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Newsletter Finances                                                                                             Mars 2012

    L’ACTUALITÉ DU SECTEUR FINANCIER /
               UNE INTERVIEW                                                 UNE INTERVIEW
               DE PIERRE DUMAS /                                             DE CHRISTIAN MOUTTON /
                                                                             Head of International
               Directeur de la Maîtrise
                                                                             Program & Project - CNP
               d’ouvrage et des Processus
               LCL                                                           « Le pilotage des programmes stratégiques
                                                                             internationaux : un enjeu pour les directions
               « Réduire les coûts de projets de 8%
                                                                             générales »
               en professionnalisant la recette de la stratégie
               à l’exécution »




STRATEGIE ET VEILLE BANCAIRE /
•   « Généralisation SEPA : les banques françaises et les entreprises face au défi du compte à rebours » /



 ACTUALITÉ RÉGLEMENTAIRE /
 • Solvabilité 2 : troisième directive « LAB-FT » : tout a été dit et écrit… mais est-ce en place ? R2M Partners /
 • FATCA : la nouvelle notice : une mise à jour contrastée /
 • Bâle 3 : Vers un renforcement du pilotage stratégique des banques /



 EFFICACITÉ OPÉRATIONNELLE DES PROCESSUS /
 • Economie numérique et usages 2.0 : Menaces ou Opportunités pour
   les Processus /
   Un retour des 7èmes rencontres du Club des Pilotes de Processus qui
   se sont tenues le 23 Novembre 2011 /



ARCHITECTURE DES SI ET ALIGNEMENT STRATÉGIQUE /
• Les Référentiels : quels enjeux pour la stratégie des banques et
  compagnies d’assurance ? /




                                            Paris – Casablanca         - Tunis
OCTOBRE 2011 /                           MAI 2011 /
DOSSIER SPÉCIAL                          DOSSIER SPÉCIAL                                PROCHAIN NUMÉRO :
INDUSTRIALISATION ET MUTUALISATION       RÈGLEMENTAIRE :
DANS LE SECTEUR FINANCIER                BÂLE III ET SOLVENCY   II
                                                                                          2e TRIMESTRE 2012


Stratégie et veille bancassurance •      Stratégie et règlementation • Les       ALTIME ASSOCIATES /
La bancassurance, une nouvelle           enjeux de Bâle III sur les liquidités
dynamique pour les assureurs             des établissements financiers • La      Altime Associates Finances souhaite
étrangers en Chine • La                  Chine face à Bâle III • Le besoin       partager avec les acteurs du marché
cannibalisation des offres et            d’une nouvelle gouvernance              financier ses réflexions, ses apports,
services de paiement • Enrayer les       incorporant les risques structurels •   ses offres et son cadre
pertes de revenus : du prix le plus      Les enjeux de Solvency II pour les      méthodologique.
bas au prix optimal •                    assureurs •
                                                                                 Nous avons inclus les réflexions de
Actualité réglementaire • Solvabilité    Stratégie de distribution •             nos équipes pluridisciplinaires et
2 : une mise en œuvre sûrement           Les impacts des nouvelles normes        multiculturelles sur les sujets
reportée • Les enjeux de Bâle III        sur le mix produit ou comment une       d’actualité.
pour le Crédit Agricole • FATCA ou       réforme a priori financière touche le
un effort dans l’incertitude •           marketing stratégique •                 VOS SUGGESTIONS /
Stratégie de distribution • Entreprise   Efficacité opérationnelle des           Notre newsletter est conçue
étendue et maîtrise de bout en bout      processus • La vision de l’expert sur   comme un espace d’échange avec
de la promesse au client : quels         les impacts opérationnels et            vous. Nous recueillerons avec intérêt
enjeux et quelles réponses ? • Un        financiers de Solvency II sur le        vos remarques et suggestions.
retour du 2nd symposium du Club          métier de l’assurance. Une interview    N'hésitez pas à nous contacter à
des Pilotes de Processus et du Club      de Olivier de Lagarde - Directeur       l’adresse :
                                                                                 newsletter.finances@altimeassociates.com
Urba qui s’est tenu le 26 mai 2011       adjoint de l’ENASS • Les impacts
au MEDEF •                               des besoins de liquidité imposés par
                                         Bâle III sur les processus et les       ABONNEMENT /
Efficacité opérationnelle des            systèmes •                              Vous désirez vous abonner ?
processus • L’industrialisation des                                              Pour vous inscrire :
BO bancaires, l’optimisation et le       Architecture des SI et alignement
partage des moyens de production         stratégique • «Bouger les lignes»,      newsletter.finances@altimeassociates.com
du cœur de métier bancaire •             la fonction informatique porte les
                                                                                 DÉSABONNEMENT /
L’Industrialisation du processus de      ambitions du projet d’entreprise.
recette dans les projets SI ou           Comment dégager des marges de           Vous ne souhaitez plus recevoir notre
comment gagner des jours hommes          manœuvre et conserver la                newsletter, merci de nous adresser
et des délais dans vos projets •         différenciation stratégique             un email à l’adresse suivante :
                                         de LCL ? Une interview de Stéphane      desabonnementsp@altimeassociates.com
Architecture des SI et alignement        Priami - Directeur Technologie et
stratégique • Mutualisation d’un SI      Immobilier LCL• Un exemple de
de distribution dans la banque de        solutions au service de la gestion
détail : un grand projet de              des risques par notre partenaire
transformation à forte valeur            STATLOGICS •
ajoutée •




