logistique

1. Liste de KPIs pour inspiration
Comptabilité
Activité Sujet Mode de calcul
Comptabilité
générale Marge brute Marge brute / Chiffre d'Affaires total
Marge opérationnelle Bénéfice avant impôts / CA
Taux de croissance annuel (Valeur finale / valeur initiale) / Nombre d'années - 1
Rentabilité sur la Marge Brute
d'Autofinancement – RMBA
Marge Brute d'Autofinancement / Valeur de marché
ducapital investi
Marge nette Revenu net / CA net
Rotation des Actifs CA ÷ Actifs d'exploitation
Comptabilité
fournisseur Coût Coûts de traitement des factures
Factures en cours Valeur totale des factures en cours
Nombre de factures en cours
Litiges Valeur totale des factures en litige
Pourcentage de factures en litige
Factures impayées Valeur totale des factures en retard de paiement
Pourcentage de factures en retard de paiement
Nombre de jours de crédit Délai moyen de paiement des créditeurs
Délai de paiement des dettes fournisseurs Nombre de jour nécessaires au paiement des dettes fournisseurs
Rotation des comptes fournisseurs Total des achats à crédit / Comptes à payer
Qualité Délai moyen de résolution des erreurs de facture
Pourcentage de factures électroniques
Comptabilité
client Coût Coût de traitement des factures
Factures en cours Valeur totale des factures en cours
Nombre de factures en cours
Litiges Valeur totale des factures en litige
Pourcentage de factures en litige
Factures impayées Valeur totale des factures en retard de paiement
Pourcentage de factures en retard de paiement
Pourcentage de créances douteuses / CA facturé
Nombre de jours de débit Délai moyen de paiement
Délai de règlement des créances clients Nombre de jour nécessaires au paiement des créances clients
Rotation des comptes clients CA / Comptes clients
Qualité Délai moyen de résolution des erreurs de facture
Pourcentage de factures électroniques

2. Finance
Activité Sujet Mode de calcul
Levier
financier Acquisition de Capital
(Marge Brute d'Autofinancement des opérations –
Dividendes) ÷ Cash payé pour les acquisitions
Emploi du Capital CA ÷ (Capitaux Propres – Actif immobilise).
Indépendance Capitaux Propres / Capitaux Permanents
Autonomie Capitaux Propres / Total Bilan
Structure du Capital Dette Long Terme÷ (Capitaux propres + Dette Long Terme)
Capital vs Actif immobilisé Capitaux Propres ÷ Actif Immobilise
Balance de trésorerie (Cash x 365 jours) ÷ (Coût des ventes [hors amortissement])
Dette vs Actif Dette totale ÷ Actif total
Dette vs Fonds Propres (Dette à court terme + Dette à long terme) ÷ Capitaux Propres
Dette Passif ÷ Actif
Levier financier – LF Dette totale ÷ Capitaux Propres
Levier d'exploitation – LE
% Évolution du Résultat avant Impôt (EBIT) / % Évolution
des ventes
Solvabilité Age de l'actif Amortissement cumulé ÷ amortissement annuel
Actif Court Terme total
Cash et équivalents + Créances + Stock + Autres Actifs Court
Terme.
Autres Actifs Court Terme
Paiements d'avance + charges différées+ montants (autres que
dettes) dus par la société mère ou les filiales
Immobilisations nettes Usines + équipements….
Autres actifs immobilisés Actifs non liés aux immobilisations nettes ou immatérielles
Rotation de l'Actif – AT Chiffre d'Affaires ÷ Actif d'Exploitation
Rotation des Comptes
fournisseurs(également ratio de gestion) Total des achats à crédit / Comptes à payer
Rotation des Comptes clients (également
ratio de gestion) CA / Comptes clients
Coefficient de liquidité (Actif Court Terme - Stock) ÷ Passif Court Terme
(Cash + Investissements Court Terme + Compte client) ÷ Passif
Court Terme
Fond de Roulement – FR Actif Court Terme – Passif Court Terme
Fond de Roulement – FR issu du Résultat
Net Résultat net - amortissement
Coût moyen pondéré du capital CMPC –
WACC
(Fonds propres ÷ Valeur totale de l'entreprise) * Coût des fonds
propres + (Fonds étrangers ÷ V) * Coût des fonds étrangers * (1 −
taux d'impôt)
Nombre de jours de liquidité (Actif disponible x 365 jours) ÷ sorties de trésorerie annuelles
Ratio de trésorerie Trésorerie ÷ Passif Court Terme
Seuil de rentabilité trésorerie (Coûts fixes - amortissement) ÷ marge de contribution par unité
Rendement de la Marge Brute
d'Autofinancement – CFROI
Marge Brute d'Autofinancement ÷ Valeur marché du capital
employé
Marge Brute d'Autofinancement vs Dette Long
Terme Marge Brute d'Autofinancement ÷ Dette long terme
Ratio de réinvestissement de la trésorerie
Accroissement des immobilisations et du Fond de Roulement
(résultat net + amortissement)

