 36405,411 Ajust. p. variat. des stocks -36405,411 Provisionsq sur stocks 0,000 0,000 0,000 Dotations aux provisions 0,000 Ajustement pour provision 0,000 Clients et comptes rattachés 944168,288 649104,749 295063,539 Variations des créances 295063,539 Ajust. p.variat. des créances -295063,539 Provisions sur créances -93820,869 -68857,008 -24963,861 Reprise de provisions -24963,861 Ajustement pour provision 24963,861 Autres actifs courants 297598,117 219323,580 78274,537 Variations des autres actifs 78274,537 Ajust. P. variat.des autres actifs -78274,537 Placements et autres actifs financiers 633271,360 619843,205 13428,155 Variat. des placem & autres actifs financiers 13428,155 Encais. prov. des placements et prêts 252018,835 Ajust. P. variat.des autres actifs (75) -12609,154 Décaissement des placem & autres actifs financiers -252837,836 Provisions des actifs financiers -24261,100 0,000 -24261,100 Variation des provisions -24261,100 Ajustement pour provision 24261,100 Liquidités et équivalents de liquidités 340726,515 392197,199 -51470,684 Variation de trésorerie -51470,684 Variation de trésorerie 51470,684 49
- 54. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE TABLEAU DE CALCUL DES FLUX DE TRESORERIE EXERCICE : 2012 Passifs 2012 2011 Ecarts Source des écarts Montant Analyse des écarts Capital social 500000,000 500000,000 0,000 Variation du capital social 0,000 Pas d'effet sur les flux de trésorerie 0,000 Réserves 50000,000 50000,000 0,000 Variation des réserves 0,000 Sans insidence 0,000 Réserve spéciale d'investissement 0,000 0,000 0,000 Réserve spéciale d'investissement 0,000 Report à nouveau 0,000 Autres capitaux propres 0,000 0,000 0,000 Quotes parts des subvent. invest 0,000 Subventions d'investissement Ajustement pour subventions 0,000 Résultats reportés 1558761,643 1621837,254 -63075,611 Report du bénéfice N-1 -63075,611 Sans insidence -63075,611 Modifications comptables 0,000 0,000 0,000 Modifications comptables 0,000 Sans insidence 0,000 impôt sur modif comptables Ajust. p. variation des autres dettes Résultats de l'exercice 214965,452 36924,389 178041,063 Variation du résultat 178041,063 Résultat net 214965,452 Dividendes distribués -100000,000 Réserves légales 0,000 Report à nouveau 63075,611 Emprunts 0,000 0,000 0,000 Encaissement emprunts Encaissement emprunts Reclassement de l'emprunt 0,000 Ajustement por variat des autres dettes 0,000 Provisions 0,000 0,000 0,000 Reprise de provision 0,000 Ajustement pour provision 0,000 Autres passifs financiers 0,000 0,000 0,000 0,000 Ajustement pour provision 0,000 Fournisseurs et comptes rattachés 666766,157 624327,165 42438,992 Variat. fournisseurs & cpt rattachés 42438,992 Ajust. p. variation des autres dettes 42438,992 Autres passifs courants 117632,390 36471,595 81160,795 Variat.des autres passifs courants 81160,795 Ajust. p. variation des autres dettes 81160,795 Passifs financiers 150011,934 0,000 150011,934 Variat.des autres passifs courants 150011,934 Ajust. p. variation des autres dettes 150011,934 Remboursement d'emprunt 0,000 Total des actifs 3258137,576 2869560,403 388577,173 Total source des écarts 388577,173 Total Analyse des écarts -388577,173 Total des passifs 3258137,576 2869560,403 388577,173 Total source des écarts 388577,173 Total Analyse des écarts 388577,173 50
- 55. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 LISTE DES ACTIONNAIRES ARRTEE AU 31/12/2012 (ANNEXE A LA DECLARATION DE L'IMPOT SUR LES SOCIETES) Matricule fiscal ou Noms des personnes rétribuées N° d'ordre CIN Nom et prenom Adresse Nombre des actions Dividendes distribués 1 2 02846090 BOUSSOFARA MED NEJI SOUSSE 2200 44 000,000 2 2 02846096 BOUSSOFARA SAMIRA SOUSSE 1200 24 000,000 3 2 05535633 BOUSSOFARA SAMIR SOUSSE 400 8 000,000 4 2 02859165 ROUATBI JAAFOURA SOUSSE 300 6 000,000 5 2 05557055 LOBNA HADDA SOUSSE 200 4 000,000 6 2 08466532 AKREMI FATEN SOUSSE 200 4 000,000 7 MINEUR MOLKA AKREMI ARIANA 100 2 000,000 8 MINEUR NOUR HADDA SOUSSE 100 2 000,000 9 MINEUR HEDIA HADDA SOUSSE 100 2 000,000 10 MINEUR MAHMOUD BOUSSOFARA SOUSSE 100 2 000,000 11 MINEUR KENZA BOUSSOFARA SOUSSE 100 2 000,000 5000 100 000,000 51
- 56. SOCIETE PLASTIFILM "S.A" SOUSSE EXERCICE: 2012 ETAT ACTIONS SICAV AMEN BANK valeur début et au cours de l'exercice Valeur fin exercice Dividendes Date nbre Cours de l'action Valeur Cours de l'action Valeur Profit par action Total Profit 01/01/2012 4894 33,855 165 686,370 35,081 171 686,414 1,226 6000,044 18/10/2012 1436 34,821 50 002,956 35,081 50 376,316 0,260 373,360 6330 215 689,326 222 062,730 6373,404 BIAT Valeur Valeur fin exercice Dividendes Date nbre Cours de l'action Valeur Cours de l'action Valeur Profit par action Total Profit 19/04/2012 2000 101,069 202138,000 103,579 207158,000 2,510 5020,000 16/10/2012 1000 102,824 102824,000 103,579 103579,000 0,755 755,000 13/11/2012 970 103,104 100010,880 103,579 100471,630 0,475 460,750 3970 404 972,880 411 208,630 6 235,750 TOTAL GENERAL 620 662,206 633 271,360 12 609,154 52