COMITÉ DE RÉDACTION /
DIRECTRICE DE LA RÉDACTION : Brigitte MOURAUD, Directrice associée
ONT CONTRIBUÉ À LA RÉDACTION DE CE NUMÉRO : Bernard BOUGEL  Sébastien GERTISER  Perceval HARDION  Gérard MAILLET
 Mehdi MAZHOUD  Emna MHEDHEBI  Ghita OUAZIZ  François RUDENT Lilette THEBAULT  Raphael HAGGEGE de R2M

PARTNERS 



                                                                                  Page 2 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
EDITORIAL /




L
      e monde financier a encore récemment              Mais cette succession des nouvelles sur le
      connu un rebond avec un revirement de            front des marchés financiers, qui focalise
      l’ISDA (organisme responsable pour décider       les projecteurs sur une situation économique
      ou non de l’activation des Credit Default        difficile, masque les formidables mutations
      Swaps) qui a finalement décidé que               en cours que les banques principalement,
      l’opération actuelle de restructuration de la    mais aussi les assureurs, sont en train de
      dette grecque correspondait à un défaut.         mettre en place pour adapter leur business
                                                       model, leur stratégie et leur métier à la
      La raison de ce revirement trouve son
                                                       nouvelle donne liée aux évolutions macro-
      origine dans la décision de la Grèce
                                                       économiques et règlementaires.
      d’activer les Clauses d’Actions Collective, ce
      qui lui permet de contraindre les créanciers     Ces transformations sont majeures sur bien
      récalcitrants ayant rejeté la restructuration    des fronts : à commencer par une
      négociée (seuls 85% des créanciers avaient       modification du positionnement stratégique
      accepté).                                        de certain acteurs (abandon de certaines
                                                       activités, renforcement d’autres métiers,
      Les conséquences certaines et potentielles       questionnement sur le modèle banque
      de ce nouvel événement sont multiples :          d’investissement – banque de détail –
      tout d’abord cela déclenche le paiement des      banque      universelle),  de    multiples
      Credit Default Swaps pour plusieurs              réorganisations, des changements culturels
      milliards de dollars -ce qui est après tout      forts, une adaptation des Ressources
      leur office-, ensuite cela positionne la Grèce   Humaines, une révision des processus, des
      en défaut (cf. les nouvelles notations des       Systèmes d’Information, ….
      agences) et donc de nouveau en situation
      d’extrême faiblesse et dépendance vis-à-vis
      des fonds européens.
                                                       Dans cette newsletter, tout en n’oubliant
      Enfin, cela donne à la fois raison et victoire   pas les contraintes règlementaires, nous
      à ceux qui ont spéculé pour faire tomber la      avons choisi de nous focaliser d’une part
      Grèce avec toutes les implications pour la       sur des illustrations de l’adaptation en
      suite….                                          cours des banques avec 2 interviews de nos
                                                       clients et d’autre part sur les opportunités
      Plus près de nous, les nouvelles ne sont par
                                                       externes et internes à ces transformations :
      ailleurs pas florissantes dans le domaine de
                                                       externes avec l’utilisation de Bâle 3 pour
      l’Assurance, avec notamment les lourdes
                                                       renforcer le pilotage stratégique des
      pertes annoncées par Groupama (d’ailleurs
                                                       banques et l’avènement de l’économie
      en partie liées à la crise Grecque et aux
                                                       numérique, internes avec les opportunités
      turbulences des marchés financiers), avec
                                                       pour les processus métiers et l’utilisation
      l’année noire pour la collecte en assurance
                                                       des référentiels pour répondre aux enjeux
      vie et plus généralement l’assurance de
                                                       des entreprises.
      personnes, dont le chiffre d'affaires du
      secteur de l'assurance est en recul de 9%
      sur 2011. Consolons nous avec la
                                                       Bonne lecture
      progression de 4% de l'assurance
      dommages et soyons attentifs à la manière
      dont la Commission Européenne va
                                                                 François RUDENT
      considérer les activités d’assurance au sein
                                                                 Directeur associé
      des groupes bancaires dans le cadre de la
                                                                 Responsable du pôle
      directive CRD4, avec l’espoir que l’option
                                                                 Altime Associates Finances
      retenue ne pénalise pas trop les
      bancassureurs.
                                                                 Page 3 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
SOMMAIRE /