3. Rotation de la trésorerie (Coût des ventes {hors amortissement}) ÷ trésorerie
Gestion Rotation des stocks Coût des ventes ÷ stock moyen sur la période
Délai de règlement des clients
(créances clients fin d'exercice + effets portes a escompte et non
échus x 360) ÷ CA annuel TTC
Délai de règlement fournisseurs Dettes fournisseurs x 360 ÷ Achats TTC
Besoin en Fond de Roulement Besoin en Fond de Roulement x 360 ÷ CA annuel TTC
Cycle d'Exploitation
Couverture de stock + Délai de règlement des clients + Délai
de règlement des fournisseurs
Ventes à Crédit vs Comptes clients Ventes a Crédit moyenne ÷ Valeur moyenne des comptes clients
Créances irrécouvrables Créances irrécouvrables ÷ total comptes clients
Délai de recouvrement vs Délai de paiement Délai de recouvrement ÷ délai de paiement
Délai de paiement vs Couverture de stock Délai de paiement ÷ couverture de stock
Seuil de rentabilité CA – charges totales
Rentabilité Marge d'exploitation brute Marge brute ÷ CA
rentabilité Bénéfice net ÷ CA
Marge bénéficiaire d'exploitation Marge bénéficiaire d'exploitation ÷ CA
Marge de contribution (Ventes - Charges variables) ÷ Ventes
Résultat avant impôt – EBIT Revenu – charges d'exploitation
Résultats avant Impôts, Intérêts et
Amortissements – EBITDA Revenu - charges (hors taxe, intérêts et amortissement)
Couverture de la Dette par le Cash
(Marge Brute d'Autofinancement des opérations – dividendes) ÷
total Dette
Rendement du cash aux actionnaires Marge Brute d'Autofinancement des opérations ÷ Capitaux Propres
Rendement de l' Actif – ROA Bénéfice issu des activités ÷ Actif total
Retour sur Investissement – RSI – ROI EBIT ÷ actif d'exploitation
Produit des Ventes x rotation de l'actif
Retour sur Fonds Propres – RFP Bénéfice net ÷ Capitaux propres
Produit Des Ventes – PDV EBIT ÷ CA
Rentabilité du Capital Investi – RCI Bénéfice d'exploitation après impôts ÷ Capital
Création de Valeur Annuelle – CVA Bénéfice d'exploitation après impôts – WACC x Actif
Évolution des bénéfices non distribués (Résultat net - dividendes) ÷ capitaux propres
Suivi du
budget Fiabilité du budget Coûts réels ÷ budget
Réalisations
Valorisation des réalisations ÷ valorisation des réductions de coût
prévues

4. Production
Activité Sujet Mode de calcul
Marge Contribution à la marge Marge par catégorie de produit
Coût Production Coût de production vs an dernier vs budget
Coût de production ÷ Coût des ventes
Coûts fixes de production
Coûts variables de production
Coût de production moyen de la période
Écart du Coût de Production Coût de production réel ÷ Coût de production standard
Coût Incrémental Coût associe à l'augmentation de la production d'1 unité
Coût d'arrêt des machines Coûts associes à l'arrêt de machines
Écart de cout des matières premières
Coût standard des matières premières utilisées pour la
production réelle – Coût réel des matières premières
premières
Écart de la Main d'œuvre Directe MOD
Coût standard du nombre d'heures travaillées – Coût réel
des heures travaillées
Valeur des Produits Finis Valeur des produits finis ÷ Coût total de production
Coût de personnel par unité produite Coûts total RH ÷ nombre total d'unités produites
Coût de matière première par produit
Coût total de matière première ÷ nombre total d'unités
produites
Coût de production par unité Coût total de production ÷ nombre total d'unités produites
Programmation Réalisation du programme Production réalisée ÷ production prévue
Production quotidienne moyenne Moyenne des unités produites par jour
Gestion des
matières Défauts causes par les matières
Nombre de défauts produits dus à la qualité des matières
premières ÷nombre de défauts total
Coût de défauts produits dus à la qualité des matières
premières ÷ Coût total des défauts
Produits abimes dus aux erreurs du
personnel
Produits abimes dus aux erreurs du personnel ÷ nombre
total de produits abimes
Cout des produits abimes dus aux erreurs du personnel ÷
cout total des produits abimes
Valeur des pertes de production Valeur des pertes de production ÷ Valeur produite
Perte de matière première (surplus,
démarque ou ferraille...)
Perte de matière première ÷ consommation totale de
matière première
Écart du volume des matières utilisées
Quantité standard de matière première théoriquement
nécessaire à la production – Quantité réellement utilisée
Écart du prix des matières utilisées
Cout standard des matières premières utilisées en
production – Cout réel des matières premières
En cours de
production Nombre de jours
Nombre de jours durant lesquels les unités sont dans le
processus de production sans être considérées produits
finis
Nombre d'unités
Nombre d'unités dans le processus de production sans
être considérées produits finis
Valeur de l'encours de production Valeur des unités dans le processus de production
Temps de
cycle
Temps de cycle de production –
Temps de Cycle Moyen – TCM
Délai entre le premier Ordre de Production planifié et la
mise à disposition du Produit Fini commandé

5. Temps de cycle standard ÷ temps de cycle réel
Perte de vitesse
Temps de cycle réel ÷ temps de cycle idéal (temps de
cycle minimum)
Production en respect du temps
takt(takt time)
Nombre de fois ou le délai de production est inférieur au
délai maximum autorise pour satisfaire la demande du
client
Capacité Capacité de production inutilisée Capacité de production – production réelle
Cout lie à la capacité de production
inutilisée
Coût de la capacité de production - Coût de la capacité de
production utilisée
Utilisation de la capacité de production Production réelle ÷ capacité de production
Capacité de production Volume total pouvant être produit
Équipement
Taux de Rendement Synthétique –
TRS – OEE
Taux de disponibilité x Taux de performance x Taux de
qualité
Taux de disponibilité TRS
Temps de production réel / Temps de production
théorique
Taux de Performance TRS
Temps de cycle x Production réelle/ Temps de production
réel
Taux de Qualité TRS (Production réelle - Production rejetée)/ Production réelle
Qualité des équipements Produits finis conformes ÷ production totale
Performance
Nombre de pièces produites durant le temps de
production ÷ taux maximum de production
Cadence de production réelle ÷ cadence de production
objectif
Utilisation de la capacité des machines et
équipements
Capacité machines et équipements utilisée en production
÷ Capacité machines et équipements totale
Disponibilité des machines et
équipements Temps de production réel et % du temps total
Temps d'arrêt
MTBF – Temps Moyen entre Pannes= total (temps
de fonctionnement – temps de panne) ÷ nombre de
pannes
Fréquence des pannes
Temps d'arrêt pour maintenance curative
Temps d'arrêt pour maintenance préventive
Qualité Renvoi au processus de production
Perte de temps du au renvoi en production x productivité
x prix
Nombre de pièces rejetées dans le processus de
production et qui seront renvoyées en production pour
remise en conformité
Celai nécessaire au renvoi en production ÷ nombre de
pièces renvoyées en production
Conformité
Produits finis conformes aux standards de qualité ÷
Production totale
Densité des défauts Nombre de défauts ÷ Taille du produit
Défauts par unités Nombre de défauts ÷ nombre d'unités produites
Coûts des contrôles qualité Coût des contrôles qualité ÷ Coûts de production
Coûts d'Obtention de la Qualité COQ
Coût de non-conformités internes et externes + coûts des
contrôles + coûts de prévention
Nombre de produits non conformes par
contrôle qualité
Nombre de produits non conformes ÷ Nombre de
contrôles qualité

