1. Etude de cas :
Soient les informations relatives à la société COSMET:
Identification :
Raison sociale : COSMET SARL
Activité : Produits cosmétiques
Adresse : 35, Rue Fés casablanca
Tel : 05 22 56 57 58
Email : cosmet@cosmet.ma
Plan comptable de la société :
Numéro de compte Type Intitulé
1111
2332
3421
345520
4411
445520
514BMCE
5161
6111
6121
61251
6131
6145
6385
7111
7121
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Détail
Capital social
Matériels et outillages
Clients
Etat TVA récupérable 20%
Fournisseurs
Etat TVA facturée 20%
BMCE
Caisse
Achat de marchandises
Achats de matières premières
Electricité et eau
Locations
Frais postaux
Escomptes accordés
Vente de marchandises
Ventes de produits finis
Les journaux comptables :
Code Type Intitulé
Compte de
trésorerie
Contrepartie
à chaque
ligne
ACH Achats Achats
VEN Ventes Ventes
BMCE Trésorerie BMCE 514BMCE Cochée
Caisse Trésorerie Caisse 5161 Cochée
OD Général Opérations diverses
Les tiers de la société :
Parmi les tiers on relève :
ABC XYZ
Code 3421001 4411001
Type Client Fournisseur
Intitulé ABC XYZ
Compte collectif 3421 4411
2. Au courant du mois de Janvier, la société a réalisé les opérations
suivantes :
Journal auxiliaire Achats :
2.1 : Achat de m/ses du fournisseur XYZ 20.000 HT, TVA 20%, Facture n°1
13.1 : Achat de matières premières du fournisseur SSS (à créer) 30.000. TVA
20%, Facture n°21
Date Comptes Libellé Débit Crédit
2.1
2.1
2.1
6111
345520
4411
Facture n°1
Facture n°1
Facture n°1
20.000
4.000
24.000
13.1
13.1
13.1
6111
345520
4411
Facture n°21
Facture n°21
Facture n°21
30.000
6.000
36.000
Journal auxiliaire Ventes :
10.1 : Vente de marchandises au client ABC 50.000HT, TVA 20%, Fac n°40
20.1 : Vente de produits finis au client ABC 25.000HT, Facture n°50
Date Comptes Libellé Débit Crédit
10.1
10.1
10.1
7111
4455
3421
Facture n°40
Facture n°40
Facture n°40 60.000
50.000
10.000
20.1
20.1
20.1
7111
4455
3421
Facture n°40
Facture n°40
Facture n°40 30.000
25.000
5.000
Journal auxiliaire BMCE
25.1 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur SSS : 18.000dh, Avis de
virement n°20
20.2 : Virement du client ABC, 32.000dh (avis de crédit n°5100).
Date Comptes Libellé Débit Crédit
25.1
25.1
4411
514BMCE
Avis de virement n°20
Avis de virement n°20
18.000
18.000
20.2
20.2
3421
514BMCE
Avis de crédit n°5100
Avis de crédit n°5100 20.000
20.000
Journal auxiliaire Caisse
2.1 : Encaissement en espèces de loyer 1000 (pièce de caisse n°10)
Date Comptes Libellé Débit Crédit
2.1
2.1
7127 ( à créer)
5161
Pièce de caisse n°10
Pièce de caisse n°10 1.000
1.000
3. TRAVAIL A FAIRE :
1) Créer le dossier comptable « Votre NOM » avec une capacité de 200
Ko et paramétrer les options suivantes :
Nature de compte
De A
Stock 311 315zzzzzzz
Clients 342 342zzzzzz
Fournisseurs 441 441zzzzzzz
Banque 514 514zzzzzzz
Caisse 516 516zzzzzzz
Organisation :
Masquer pour les types de journaux les colonnes suivantes :
N° de pièce
Référence pièce
Position journal
2) Créer les structures comptables de la société :
a) Plan comptable
b) Codes journaux
c) Plan tiers
d) Libellés
e) Taux de taxes suivants :
Tva récupérable 20%
TVA facturée 20%
4) Comptabiliser les opérations du mois
5) Editer les états comptables :
a) Journaux
b) Grand livre
c) Balance
d) Le plan comptable
6) Exporter la balance vers Excel