3                                                           25
EDITORIAL /                                                 AGENDA DES PROCHAINS ÉVÈNEMENTS /
                                                                15 mars 2012 / Rendez-Vous Expert organisé
5                                                           
                                                                par le bureau de Tunis
NOTRE ACTUALITÉ /                                               Comment renforcer le recouvrement en période de crise ?
                                                                Le témoignage de Dalila Koubaa,

6                                                               Directrice Générale Adjoint, Chargée du Développement
                                                                et de la Production Banque de l’Habitat
STRATEGIE ET VEILLE BANCASSURANCE /
 Généralisation SEPA : les banques françaises
   et les entreprises face au défi du compte à rebours /       22 mars 2012 / Rendez-Vous Altime Associates
                                                                « Conforter sa position de leader par
8                                                               l’innovation et l’optimisation des processus.
                                                                Se doter d’un outil de conquête de nouveaux
ACTUALITE REGLEMENTAIRE /                                       marchés. »
 Solvabilité 2 : troisième directive « LAB-FT » : tout a       Hichem ZGHAL – Directeur Général Adjoint
   été dit et écrit… mais est-ce en place ? – R2M /             TLG Tunisie Leasing Group
 FATCA : une mise à jour contrastée /
 Bâle 3 Vers un renforcement du pilotage stratégique
   des banques /
                                                                En partenariat avec Cassiopae,
14                                                             13 avril 2012 / Rendez-vous Altime Associates
EFFICACITE OPERATIONNELLE DES PROCESSUS /                       « FATCA, les enjeux, les impacts et la mise en œuvre
                                                                d’une réglementation contraignante et encore instable »
 Interview de Pierre Dumas - Directeur de la Maitrise
                                                                Françoise Leroy – Responsable du projet FATCA au
   d’ouvrage et des Processus – LCL « Réduire les               Secrétariat Général Groupe Crédit du Nord
   coûts de projets de 8% en professionnalisant la
   recette de la stratégie à l’exécution »
 Interview de Christian Moutton - Head of
   International Program & Project - CNP « Le pilotage         31 mai 2012 /
   des programmes stratégiques internationaux : un              3ème Symposium
   enjeu pour les directions générales »                        du Club des Pilotes de processus et du Club Urba
 Economie numérique et usages 2.0 : Menaces ou                 « Le Cloud, ses impacts sur l’Architecture d’Entreprise et
   Opportunités pour les Processus /                            sur le Pilotage par les Processus ». Point de vue – Bilan
   Un retour des 7èmes rencontres du Club                       des réalisations et perspectives
   des Pilotes de Processus qui se sont tenues
   le 23 Novembre 2011 /                                    EVÈNEMENT À VENIR /
                                                            Table ronde « les référentiels » : Dans un monde de plus en

22                                                          plus exigeant en termes de performance et de souplesse, les
                                                            référentiels et leur utilisation constituent un formidable
ARCHITECTURE DES SI ET ALIGNEMENT                           accélérateur ou au contraire un frein très puissant
STRATEGIQUE /                                               Avec l’éclairage de plusieurs groupes bancaires
 Les Référentiels : quels enjeux pour
   la stratégie des banques et compagnies
   d’assurance ? /
                                                            26
                                                            ALTIME ASSOCIATES EN BREF /
                                                               Nos offres, nos références,
                                                                nos atouts /
                                                                                  Page 4 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
NOTRE ACTUALITÉ /


 Un groupe bancaire mutualiste    LE PÔLE TRANSPORT
  a retenu Altime Associates       ET POSTE
  pour l’accompagner dans la       D’ALTIME ASSOCIATES
                                   a organisé le 7 décembre dernier
  création de sa Maitrise
                                   un petit-déjeuner pendant lequel
  d’ouvrage groupe                 ont été présentés l’enquête « les
  des fonctions centrales.         franciliens et les gares tgv »
                                   réalisée en partenariat avec l’IFOP
 Le pôle Consumer Finance         et le retour d’expérience de la
  de ce groupe a sélectionné       SNCF sur le thème « Prospective
  Altime Associates pour former    des mobilités contemporaines » .
                                   Un débat a conclu cette matinée
  ses collaborateurs à la
                                   autour su sujet « Pourquoi un
  démarche processus.              business model Gare » ?

 Une banque française a choisi
  Altime Associates pour définir
                                   Si vous souhaitez recevoir le support,
  la vision de son SI à horizon
                                   merci de contacter
  2015.                            nathalie.leloup@altimeassociates.com

 Une usine commune à deux
  groupes bancaires a demandé
                                                                                   Notre actualité


  à Altime Associates
  de l’accompagner dans
  la formalisation des axes
  de progrès dans la maîtrise
  de ses coûts et l’optimisation
  de son efficacité.