6. Rejets de production
Nombre de pièces nécessitant un retour au processus de
production
Rejets durant les pré séries
Nombre de pièces nécessitant un retour au processus de
production durant les pré séries
Temps Takt
Nombre de commandes client par jour (unités / jour) ÷
Nombre de minutes travaillées par jour (minutes / jour)
Defect Per Million Opportunities –
DPMO
Nombre de défauts ÷ Nombre d'opportunités par défaut x
1 Million
Service Production à l'heure
Nombre d'Ordres de Productions finis à l'heure ÷ nombre
total d'Ordres de Production
Ordres de production achevés en retard
Nombre d'Ordres de Productions finis en retard ÷ nombre
total d'Ordres de Production
Ordres de production achevés en avance
Nombre d'Ordres de Productions finis en avance ÷
nombre total d'Ordres de Production
Retard de production du à des ruptures
de matière première
Nombre de retards de production dus à des ruptures de
matière première / Nombre total de retards de production
Remarque de produits finis Remarque de produits finis ÷ Production totale
RH
Arrêt de production du au manque de
formation du personnel
Arrêt de production du au manque de formation du
personnel / Total des arrêts de production
Écart d'efficacité de la Main d'œuvre
Directe – MOD
Nombre standard d'heures nécessaires à la réalisation de
la production ÷ nombre réel d'heures requises
Productivité de l'usine Valeur totale produite ÷ Nombre d'employés

7. Maintenance
Activité Sujet Mode de calcul
Coût Coût de Maintenance vs. A-1 vs. budget
Pièces de Maintenance et Réparation (MRO)
Valeur des pièces et consommables de maintenanc
maintenance, pièces détachées, huiles, lubrifiants,
de sécurité, produits de nettoyage....)
Coût de Maintenance en % du Coût des ventes Coût de maintenance ÷ Coût des ventes
Coût de Maintenance en % du Coût de remplacement des actifs
Coût de maintenance ÷ valeur de remplacement de
équipements)
Coût de Maintenance en % du Coût de production Coût de maintenance ÷ Coût de production
Coût de Maintenance moyen par unité produite Coût de maintenance ÷ unités produites totales
Coût de Maintenance Préventive en % du Coût de maintenance total Coût de maintenance Préventive ÷ Coût de mainte
Coût de Maintenance Corrective en % du Coût de maintenance total Coût de maintenance Corrective ÷ Coût de mainten
Maintenance Maintenances planifiées en % du total des maintenances
Nombre d'Ordres de Maintenance planifiés ÷ Nom
Maintenance total
Maintenances non-planifiées en % du total des maintenances
Nombre d'Ordres de Maintenance non-planifiés ÷
de Maintenance total
Disponibilité des équipements critiques
Nombre équipements critiques disponibles ÷ nomb
d'équipements critiques
Disponibilité des équipements Temps effectif de production
Taux de Rendement Synthétique TRS
Taux de disponibilité TRS x Taux de performance
qualité TRS
Taux de disponibilité TRS Temps de production effectif ÷ Temps de producti
Taux de performance TRS
Temps de Cycle x Production effective÷ Temps de
effectif
Taux de qualité TRS (Production totale – Production rejetée)÷ Productio
Qualité Reprises en % du total des actions de maintenance
Nombre d'action de maintenance qui sont une répé
précédente ÷ nombre total d'actions de maintenanc
Temps d'arrêt Temps d'arrêt d'équipement ÷ temps total de produ
Temps d'arrêt pour maintenances non-planifiées
Temps d'arrêt pour maintenances planifiées
Temps Moyen entre Pannes MTBF (Temps opérationnel – temps d'arrêt) ÷ nombre de
Service Délai nécessaire à la réponse aux appels Temps moyen nécessaire à la réponse aux appels té
Délai de l'appel à la résolution Temps moyen de l'appel téléphonique à la résolutio
Temps Moyen de Réparation MTTR Temps moyen entre la survenue d'un incident et sa
Arriérés de maintenance en % du total des ordres de maintenance
Nombre d'ordres de maintenance en retard ÷ Nomb
de maintenance
RH Heures de maintenance en % du temps total de production Nombre d'heures passées en maintenance ÷ temps
Maintenance préventive
Nombre d'heures passées en maintenance préventiv
d'heures passées en maintenance
% d'heures-homme en maintenance préventive
Programmation
Nombre d'heures de maintenance réelles ÷ Nombre
maintenance planifiées
Heures-homme planifiées ÷ heures-homme totales
Ordres de travail retardés par manque de ressources humaines
Nombre d'ordres de travail retardes pour cause de
Nombre d'ordres de travail total

8. Commercial
Activité Sujet Mode de calcul
Coût Évolution du coût vs. budget
Évolution du coût en % du coût des ventes vs. budget
Coût des ventes = Stock début + Achats de m
Stock fin
Coût par commande Coût total du service client ÷ nombre de comma
Coût par appel téléphonique Coût des appels téléphoniques ÷ nombre d'appel
Temps d'appel total ÷ nombre d'appels
Commande Valeur moyenne d'une commande Valeur totale des commandes ÷ nombre de comm
Profit moyen par commande Profit total ÷ nombre de commandes
Facturation Écart de facturation Nombre de factures avec écarts÷ nombre total de
écart de prix Écart de prix
Nombre de lignes de facture avec écart de prix ÷
lignes de facturation
Paiement Termes de paiement Terme de paiement moyen vs objectif
Terme de paiement moyen vs terme de paiement
client
Activités
commerciales Taux de conversion % des appels débouchant sur une vente
Qualité et service Fiabilité des saisies de commandes
Nombre de lignes de commande avec erreur de s
total de lignes de commandes
Service Délai de livraison moyen des commandes
Nombre de lignes de commande expédiées a l'he
total de lignes de commande expédiées durant la
Plaintes clients
Nombre de lignes de commande avec plainte cli
de lignes de commande expédiées durant la mêm
Résolution au premier contact – FCR
Nombre de plaintes client résolues lors du premi
téléphonique ÷ nombre total de plaintes client
Délai de résolution Temps moyen nécessaire pour résoudre une plai
Retour clients
Nombre d'articles retournés par les clients ÷ nom
d'articles expédiés durant la même période
Litiges (fournisseurs et clients)
Nombre de lignes de commande en litige ÷ nom
commande livrées sur la même période
Montant des marchandises livrées en litige ÷ mo
marchandises livrées durant la même période
Disponibilité de la ligne téléphonique
Vitesse moyenne de réponse : temps total a
clients pour joindre un opérateur du service
nombre d'appels
% des appels décrochés hors limite prédéfinie (e
% des appels raccrochés après une attente trop lo
RH Productivité Nombre de commandes clients traités par jour et

