Isopap - Creation of a Real Estate Related Business

1. GROUPE 4 : HUYNH Béna Thanh-Thuy JULIEN Marion KAJOUJ Abdelilah
LAM Béatrice LOVISETTO Dorian MUNTEANU Gabriela NAUDIN Caroline

2. “
”
Spécialiste dans la production et
la livraison de briques à base de
papier recyclé
• Qui ?
Trois gérants (secteur du transport, secteur de la construction
et un diplômé de Solvay)
• Où ?
A Basècles, située en Wallonie dans la province du Hainaut
• Pourquoi ?
Habitation = source de déperdition majeure de chaleur
aujourd'hui

3. Notre briquePRODUITS
Broyage
• Papier
recyclé
Mélange
• 1,2kg de papier
recyclé broyé
• 4,8 kg de sable
• 1,6 kg de ciment
Moulage Séchage
Avantages Défis
- Meilleure isolation
- Poids plus léger
- Ignifuge
- Matière première bon marché et écologique
- Simple processus de production
- Production flexible
- Ne peut pas être utilisé pour les murs porteurs
 R & D
- Prix élevé par rapport au prix du marché 
Meilleur investissement pour le client à long
terme
- Produit substituable  R & D pour améliorer
ses qualités

4. Notre service de livraison
PRODUITS
Tarif compétitif
Service de qualité
Livraison dans un périmètre
moyen de 100 km

5. Notre stratégie
• Le personnel (les gérants sont rémunérés par dividende à hauteur de 75% du bénéfice)
2016 2017 2018
3 gérants à plein temps 3 gérants à plein temps 3 gérants à plein temps
1 secrétaire à mi-temps 1 secrétaire à mi-temps 1 secrétaire à mi-temps
1 ouvrier plein temps pour 6 mois 2 ouvriers plein temps 3 ouvriers plein temps
 Les prix
3€ pour les
distributeurs
3,50€ pour
les clients
Brique
60€/livraison
Livraison
80€/jour
Location
 Mesures spéciales pour la 1ère année :
• Production des briques à partir d’avril
• Première vente en juillet
• Possibilité de location de notre presse-brique
(février, mars, octobre, novembre et décembre)
Publicité (3 ans) Base clientèle fidèle
R&D (4 ans) + exportation (5
ans)

6. Notre marketing
• Les clients cibles
Chaînes de distributions Cabinets d’architectes Particuliers
 Les méthodes
Publicité
Salons
Catalogue
Journées
portes
ouvertes
Radio
Site
internet
Publicité
gratuite
International
Commandes
Réseaux
sociaux

7. Présentation des données
• Compte de résultat mensuel 2016
1ère ANNEE
Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
C.A brut - 1.200,00 1.200,00 - - - 5.808,00 14.820,00 10.656,00 7.632,00 1.200,00 1.200,00
PRV - - - 4.968,85 4.968,85 4.968,85 4.968,85 4.968,85 4.968,85 - - -
Marge Brute - 1.200,00 1.200,00 -4.968,85 -4.968,85 -4.968,85 839,15 9.851,15 5.687,15 7.632,00 1.200,00 1.079,64
FS 13.493,68 3.696,33 3.356,33 3.656,33 8.696,33 3.656,33 3.356,33 3.656,33 8.636,33 3.656,33 3.356,33 3.356,33
EBDIT -13.493,68 -2.496,33 -2.156,33 -8.625,18 -13.605,18 -8.625,18 -2.517,18 6.194,82 -2.949,18 3.975,67 -2.156,33 -2.276,69
Total Am. -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67 -1.831,67
EBIT -15.325,35 -4.328,00 -3.988,00 -10.456,85 -15.436,85 -10.456,85 -4.348,85 4.363,15 -4.780,85 2.144,00 -3.988,00 -4.108,36
Résultat net -15.018,18 -4.020,83 -3.680,83 -9.816,35 -14.796,35 -9.816,35 -3.708,35 5.003,65 -4.140,35 2.451,17 -3.680,83 -3.801,19

8. Présentation des données pour 2017 et 2018
• Compte de résultats
PREVISIONS
2016 2017 2018
Chiffre d’affaire 43.716,00 114.960,00 258.697,50
Prix de revient 29.933,46 102.508,17 160.358,58
Achat de matières premières 4.563,12 13.064,75 30.188,70
Charge locative 5.250,00 9.082,50 9.700,00
Variation de stock MP -479,64 -239,00 -130,00
Variation de stock PF 600,00 600,00 600,00
Charge salariale ouvriers 20.000,00 79.999,92 119.999,88
Marge brute 13.782,54 12.451,83 98.338,92
Frais de structure 62.513,31 62.158,92 58.969,46
Frais de personnel (secrétaire) 24.999,96 24.999,96 24.999,96
Frais de publicité 20.000,00 20.000,00 15.000,00
EBDIT -48.730,77 -49.707,09 39.369,46
Total amortissements -21.980,00 -21.980,00 -21.980,00
Amortissements frais d’établissement -240,00 -240,00 -240,00
Amortissements matériel roulant -13.800,00 -13.800,00 -13.800,00
Amortissements machines -7.440,00 -7.440,00 -7.440,00
Amortissement site internet -500,00 -500,00 -500,00
EBIT -70.710,77 -71.687,09 17.389,46
Résultat financier -2.313,96 -2.313,96 -2.313,96
Résultat exceptionnel 8.000,00 11.000,00 10.800,00
Charge de dette 0,00 0,00 0,00
Charge de crédit 0,00 0,00 0,00
Résultat avant impôts -65.024,73 -63.001,05 25.875,50
Impôts sur le résultat 0,00 0,00 0,00
Impôts anticipé 0,00 0,00 0,00
Impôts restant dus 0,00 0,00 0,00
Résultat net -65.024,73 -63.001,05 25.875,50