                                      Page 5 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
« G É N É R A L IS ATI O N S E PA :
                                 LES BANQUES FRANÇAISES
                                 E T L E S E N T R E P RI S ES FA C E A U D É F I
                                 DU COMPTE À REBOURS » /




Avec le vote du règlement 924/2009 en séance plénière      impactés, la perspective d’investissements lourds et
du Parlement Européen le 2 février 2012, la date-          pourtant potentiellement « jetables » à court/moyen
butoir (end-date) pour le passage généralisé aux           terme est peu enthousiasmante.
virements et aux prélèvements SEPA (Single Euro
Payments Area) a été entérinée pour le 1er février 2014.   Une autre incertitude est le remplacement de certaines
Cette date s’imposera à tous les acteurs de la chaîne      solutions de paiements au plan national. Ce
de paiements en Europe pour utiliser les virements et      remplacement n’a pas été éclairci au travers des
prélèvements SEPA en remplacement strict des               travaux menés par les instances en charge de SEPA
solutions nationales actuellement en utilisation. Si les   telles que la LCR (Lettre de Change Relevé) ou le TIP
travaux sur le virement SEPA (SEPA Credit Transfer) ont    (Titre Interbancaire de Paiement) largement utilisés par
été lancés dès 2008, le calendrier souhaité laisse         certains fournisseurs d’énergie nationaux, par exemple,
songeur tant les incertitudes restent importantes pour     grands remettants de surcroit.
les acteurs bancaires et les entreprises et tant les
investissements et migrations sont lourds dans un          Même si d’autres éléments du dispositif SEPA sont plus
timing si serré. A fortiori sur le prélèvement SEPA        clairement définis, leur mise en application semble
(SEPA Direct Debit) qui en reste à ses balbutiements.      ambitieuse dans les délais impartis.

Si le passage des pays de la zone Euro aux paiements       UNE MISE EN APPLICATION AMBITIEUSE
SEPA est une opportunité indéniable d’un point de vue
politique et économique (quelques 123 milliards d’euros    Ainsi, l’IBANisation de la numérotation des comptes
selon les institutions européennes), plusieurs zones       (passage à la norme International Bank Account
d’ombre et une série de challenges restent à surmonter     Number) rendue obligatoire avec SEPA constitue une




                                                                                                                             Stratégie et veille bancaire
par les institutions financières ; l’ensemble en           marche à franchir importante par rapport aux différents
entravant son déploiement.                                 systèmes européens types BBAN (Basic Bank Account
                                                           Number) ou RIB (Relevé d’Identité Bancaire) en France.
LES INCERTITUDES PERSISTANTES                              Les systèmes comptables s’appuient généralement sur
                                                           les usages locaux et ne permettent pas forcément la
Au chapitre des incertitudes, on peut notamment            reconnaissance de l’IBAN. Certaines fonctions centrales
avancer la disparition annoncée du BIC (Bank Identifier    des systèmes bancaires (système de tenue de compte,
Code) qui permet d’identifier la banque teneuse de         de facturation ou de paiement par exemple) pourraient
compte selon la nomenclature Swift et qui sous-tend        être impactées et rendre ainsi nécessaire des
une partie de l’architecture des Systèmes d’Information    investissements conséquents. Pour palier cela,
(SI) des banques et des entreprises européens,             heureusement des solutions de type « intergiciel »
notamment français. La date de la disparition du BIC       existent (solutions à intégrer au SI bancaire qui
comme élément d’identification bancaire n’est              transforme le RIB en IBAN par exemple) mais l’impact
aujourd’hui pas connue, laissant les banques et leurs      sur le SI n’est pas neutre compte tenu de la date de fin
partenaires dans l’expectative des investissements à       annoncée.
réaliser pour s’adapter au SEPA. Pour les acteurs