9. Marketing
Activité Sujet Mode de calcul
Données
d'entreprise Chiffre d'Affaires vs A-1 vs objectif
Marge brute vs A-1 vs objectif
Taux de marge Marge commerciale ÷ Prix d'achat HT
Taux de marque Marge commerciale ÷ Prix de vente HT
Part de marche
Sur la base du volume des ventes (part de marche en unités) ou
de la valeur des ventes (part de marche en CA)
Coût du marketing
Coût total des activités marketing (publicité, foires
commerciales, RP, promotion, catalogues, lancements de
produits....)
Clients Nouveaux clients Nombre de nouveaux clients
Analyse démographique des nouveaux clients
Clients Revenue générés par segments de la population clients
Rentabilité par segments clients
Produits Cycle de vie produit % de nouveaux produits
% du Chiffre d'Affaires correspondant aux nouveaux produits
% du Chiffre d'Affaires correspondant aux produits en fin de vie
Ventes liées au lancement de nouveaux
produits / services
% ventes des produits / services lances dans la période
précédente (par exemple A-1)
Cannibalisation
Réduction des ventes des produits existants due aux nouveaux
produits
Délai moyen d'obtention de la rentabilité pour
les changements réalisés sur les produits /
services existants
Délai entre le moment où un changement est envisagé ou défini
sur le produit et sa rentabilité
Délai moyen d'obtention de la rentabilité pour
les nouveaux produits / services
Délai entre le moment où un nouveau produit est envisagé ou
défini et sa rentabilité
Délai de mise sur le marché des changements
réalisés sur les produits / services existants
Délai entre le moment où un changement est envisagé ou défini
sur le produit et sa disponibilité en rayon
Délai de mise sur le marché des nouveaux
produits / services
Délai entre le moment où un nouveau produit est envisagé ou
défini et sa disponibilité en rayon
Satisfaction clients sur les nouveaux produits
/ services
% de nouveaux clients liés au nouveaux
produits / services
Promotion Nombre de promotion par an vs objectif
Accroissement des ventes durant la
promotion vs objectif
Coût des promotions
ROI des promotions CA ÷ Coût des promotions
Publicité
Nombre de campagnes publicitaires par an vs
objectif
Accroissement des ventes durant les
campagnes publicitaires vs objectif
Coût de la publicité
ROI de la publicité CA ÷ Coût de la publicité

10. Niveau de reconnaissance des produits avant
et après
Nombre de personnes reconnaissants le produit ÷ nombre de
personnes total
Nombre de personne demandant à acheter le
produit après la campagne publicitaire
Nombre de personnes ayant acheté le produit ÷ nombre total de
personne demandant le produit après la campagne publicitaire
Ventes du produit en campagne publicitaire :
à mesurer avant et après la campagne
Distribution -
Merchandising Rentabilité du rayon CA ÷ Nombre de mètres linéaires de rayon
Nombre optimum de mètres linéaires de
rayon
(% des ventes + % de la marge brute) ÷ 2] * Nombre de mètres
linéaires de rayon
Indice de sensibilité au CA % du CA ÷ % du rayon utilisé
Indice de sensibilité à la marge % de la marge brute ÷ % du rayon utilisé
Indice de passage
Nombre de clients passant devant le rayon ÷ nombre de clients
entrant dans le magasin
Indice d'achat
Nombre de clients achetant dans le rayon ÷ nombre de
clients entrant dans le magasin
Indice d'attractivité
Nombre de clients achetant dans le rayon ÷ nombre de clients
passant devant le rayon
Rentabilité du stock
Marge brute ÷ valeur moyenne du stock (au coût des
ventes)
E- Marketing Nombre de clics
Nombre de nouveaux visiteurs Nouveaux visiteurs ÷ visiteurs totaux
Nombre d'anciens visiteurs
Nombre moyen de pages vues par visiteur
Taux de rebond Nombre de personnes ayant quitté le site juste après y être entré
Relation
Public RP
Reconnaissance des produits au travers des
actions réalisées par les Rps Résultats avant et après l'action de RP
Reconnaissance des produits par les clients Résultats avant et après l'action de RP
Reconnaissance de l'entreprise au travers des
actions réalisées par les RPs Résultats avant et après l'action de RP

11. Ventes
Activité Sujet Mode de calcul
Chiffre
d'Affaires
Évolution des ventes (Année glissante) vs objectif et la même
période l'an passé
Évolution des ventes (Trimestre glissant) vs objectif et la même
période l'an passé
Chiffre d'affaires par pays
Chiffre d'affaires par mois et familles de produit
Chiffre d'affaires par action des vendeurs Ventes réalisées au travers de prospection qualification,
Chiffre d'affaires par magasin, par lieu
Coût des locaux / chiffre d'affaires par magasin, par lieu... Coût total des locaux ÷ total des ventes
Coût Évolution du coût vs. Budget
Coût du service par client Coût total du service ÷ nombre de clients
Ratio du Coût / Profit Coût total du service ÷ profit total
Masse salariale / chiffre d'affaires Masse salariale totale ÷ total ventes
Part de
marché Part de marché de l'entreprise vs marché Chiffre d'Affaires de l'entreprise ÷ Ventes totale du mar
Part de marché relative
Compare le Chiffre d'Affaires de l'entreprise avec le Ch
du concurrent le plus important
Clients Pareto des comptes clés 20% des clients qui représentent 80% des ventes
Vente moyenne par client Ventes totales ÷Nombre total de clients
Ventes totales des comptes clés ÷ Nombre total de comp
Profit moyen par client Profit net total ÷ Nombre de clients
Nouveaux clients Nombre de nouveaux clients durant la période
Nombre de nouveaux clients ÷ Nombre total de clients
Ventes de nouveaux clients ÷ total des ventes
Panier moyen Chiffre d'affaires moyen par achat client
Fidélité des clients Nombre de clients perdus durant la période
Nombre de clients perdus après le premier achat durant
Perte de clients fidèles
Nombre de clients fidèles perdus ÷ nombre de clients fid
durant la même période
Taux de retour des clients
Nombre total de client qui achètent pour la seconde fois
de clients durant la période
Prospects Nombre de prospects sans activité durant la dernière période
Nombre de prospects avec activité durant la dernière période
Nombre de prospects par origine (enquête téléphonique, web,
approche directe, référencement,....)
Opportunités Opportunités clés 80% des ventes a conclure dans les 90 jours (20% des cl
Opportunités négligées
Chiffre d'Affaires attendu > … (à définir selon l'organis
dernière Activité date de 30 jours
Gain / Perte
de vente Nombre de ventes gagnées durant la période
Nombre de ventes perdues durant la période
Plaintes et
litiges Plaintes clients Nombre de plaintes client ÷ nombre de clients total dura
Résolution
Nombre de plaintes clients résolues ÷ nombre de plainte
la période