9. • Bilan1ère ANNEE
Actif Passif
Frais d’établissement 1.200,00 Fonds propres 108.975,27
Immobilisations incorporelles 2.500,00 Capital 150.000,00
Immobilisations corporelles 106.200,00 Résultat net -65.024,73
Stock MP 479,64 Subside en capital 24.000,00
Stock PF 600,00 Provisions 0,00
Clients 0,00 Dettes à long terme 95.200,00
Autres créances (TVA à récupérer) 958,26 Dettes fiscales, salariales et sociales 14.399,35
Trésorerie 128.616,72
Total de l’actif 218.574,62 Total du passif 218.574,62

10. PREVISIONS • Bilan
2016 2017
Actif
Frais d’établissement 1.200,00 960,00 720,00
Amortissements -240,00 -240,00 -240,00
Immobilisations incorporelles 2.500,00 2.000,00 1.500,00
Amortissements -500,00 -500,00 -500,00
Immobilisations corporelles 106.200,00 84.960,00 63.720,00
Amortissements -21.240,00 -21.240,00 -21.240,00
Installations, machines et outillage 37.200,00 29.760,00 22.320,00
Immobilisations détenues en location 69.000,00 55.200,00 41.400,00
Stock MP 479,64 239,00 130,00
Stock PF 600,00 600,00 600,00
Clients 0,00 9.580,00 21.558,13
Autres créances (TVA à récupérer) 958,26 2.743,59 6.339,63
Trésorerie 128.616,72 67.833,39 86.401,38
Total de l’actif 218.574,62 146.935,98 158.989,14
Passif
Fonds propres 108.975,27 39.974,22 60.641,99
Capital 150.000,00 150.000,00 150.000,00
Réserve légale 0,00 0,00 612,27
Résultat net -65.024,73 -63.001,05 25.875,50
Réserve disponible 0,00 0,00 0,00
Résultat reporté 0,00 -65.024,73 -128.025,78
Subside en capital 24.000,00 18.000,00 12.000,00
Provisions 0,00 0,00 0,00
Dettes à long terme 95.200,00 71.400,00 47.600,00
Dettes fiscales, salariales et sociales 14.399,35 35.611,76 50.927,15
Total du passif 218.574,62 146.935,98 158.989,14
2018

11. • Trésorerie1ère ANNEE
Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Cash flow
d’exploitation
-14.716,63 -3.719,28 -3.379,28 -9.514,80 -14.494,80 -9.514,80 -3.406,80 5.305,20 -3.838,80 2.752,72 -3.379,28 -3.499,64
Cash flow
d’investissement
109.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cash flow de
financement
157.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33 7.933,33
Trésorerie finale 36.376,94 7.274,29 7.614,29 1.478,77 3.501,23 1.478,77 7.586,77 16.298,77 7.154,77 13.746,29 7.614,29 7.493,93

12. PREVISIONS • Tableau de trésorerie
2016 2017 2018
Cash flow d’exploitation -30.683,29 -83.596,65 -57.258,66
Résultat net -65.024,74 -63.001,09 25.875,46
Amortissements 21.980,00 21.980,00 21.980,00
-Variation BFR -12.361,45 42.575,56 105.114,12
Cash flow d’investissement 109.900,00 87.920,00 65.940,00
Investissement 109.900,00 87.920,00 65.940,00
Cash flow de financement 269.200,00 239.400,00 209.600,00
Capital 150.000,00 150.000,00 150.000,00
DLT 95.200,00 71.400,00 47.600,00
DCT 0,00 0,00 0,00
Remboursement de la dette 0,00 23.800 23.800
-Dividendes 0,00 0,00 0,00
Variation de subside 24.000,00 18.000,00 12.000,00
Trésorerie finale 128.616,71 67.883,39 86.401,34

13. Les ratios
2016 2017 2018
Fond de roulement 94.275,27 23.454,22 42.301,99
Besoin en fond roulement 2.037,9 13.162,59 28.607,76
Return on investment (ROI) -0,28 -0,47 0,187
Return on equity (ROE) -0,436 -0,42 0,17

14. Activity Based Costing
Coût d’une
brique 2016 2017 2018
Méthode
standard
1.98€ 2.35€ 1.60€
ABC 6.11€ 3.75€ 2.16€
 Comparaison des coûts
 85% du temps alloué à la production de briques et 15% à la livraison
Gestion des
commandes
Informatiser
Traitement des
plaintes
Responsabiliser
le personnel
Résolution des
problèmes
fournisseurs
Changer de
fournisseurs
 Activités SVA
Coût
livraison 2016 2017 2018
Méthode
standard
82.08€ 50.64€ 40.90€
ABC 1937.72€ 672.17€ 310.51€

15. “
”
Entreprise innovatrice du secteur de la construction,
répondant aux besoins de la société tout en respectant
l’environnement ainsi que les engagements que nous
avons envers nos clients et investisseurs.
ISOPAP
Investir dans notre
société, c’est investir
dans son avenir
Innovation
Aventure
Bénéfice