                                                                                Page 6 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Selon les éléments communiqués, tous les paiements et       fournisseurs ou des clients dans la zone SEPA, baisse
virements devront à partir de février 2014 être émis        des commissions bancaires liées aux paiements,…). Pour
par les entreprises au format XML (eXtended Markup          les banques, ce passage aussi constitue des
Langage) ISO 20022 et transmis entre les banques et         opportunités d’offrir de nouveaux services à forte valeur
établissements financiers dans ce même format. Si les       ajoutée à leurs clients (centrales de paiement et de
adaptations nécessaires font parties de la « vie            gestion de trésorerie, e-invoicing, information sur le
normale » des établissements bancaires, il n’en va pas      pilotage du risque au quotidien dans les reporting…).
de même pour les entreprises qui repoussent les
investissements en la matière et risquent de ne pas se      Mais les banques et leurs clients ne doivent pas
trouver prêtes à temps. Cela est d’autant plus vrai pour    négliger les impacts que le passage généralisé au
les acteurs de type PME/TPE qui se croient souvent, à       SEPA aura pour eux aussi bien sur leur organisation,
tort, non concernés par le passage au SEPA car ils          sur leurs processus et sur leur SI et doivent donc s’y
n’effectuent pas de virements ou de prélèvements en         préparer avec précaution et volontarisme dès à présent
dehors des frontières nationales. Il s’agit d’une erreur    car l’horloge tourne. Afin de pallier les défis du compte
car le dispositif SEPA s’impose à tous en remplacement      à rebours SEPA, les banques doivent, d’une part, mener
des solutions nationales y compris pour les virements       un lobbying actif auprès des institutions nationales et
et prélèvements domestiques. Une longue marche reste        européennes en charge de l’édiction des détails de
encore à parcourir alors que 40% des entreprises            l’application de la norme SEPA afin que des solutions
hexagonales disent « ne pas savoir du tout de quoi il       claires soient établies de manière exhaustive ou à
s’agit » à propos du SEPA1. Cela coïncide de surcroit       défaut que des plannings précis soient définis. D’autre
avec l’arrêt des protocoles ETEBAC qui doivent être         part, les établissements bancaires nationaux qui ne
remplacés par des solutions EBICS ou SwiftNet. A coup       disposent pas d’une taille suffisante sur le plan
sûr, une bonne opportunité de moderniser le parc des        européen vont devoir anticiper l’accroissement de
solutions télématiques détenues par les clients et de       l’avantage concurrentiel des réseaux multinationaux
préparer l’avenir mais dans une fenêtre de temps si         dans la mesure où la disparition des spécificités
courte, il s’agit d’un vrai challenge pour les banques et   nationales en matière de paiement va rendre les
les institutions nationales ou européennes soutenant        entreprises encore plus enclins à concentrer leur
ces changements                                             relation bancaire entre quelques grands acteurs en
                                                            mesure de leur rendre un service uniforme sur un
Pour les SEPA Direct Debit (SDD), le mode de                territoire transnational. Enfin les banques et
fonctionnement avancé par SEPA renverse également la        établissements doivent étendre et intensifier leurs
logique de certaines pratiques nationales bien ancrées.     campagnes de conseil auprès de leurs clients pour leur
En effet, contrairement à la logique actuellement en        faire prendre la mesure des changements à venir et
vigueur en France quant à la gestion des mandats,           accélérer la conversion des entreprises et de leurs
dans le cas d’un prélèvement SEPA, c’est à la banque        systèmes de gestion au « tout SEPA ». /




                                                                                                                                  Stratégie et veille bancaire
du créancier d’assurer un contrôle sur les données du
mandat. La responsabilité juridique s’inverse avec le
passage d’un modèle Debtor Mandate Flow (DMF) au
modèle Creditor Mandate Flow (CMF). Les impacts pour
les entreprises et leurs banques ne sont pas anodins
                                                                   Forts de leur expérience en matière de
en termes de conservation et de communication des
                                                                   transformation des organisations bancaires et
mandats
                                                                   de leur expertise en matière d’innovation et de
DES DÉFIS MAIS AUSSI DE BELLES OPPORTUNITÉS                        prospective bancaires, les consultants Altime
                                                                   Associates peuvent accompagner les banques
Ces changements majeurs liés au passage aux outils                 dans l’amélioration de l’efficacité de leur
SEPA représentent certes des défis mais surtout et                 programme de « conversion clients » aux
également de véritables opportunités en matière de                 outils SEPA et les aider dans leur réflexion
concurrence, d’harmonisation et d’intensification des              autour de la redéfinition de leurs chaînes de
échanges au sein de l’Espace Européen. Pour les                    valeur post-SEPA
entreprises tout d’abord, le SEPA constitue une
occasion de dégager des marges de manœuvre en
réduisant leurs coûts opérationnels (réduction du
nombre de solutions de paiement à gérer, diminution de
                                                            1   Sondage CIO online
tâches manuelles, simplification des échanges avec des



                                                                                     Page 7 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
BÂLE 3 :
                                        VERS UN RENFORCEMENT DU
                                        P I L O TA G E S T R AT É G IQ UE D E S
                                        BANQUES/



Parallèlement aux nouvelles exigences réglementaires,       On parle ici de Balanced Scorecard qui est un outil de
les banques sont soumises à des exigences de                planning stratégique ou un tableau de bord permettant
performance croissantes. En effet, la réforme Bâle III      la traduction des objectifs stratégiques en mise en
survenue suite à la crise dans le secteur financier de      œuvre opérationnelle. Les aspects qui y sont analysés
2008 impose une augmentation de la qualité et du            et quantifiés sont les résultats financiers, la
niveau des fonds propres. En revanche, les résultats        performance vis-à-vis des clients, les processus
dépendent fortement de la capacité de l’établissement       internes    (vision    métier)   et    l’apprentissage
à disposer de liquidités et à l’optimisation de ses         organisationnel.
coûts.
                                                            Qu’entendons-nous par résultats financiers ? Cet aspect
Face à ces contraintes, les banques renforcent leur
                                                            mesure les attentes des actionnaires en matière de
dispositif de pilotage de la stratégie dans le but
                                                            performance financière. Les indicateurs financiers sont
d’allier la mesure de la performance opérationnelle et
                                                            donc orientés vers la mesure de la rentabilité tels que
le respect des normes réglementaires.
                                                            le ROA, le ROE, l’EBE, l’EBITDA, etc.