12. Litige
Nombre de plaintes clients conduisant à un litige ÷ nom
durant la période
Cause 20% des causes qui génère 80% des plaintes
Représentants Top 5 des représentants
Montant moyen des ventes par représentant
Nombre de rendez vous moyen par représentant
Coût des salaires vs chiffre d'affaires Masse salariale totale des vendeurs ÷ Chiffre d'Affaires
Approvisionnements / achats
Activité Sujet Mode de calcul
Coût Réduction des coûts Réduction du coût d'achat (A vs A-1 et vs objectif....)
Coût du département achat ÷ montant des achats
Coût du département achat ÷ économie réalisée
Coût de possession dustock Évolution du coût de possession du stock vs objectif
Coût d'approvisionnement Coût moyen d'une ligne de commande (global et par fournis
Coût d'achat en % du Chiffre d'Affaires
Coût d'approvisionnement global en % du total des coûts de
l'entreprise
Achats Stratégie Achats réalisés vs budget vs A-1
Classification fournisseur en % du total des achats (PARETO
Stock Évolution du stock vs objectif
Termes de paiement Terme de Paiement moyen vs objectif
Livraison Délai de livraison moyen vs objectif
Valeur des marchandises livrées en litige (au Coût des
ventes)÷ valeur du total des marchandises livrées (au C
ventes)
Efficacité globale Nombre de fournisseurs actifs (A vs A-1 et vs objectif...)
Nombre de fournisseurs actifs travaillant en Juste A Temps,
.... et % du nombre de fournisseurs actifs (selon l'organisatio
l'entreprise)
Temps moyen nécessaire à la satisfaction d'un ordre d'achat
Prix d'achat
Réduction du prix d'achat vs prix du marché, vs prix de la de
période
Efficacité opérationnelle
Taux de service fournisseur (ex : Nombre de lignes de
commande livrées a l'heure et conformes ÷ nombre de
de commande total livré sur la même période)
Disponibilité du stock par fournisseur (nombre de SKUs act
disponibles ÷ nombre de SKUs actives)
Prévision des
ventes Fiabilité des prévisions
Prévision des ventes déterminée il y a x vs ventes réelles sur
période considérée
Planification des
approvisionnements Fiabilité du planning
Plan d'approvisionnement réalisé il y a x vs approvisionnem
sur la période considérée
Fournisseur Valeur annuelle d'achat par fournisseur Valeur d'achat annuelle par fournisseur (A vs A-1 et vs obje
Classement ABC Achats du fournisseur ÷ Achats totaux

13. Nombre de commandes au fournisseurs ÷ Nombre total de
commandes
Paiement Terme de Paiement moyen vs objectif
Terme de Paiement moyen vs Terme de Paiement contractue
fournisseur
Qualité Écarts de livraison
Valorisation des écarts (au Coût des ventes) ÷ valeur totale d
produits livrés (au Coût des ventes)
Litiges
Nombre de lignes de commande en litige de livraison ÷ nom
de lignes de commande livrées
Montant des marchandises en litige (au Coût des ventes) ÷ m
total des marchandises livrées (au Coût des ventes)
Produits retournés
Valeur des produits retournés pas les clients ÷ valeur des pro
livrés
Service Taux de livraisons à l'heure
Nombre de livraison à l'heure ÷ nombre total de livraisons (e
de commande, m3, tonnes…)
Délai Délai de livraison moyen (A vs A-1 et vs objectif...) et évolu
Disponibilité Ruptures en % du nombre de références stockées vs objectif
RH Productivité des achats
Nombre d'appel d'offres, ordres d'achat... (selon l'organisatio
ETP d'acheteur par période
Nombre de fournisseur par ETP d'acheteur
Coût par appel d'offre, ordre d'achat... par acheteur
Productivité des approvisionnements
Nombre moyen de commandes ou lignes de commande par E
d'approvisionneur
Temps moyen nécessaire à la constitution d'une commande
Nombre de SKUs actives (A vs A-1 et vs objectif...)
Fournisseurs
Activité Sujet Mode de calcul
Classement Valeur annuelle d'achat par fournisseur
Valeur annuelle d'achat par fournisseur (A vs A-1 et vs
objectif....)
Classification ABC Valeur d'achat du fournisseur ÷ valeur totale des achats
Nombre de commandes fournisseurs ÷ nombre total de
commandes
Qualité et
service Fiabilité
Nombre de commandes complètes reçues à l'heure ÷
nombre total de commandes reçues
Nombre de lignes de commande reçues à l'heure ÷ nombre
total de lignes de commande reçues
Nombre d'articles reçus ÷ nombre d'articles commandés
Nombre de prix changés sans préavis durant la période
Litiges de livraison
Nombre de lignes de commande en litige÷ nombre total de
lignes de commande reçues
Valeur des produits reçus en litige (au coût des
ventes) ÷ valeur totale des produits reçus (au coût des
ventes)
Ruptures Rupture en % du nombre de références stockées vs. objectif
Litiges clients
Nombre de produits en litiges clients ÷ nombre de produits
achetés