ZOOM SUR LES ENJEUX D’UN PILOTAGE                           L’axe « perspective clients » répond à la question :
STRATÉGIQUE EFFICIENT :                                     Comment doit-on créer de la valeur au sens du client
                                                            pour atteindre les objectifs financiers ? Les indicateurs
Les banques devront faire face à trois enjeux               de cet axe sont généralement orientés vers l’évaluation
principaux pour un pilotage optimal de leurs activités.     de la satisfaction et de la fidélité des clients, la
                                                            mesure de l’accroissement de la clientèle et de
Elles auront besoin de disposer, à temps, d’une             l’amélioration de la rentabilité par client.
information objective favorisant la prise de décision et
l’anticipation au bon niveau.                               Les deux perspectives précédentes alimentent la
Elles devront mettre en place, au meilleur coût, un         perspective processus interne. Quels sont les processus
système optimisé d’analyse de la performance et de          qui méritent une attention particulière pour satisfaire
pilotage répondant également aux besoins des métiers        clients et actionnaires ? Cette catégorie englobe tous
et supports.                                                les processus contribuant étroitement à la création de

                                                                                                                              Actualité réglementaire
                                                            valeurs sans omettre les processus à cycle plus long
Enfin, il sera nécessaire d’adapter les indicateurs aux     comme ceux liés à l’innovation.
contraintes réglementaires et aux objectifs fixés par la
stratégie, répondant à chaque niveau de préoccupation :     Enfin, la perspective apprentissage organisationnel
opérationnel, tactique et stratégique.                      mesure l’alignement des personnes, systèmes et culture
Dans ce cadre, trois types d’indicateurs sont à             pour améliorer les processus critiques. Le progrès à
distinguer : Les indicateurs d’activités sur les            mesurer porte essentiellement sur la formation des
réalisations en termes de coûts (ressources, budgets,       hommes pour accéder à de nouvelles compétences,
délais, qualité), les indicateurs de la performance et du   l’amélioration du système d’information et la mise en
degré d’atteinte des objectifs et enfin, les indicateurs    adéquation des procédures et des pratiques.
opérationnels qui peuvent être segmentés en quatre
                                                            En partant de cette analyse, le pilotage de la stratégie
axes d’analyse :
                                                            est défini au niveau de la Direction Générale puis est
                                                            décliné de façon opérationnelle au niveau des différents
                                                            métiers grâce à la mise en place de variables d’action,
                                                            de responsabilités, d’indicateurs de performance, de
                                                            critères, etc.



                                                                                 Page 8 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Pour cela, l’établissement bancaire doit explorer           Le but est de veiller au ralentissement de la
quatre axes fondamentaux.                                   croissance du bilan, au rééquilibrage du financement
                                                            vers plus de ressources clientèle qui sont plus chères
Le premier axe concerne les résultats réalisés et
                                                            tout en maintenant un niveau de fonds propres élevé.
prévisionnels ainsi que les différents indicateurs
                                                            Tout ceci nécessite un pilotage adapté, un travail en
associés tels que le coefficient d’exploitation.
                                                            étroite collaboration avec les métiers, l’ALM et les
Le second axe porte sur les données liées au capital        équipes Finances.
notamment les actifs pondérés et le ratio de
solvabilité.                                                Il est possible également de renforcer le lien entre la
                                                            liquidité et le pilotage économique des métiers. Les
Le troisième axe s’intéresse aux données liées à la
                                                            activités des métiers seront ainsi également analysées
liquidité, notamment les nouveaux ratios de liquidité
                                                            en termes de dynamique d’actifs et de passifs et
qui sont le Liquidity Coverage Ratio (ratio à court
                                                            permettront d’analyser la performance des métiers en
terme qui impose aux banques de détenir
                                                            matière d’évolution de bilan et de consommation de
suffisamment d’actifs liquides pour faire face à de
                                                            liquidité.
graves difficultés de financement pendant 30 jours)
et le Net Stable Funding Ratio (ratio de liquidité à
                                                            Gérer la liquidité est un processus quotidien demandant
long terme a été conçu pour corriger les asymétries
                                                            aux banques de piloter et de projeter leurs flux de
de liquidité pendant un an).
                                                            trésorerie pour assurer le maintien d’une liquidité
Le dernier axe concerne la gouvernance, les normes          suffisante.
et systèmes permettant une symbiose complète avec
l’analyse de la performance des métiers.                    Le défi d’aujourd’hui est donc d’assurer la cohérence
                                                            entre les indicateurs internes de liquidité, les ratios de
                                                            liquidité (LCR/ NFSR) et les données financières dans
LA LIQUIDITÉ, AU CŒUR DES NOUVELLES
                                                            leur ensemble.
STRATÉGIES BANCAIRES
                                                            En conclusion, face aux enjeux de liquidités mis en
La liquidité, qui est la capacité à faire face à ses        avant par la réforme Bâle 3, les banques sont
engagements quand ils deviennent exigibles, est au          conduites à déployer des efforts en matière de pilotage
cœur des réflexions stratégiques.                           stratégique.
Comment assurer le maintien de la rentabilité des
                                                            La mise en place de tels efforts permettra d’aligner au
banques en se soumettant à la forte pression qu’elles
                                                            quotidien les actions opérationnelles sur les objectifs
subissent ?
                                                            stratégiques et rendre le système de pilotage plus
Un des éléments clé est le pilotage étroit des              efficient. Pour cela, une adaptation de la gouvernance
différents composants du bilan et de son hors bilan.        est nécessaire pour permettre aux métiers de devenir

                                                                                                                              Actualité réglementaire
Les Directions stratégiques doivent travailler en étroite   des acteurs majeurs en fournissant l’information, en
collaboration avec l’ALM pour rénover les normes de         utilisant les indicateurs et en étant contributeurs dans
gestion relatives à l’ALM et à la liquidité. Cette          leurs définitions et leurs évolutions.
collaboration doit prendre la forme d’une équipe dédiée
au pilotage interne de la liquidité. En fonction de ce      Les banques sont aujourd’hui prêtes à renforcer leur
dispositif mis en place, certaines activités devront être   système de pilotage de la stratégie en se conformant
réorientées, d’autres plus fortement contraintes telles     aux nouvelles contraintes réglementaires. /
que les activités de crédit bail.




                                                                                 Page 9 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
VEILLE REGLEMENTAIRE
                                      FAT C A : U N E M I S E À J O U R
                                      CONTRASTÉE /

RAPPEL DE LA RÈGLEMENTATION /                                 LA FINALISATION PRÉVUE EN FIN D’ANNÉE 2012 /

FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act -, loi             Fruit des longs efforts de lobbying de place, suscités
votée le 18 mars 2010 à l’initiative du président Obama       par les positions précédemment énoncées et jugées par
pour lutter contre l’évasion fiscale, impose que              trop complexes à mettre en œuvre, notamment sur le
l’ensemble des intérêts financiers détenus par des            volet des retenues à la source, cette Notice 2012
assujettis fiscaux américains (US persons) en dehors du       apporte à la fois des simplifications, mais aussi des
territoire des Etats-Unis soit déclaré à l’IRS, Internal      subtilités nouvelles.
Revenue Service – le fisc américain. Cette déclaration
se fera désormais par l’intermédiaire des institutions        La date de la mise en place effective de la loi a été
financières étrangères (non américaines) - banques,           maintenue à juillet 2013 pour la recherche des clients
sociétés d’investissement et distributeurs de fonds -         américains tant dans le stock que parmi les nouveaux
qui devront mettre en place un ensemble de procédures         clients.
pour non seulement identifier et documenter toutes les        Parmi les « innovations » présentées, il est à noter : la
« US persons » - tant personnes physiques que                 prise en compte de délais d’implémentation plus long
personnes morales - parmi leurs clients et                    tant des reportings à l’IRS que des échéances de mise
contreparties, mais également parmi les actionnaires de       en application des retenues à la source, l’application de
ces mêmes clients, dans le cas où leur activité serait        seuils sensiblement plus élevés d’avoirs cumulés des
qualifiée « société d’investissement passive » (passive       clients personnes physiques pour lesquels les
non-financial foreign entity).                                recherches d’indices d’américanité son plus poussés,
La réglementation requiert que ces américains soient          mais également l’utilisation de tels seuils pour les
documentés (formulaire fiscal US appelé « W9 » afin           entreprises déjà clientes des institutions financières
que leurs avoirs, puis leurs crédits en comptes               avant le 1 juillet 2013, qui en dessous des 250 000 USD
financiers soient déclarés à l’IRS de façon annuelle.         d’avoirs ne seront pas inquiétées.
Toute personne physique ou morale qui présenterait un         De plus les classifications des entreprises se sont
indice d’américanité (caractère U.S. de la nationalité, de    singulièrement simplifiées, avec l’utilisation des
la résidence fiscale, du pays d’immatriculation, des          nomenclatures d’activités internationales qui ont
actionnaires, etc.) sans se conformer aux exigences           chacune été mises en correspondance avec les
réglementaires de documentation fiscale appropriée            typologies FATCA : si ces entités ne sont pas
(dont un formulaire fiscal U.S. justifiant la fiscalisation   américaines, elles seront soient « Institutions