14. Stock Couverture de stock
Valeur moyenne du stock ÷ consommation moyenne
quotidienne
Délai Délai de livraison des commandes Délai de livraison absolu
Évolution du délai de livraison
Commandes Modification des lignes de commandes
Nombre de commandes modifiées ÷ nombre de commande
total de la période
Annulation de commandes
Nombre de commandes annulées ÷ nombre de commande
total de la période
EDI % de lignes de commande en EDI...
Facturation Ecart de facturation
Nombre de factures avec écart de facturation ÷ nombre de
factures total
Ecart de prix
Nombre de lignes de facture avec écart de prix ÷ nombre
total de lignes de facture
Paiement Termes de paiement vs. Objectif Termes de paiement moyens vs objectif
Termes de paiement moyens vs termes de paiement
contractuels par fournisseur
Coût Réduction des coûts annuelle Réduction du coût d'achat (A vs A-1 et vs objectif....)
Collaboration Accords cadres Nombre d'accords cadres signés vs objectif

15. Informatique
Activité Sujet Mode de calcul
Coût Évolution du coût vs. Budget
Dépenses informatiques en % des dépenses totales
administratives Coût total informatique ÷ coût administratif total
Coût de l'informatique en % du CA Coût total informatique ÷ Chiffre d'Affaires
Coût moyen de l'informatique par employé Coût total informatique ÷ nombre d'employés
Coût moyen de l'informatique par client Coût total informatique ÷ nombre de clients du service
Coût moyen par PC Coût d'achat et de maintenance des PCs ÷nombre de Pcs
Coût de la maintenance informatique Coût de la maintenance informatique ÷ coût total informa
Projets informatiques Coût moyen par projet informatique
Coût de Possession des Stocks – CPS
Coût du matériel + logiciel + consommables + bâtiment +
formation + maintenance + hygiène et sécurité ...
Investissements informatiques en % de l'investissement total
Investissements informatiques annuels ÷ investissement a
l'entreprise
Coût détaillé Matériel (achat et location)
Software
Fourniture et consommable
Téléphone
Formation
Sous traitance
Masse salariale
Incidents Nombre d'incidents Nombre total d'incidents durant la période
Violations de la politique de sécurité informatique en % des
incidents totaux
Nombre d'incidents dus au non respect de la politique de s
informatique ÷ nombre total d'incidents
Temps moyen sans système disponible Temps sans disponibilité du système ÷ temps total d'activ
Temps moyen sans serveur disponible Temps sans disponibilité du serveur ÷ temps total d'activi
Temps Moyen entre Pannes MTBF (durée d'activité – temps d'arrêts) ÷ nombre de défaillance
Fréquence des défaillances
Helpdesk Nombre de plaintes ÷ nombre de clients
Nombre de plaintes ÷ nombre d'employés du helpdesk
Nombre de plaintes résolues lors du premier appel ÷ nom
Développement
de systèmes
informatiques Coût moyen de développement par fonctionnalité
Coût du développement de systèmes ÷ nombre de fonctio
nouveaux systèmes
Temps moyen de développement par fonctionnalité Temps de développement total ÷ nombre de fonctionnalit
Fiabilité du budget Coût réel ÷ budget initial
Entrepôt de
données Coût par terabyte (1 Terabyte = 1000 Gigabytes) Coût moyen d'acquisition d'un terabyte de donnée
Coût par terabyte stocké Coût moyen de stockage d'un terabyte de donnée
Délai moyen de connexion au serveur
Délai moyen entre le lancement d'une requête et son ident
serveur
Serveurs centraux internes Nombre de serveurs en gestion centralisée ÷ nombre total
Infrastructure Délai moyen de remplacement des équipements
Délai moyen entre l'identification d'un besoin de remplace
remplacement effectif
Infrastructure informatique obsolète Nombre de composants informatiques obsolètes

16. Nombre moyen de Pcs par employé Nombre de PCs ÷ nombre d'employés
Nombre moyen d'imprimantes par département Nombre d'imprimantes ÷ nombre de départements
Service Livraison à l'heure
Nombre de développements livrés a l'heure ÷ nombre tota
développements
Plainte client Délai moyen de résolution des plaintes clients
RH Temps dédié aux activités de création informatique
Temps dédié aux activités créatives en ETPs ÷ temps tota
activités informatiques en ETPs
Formation Nombre d'heures de formation ÷ effectif informatique
Sous traitance Travail sous traite ÷ travail total (en heures homme ou jou
Masse salariale Masse salariale informatique ÷ masse salariale totale
Stabilité
Nombre d'employés présents après x mois ÷ nombre d'em
mois
Age moyen des employés
RH
Activité Sujet Mode de calcul
Données
d'entreprise Chiffre d'affaires par employé Chiffre d'affaires ÷ ETPs
ROI du capital humain
(Chiffre d'affaires – (frais – coût total de la main d'œuv
main d'œuvre
Valeur ajoutée du capital humain (Chiffre d'affaires - (frais - coût total de la main d'œuvr
Coût du capital humain Coût moyen des salaires, avantages, absences, rotation
RH Coûts ÷ ETPs
Masse salariale ÷ Chiffre d'affaires
Coût de la main d'œuvre ÷ Coût total
Coût de la main d'œuvre ÷ Chiffre d'affaires
Valeur Ajoutée Économique Humaine – HEVA
Valeur Ajoutée Économique EVA = (Retour sur Capita
(Capital investi)
Valeur Ajoutée Économique Humaine HEVA = EVA ÷
Valeur Ajoutée du marché Ratio de la valeur marché / valeur comptable ÷ ETPs
Cadres ETPs de cadres et techniciens ÷ ETPs total
Main d'œuvre directe ETPs de main d'œuvre directe ÷ ETPs total
Recrutement Coût
Coût total de recrutement sur la période ÷ nombre d'em
période (Coût par embauche)
Budget ÷ Coût réel
Quantité d'embauches Nombre d'embauches
Nombre de remplacements
Sélection Nombre d'embauchés ÷ nombre de candidats
Délai d'embauche Délai entre la demande d'embauche et l'embauche
Embauches internes Nombre de recrutements internes ÷ nombre total de rec
Qualité
Nombre d'embauchés présents après 1 an ÷ nombre d'e
période
Formation Coût Coût de formation ÷ masse salariale
Coût de formation ÷ nombre total d'employés
Budget ÷ Coût réel
% du budget RH budget dédié a la formation
ROI de la formation Retour sur l'investissement de formation
Participation Nombre moyen d'heures de formation par employé

17. Heures de formation par fonction, age ....
Nombre d'employés formés ÷ nombre d'employés total
% d'employés formés
Formation Nombre de cours proposés
Nombre de cours mis en place
Certificats de formation Nombre d'employés diplômes d'un MBA réalisé dans l
% d'employés ayant atteint la compétence cible après l
Taux de pénétration de la formation Nombre d'employés suivant une formation ÷ nombre to
Rémunération Ratio du salaire moyen Masse salariale annuelle ÷ moyenne annuelle des ETPs
Ratio d'augmentation du salaire
% de croissance annuelle des effectifs de l'entreprise et
d'activité
Augmentation de salaire par employé
Salaire et avantages moyens annuels par employé - Sal
moyens annuels par employé de l'année précédente
Croissance du pouvoir d'achat Indice des salaires ÷ indice des prix
Hiérarchie des salaires
Salaire moyen des catégories les mieux payées ÷ salair
catégorie la moins payée
Temps de cycle de la paye
Salaires payés en retard
Nombre de payes non versées ou versées en retard aux
total de payes
Erreurs de paiement en % de la masse salariale Valeur des erreurs de paye ÷ masse salariale totale
Paiements manuels Valeur des paiements manuels ÷ masse salariale totale
Promotion Nombre de promotions par an ÷ nombre d'employés to
Climat social Rotation du personnel Nombre de collaborateurs partis dans l'année ÷nombre
Coût de la rotation du personnel
Démissions Nombre de démission annuel ÷ nombre de collaborateu
Stabilité
Nombre d'employés présents après x mois ÷ nombre d'
mois
Age moyen des employés
Pyramide des ages
Climat social % des employés dans le top quintile de l'enquête de sat
% des employés dans le top quintile de l'enquête sur la
l'ambiance
% des employés engagés dans la vision d'entreprise et s
moins ans de plus
Temps de travail et
absentéisme Heures supplémentaires Heures supplémentaires moyennes par personne
Taux d'absentéisme
Nombre d'heures d'absentéisme sur la période ÷ temps
période
Temps total perdu pour cause de retards
Gravité Durée totale des absences ÷ nombre d'employés total
Durée totale des absences ÷ nombre total d'absences
Nombre d'absences ÷ nombre d'employés total
Nombre d'absents ÷ nombre d'employés total
Conflit Fréquence Nombre de grèves
Extension Nombre de personnes suivants la grève
Nombre de grévistes ÷ nombre d'employés total
Intensité Nombre d'heures ou de jours de travail perdus

18. Nombre d'heures ou de jours de travail perdus ÷ nombr
Hygiène et sécurité Accidents du travail Évolution du nombre d'accidents du travail
Accidents totaux, mineurs, graves et fatals
Taux de Fréquence TF : Nombre d'accidents avec
Nombre d'heures travaillées
Indice de Fréquence avec Arrêt IFA : Nombre d'accide
Nombre de salariés
Taux de gravité : Nombre de journées indemnisées x 1
travaillées
Nombre de non conformités de sécurité
Nombre de non conformités de sécurité résolues
Pourcentage d'actions correctives mises en place en tem
Nombre de décès x 100,000 heures travaillées
Nombre d'accidents x 100,000 heures travaillées
Heures non travaillées dues aux accidents sans gravité
Heures non travaillées dues aux accidents (graves inclu
Santé Coût de la mutuelle par employé
Formation Pourcentage du personnel ayant suivi une formation hy
Nombre d'heures de formation hygiène et sécurité
Retour sur formation = accroissement de la productivit
coût de formation
Coût Coût de la prévention hygiène et sécurité
Produits
Nombre de produits / services dont les impacts hygiène
évalués ÷ nombre total de produits ou service actifs
Sous Traitance Coût Masse salariale ÷ coût de la sous traitance
Main d'œuvre en propre par rapport au total de la main
main d'œuvre en propre (avantages inclus) ÷ coûts de l
(avantages inclus)

19. Supply Chain
Activité Sujet Mode de calcul
Données d'entreprise et
structure Chiffre d'affaires
Coût des ventes (CDV) CDV = Stock début + Achats de marchandises – Stock
Coût logistique total en % du Coût des ventes Coût logistique ÷ Coût des ventes
Nombre d'entrepôts
Nombre de magasins
Fournisseurs Nombre de fournisseurs
Nombre de fournisseurs de la classe A
Classification ABC (la classe A représente 80% de la v
d'achat)
Fournisseurs de la classe A en % du nombre total de
fournisseurs Nombre de fournisseurs A ÷ Nombre total de fournisseurs
Produits Familles de produits gérées % du CA représentés par les familles de produits 1, 2, 3, ...
Flux Flux par canal de distribution % du flux total représentés par les familles de produits 1, 2
Réseau logistique Nombre d'entrepôts
Valeur des expéditions des entrepôts (Coût des
ventes) Valeur des expéditions des entrepôts
Surface couverte des entrepôts
Surface extérieure des entrepôts
Nombre de livraison
Nombre de lignes de commande livrées
Nombre d'employés
Réapprovisionnement
entre magasins Réapprovisionnement entre magasins
Réapprovisionnement entre magasins ÷ flux total de
réapprovisionnement
Livraison client par un
magasin au nom d'un
autre magasin
Livraison client par un magasin au nom d'un autre
magasin en % des livraisons totales Livraisons par un autre magasin ÷ livraisons totales
Cross-dock – stock Entrepôts % du flux d'entrepôt réalisé au travers du picking de stock
% du flux d'entrepôt réalisé au travers du cross docking
Magasins % du flux magasin réalisé au travers du picking de stock
% du flux magasin réalisé au travers du cross docking
Stock Niveau du stock en entrepôt vs. Objectif Valeur totale du stock en entrepôt
Niveau du stock en magasin vs. Objectif Valeur totale du stock en magasin
Niveau du stock total vs. Objectif Valeur totale du stock
Couverture de stock vs. Objectif Valeur moyenne du stock ÷ consommation journalière moy
Taux de freinte vs. Objectif Valeur totale de la freinte ÷ Coût Des Ventes
Couts d'entrepôt Nombre d'employés
Masse salariale
Frais généraux
Équipement
Loyer
Autres
Total hors transport vs. Objectif
Transport Entrepôt – Magasins
Total avec transport vs. Objectif
Loyer en % de la valeur de stock Loyer ÷ Valeur de stock

20. Masse salariale en % du Coût Des Ventes Masse salariale ÷ Coût Des Ventes
Couts logistiques en
magasin Nombre d'employés logistiques
Masse salariale logistique
Équipements logistiques
Locations des surfaces logistiques
Autres
Coût logistique total vs. Objectif
Loyer (des surfaces logistiques) en % de la valeur de
stock Loyer (surfaces logistiques)÷ valeur de stock
Masse salariale logistique en % du Coût Des Ventes Masse salariale logistique ÷ Coût Des Ventes
Transport amont Coût de transport total vs. Objectif
Coût de transport en propre en % du Coût de
transport total Coût de transport en propre ÷ Coût total de transport
Nombre de chauffeurs
Masse salariale
Coût moyen d'un chauffeur Masse salariale ÷ nombre de chauffeurs
Équipement (camions) Valeur de l'amortissement ou de la location des camions
Nombre de camions
Coût du transport externalisé Coût de transport externalisé ÷ Coût total de transport
Volume annuel transporte (tonnes, m3…)
Taux d'utilisation de la capacité
Nombre d'heures d'utilisation ÷ nombre d'heures disponibl
même période
Capacité utilisée (m3)÷ capacité disponible (m3) durant la
période
Taux de Km à vide
Nombre de Km à vide ÷ nombre de Km total durant la mêm
période
Transport aval Coût de transport total vs. Objectif
Coût de transport en propre en % du Coût de
transport total Coût de transport en propre ÷ Coût total de transport
Nombre de chauffeurs
Masse salariale Valeur du salaire des chauffeurs
Coût moyen d'un chauffeur Masse salariale ÷ nombre de chauffeurs
Équipement (camions) Valeur de l'amortissement ou de la location des camions
Nombre de camions
Coût du transport externalisé Coût de transport externalisé ÷ Coût total de transport
Coût de transport total en % des ventes livrées Transport Coût de transport ÷ valeur des ventes livrées
Nombre annuel de livraisons (ou tonnes, volumes
livrés…)
Taux d'utilisation de la capacité
Nombre d'heures d'utilisation ÷ nombre d'heures disponibl
même période
Capacité utilisée (m3)÷ capacité disponible (m3) durant la
période
Taux de Km à vide
Nombre de Km à vide ÷ nombre de Km total durant la mêm
période
Logistique des retours Taux de retour par les clients
Valeur totale des produits retournés aux fournisseurs
Valeur totale des produits en entrepôt

21. Service Taux de service
Nombre de lignes de commande reçues à l'heure dans la pé
Nombre total de lignes de commande reçues dans la même
Disponibilité produit
Nombre de SKUs en rupture de stock ÷ nombre total
SKUs actives
Stocks
Activité Sujet Mode de calcul
Coût Évolution du coût vs. Budget
Évolution du coût en % du Coût
des ventes vs. Budget
Coût des ventes = Stock début + Achats de
marchandises – Stock fin
Coût de transport / valeur transportée
(au coût des ventes)
A détailler par transport en propre / sous traite, par
moyen de transport...
Coût moyen d'une ligne de
commande, m3, tonne, palette,...
transportée
Coût de transport amont Coût de transport total
Coût de transport en propre ÷ Coût de transport total
Coût de transport sous traités ÷ Coût de transport total
Coût de location ou amortissement des camions
Coût de transport ÷ Coût des ventes
Coût de transport aval Coût de transport total
Coût de transport en propre ÷ Coût de transport total
Coût de transport sous traités ÷ Coût de transport total
Coût de location ou amortissement des camions
Coût de transport ÷ Coût des ventes
Transport Amont Équipement (camions) Nombre de camions
Activité
Nombre de km, nombre d'heures d'utilisation, nombre
de points de collecte par jour …
Valeur des marchandises transportées (au Coût des
ventes) ÷ Coût des ventes
Nombre moyen de stops par voyage
Volume annuel transporte (tonnes,
volumes…)
Taux d'utilisation de la capacité
Nombre d'heures d'utilisation ÷ Nombre d'heures
disponibles durant la même période
Capacité utilisée (m3)÷ capacité disponible (m3)
durant la même période
Taux de transport à vide
Nombre de km à vide ÷ nombre total de km réalisés
durant la même période
Transport aval Équipement (camions) Nombre de camions
Activité
Nombre de km, nombre d'heures d'utilisation, nombre
de livraisons ... par jour
Valeur des marchandises transportées (au Coût des
ventes)÷ Coût des ventes
Nombre moyen de stops par voyage

22. Nombre annuel de livraisons (ou
tonnes, volumes livrés…)
Taux d'utilisation de la capacité
Nombre d'heures d'utilisation ÷ Nombre d'heures
disponibles durant la même période
Capacité utilisée (m3)÷ capacité disponible (m3)
durant la même période
Taux de transport à vide
Nombre de km à vide ÷ nombre total de km réalisés
durant la même période
Qualité Écarts de livraison
Valorisation des écarts (au coût des ventes) ÷ valeur
totale des produits transportés (au coût des ventes)
durant la même période
Litiges
Nombre de lignes de commande en litige ÷ Nombre
total de lignes de commande livrées durant la même
période
Montant des marchandises en litige (au coût des
ventes) ÷ valeur totale des produits transportés (au
coût des ventes) durant la même période
Service Livraisons à l'heure
Nombre de livraisons à l'heure ÷ Nombre total de
livraisons durant la même période
RH Productivité
Nombre de commandes clients livrées par jour et par
ETP
Temps d'attente par voyage, par camion…
Masse salariale Montant des salaires des chauffeurs
Nombre de chauffeurs
Coût moyen d'un chauffeur Masse salariale ÷ nombre de chauffeurs