                                                                                                                                Actualité réglementaire
américaine ou non américaine) se verra appliquer une          Financières » (Financial Foreign Entities) suivant une
retenue à la source de 30% sur ses revenus américains,        courte liste de code NAF par exemple, soit « société
directs ou indirects et ses produits bruts de cession. La     d’investissement passive » (passive non-financial
charge de la preuve incombe au client de l’institution,       foreign entity) suivant une autre série de ces mêmes
qui sera présumé « U.S. » puis « récalcitrant » s’il ne       codes, ou tout simplement « sociétés non financières
transmet pas la documentation exigée. Les personnes           actives » (Active NFFE) dans les autres cas.
« U.S. » identifiées et dument documentées sont dites         Seules les sociétés US, FFI ou passive NFFE devront
« Compliant U.S. persons » et font l’objet d’une              être documentées (formulaire W9 pour les premières,
déclaration de leurs avoirs, crédits en compte et             numéro d’enregistrement ou d’agrément et statut vis-à-
revenus à l’IRS.                                              vis de FTAC pour les secondes, identité et formulaires
Après avoir été énoncée au travers de quatre                  W9 des actionnaires US substantiels pour les
« Notices » en 2010 et 2011, l’IRS avait octroyé un           troisièmes). A cela il faut ajouter un certain nombre de
droit de réponse aux institutions financières mondiales,      cas et de conditions d’exemption ou d’exception aux
afin de réagir face à l’ensemble des exigences : une          contraintes de documentation et de reporting de
nouvelle version est parue le 14 février dernier, en          certaines entités du fait de leur caractère spécifique
réponses aux demandes et actions de l’année.                  pour l’IRS : gouvernemental, public, international, coté
                                                              sur un marché reconnu, par exemple.


                                                                                  Page 10 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
RETENUES À LA SOURCE /                                        pays ne sont plus tenues de passer un agrément
                                                              individuel avec l’IRS, sous condition d’audit externe
Les limites actuelles des systèmes de place tiennent à        périodique, mais sont réputées participer à la
ce qu’en dehors des transactions de Titres, ils ne            réglementation,      sur     simple     déclaration      et
distinguent ni la nature des mouvements (ex. virements        enregistrement auprès de l’IRS, soumises à un simple
de salaire, loyer, facture, etc.), ni leur origine (au-delà   audit interne et la garantie des cinq autorités fiscales
de l’émetteur immédiat, la source d’un virement qui           Les institutions financières non américaines, situées en
transite entre plusieurs opérateurs n’est pas traçable        dehors des cinq pays partenaires, devraient quand à
de bout en bout pour en identifier la source et la            elles suivre le protocole d’agrément individuel auprès
destination finale) – limitant de fait la faisabilité d’une   de l’IRS, suivant deux types de modalités (participation
fiscalisation de certains « revenus de source                 à FATCA, ou mise en conformité par l’absence de client
américaine ».                                                 ou de relation d’affaire avec des clients ou
La simplification s’arrête là, car des subtilités sont        contreparties US). Celles qui ne se conformeraient pas
apparues sur les modalités de reporting à l’IRS, suivant      à la réglementation ne seraient pas agréées par l’IRS et
deux axes :                                                   se verraient appliquer des retenues à la source de la
                                                              part de leurs homologues participant à FATCA, sur
D’abord, est maintenant demandée une « Déclaration            l’ensemble de leurs revenus ou produits de cessions
commune relative à une approche intergouvernementale          bruts de source américaine directe puis indirecte.
de promotion internationale du civisme fiscal et de
mise en œuvre du dispositif FATCA », qui consiste en          Restent pour les établissements concernés à travailler
une lettre d’intention sans valeur de loi de cinq pays        sur de nombreux sujets encore tels que les tenants et
d’Europe (France, Allemagne, Italie, Espagne, Grande          impacts de l’accord des 5 pays avec les US, la
Bretagne) visant à des accords d’échanges bilatéraux et       multiplication des reportings pour les groupes
réciproques d’informations (reporting) avec le fisc           implantés dans chacune des zones (US, 5 pays, autres
américain,.                                                   pays), la déclinaison de l’aléa supplémentaire de
                                                              l’accord pour lequel on attend maintenant les
Ensuite, il a été introduit de sous-catégories                contraintes et attendus des 5 fiscs, les mécaniques
d’Institutions Financières pour tenir compte des degrés       subtiles des calculs d’avoirs cumulés, les impacts sur
d’adhésion dans le temps et dans la forme à la                les processus d’entrée en relation sans parler des pays
réglementation FATCA, notamment vis-à-vis des accords         disposant de délais de recherche supplémentaires, pour
bilatéraux.                                                   tenir compte des contraintes réglementaires fortes sur
FATCA était jusqu’alors en porte à faux avec des              le secret bancaire (Luxembourg, iles anglo-normandes,
réglementations locales, telles que la protection des         Singapour, Monaco, …).
données personnelles (CNIL), le secret bancaire               Encore de beaux jours pour le projet FATCA ! /
(nécessitant un accord de levée), la loi sur la
Discrimination (fermeture des comptes d’U.S. persons
avérées mais non documentées), la fiscalisation de
                                                                                                                                 Actualité réglementaire
revenus pour un Etat étranger, etc. Ces questions se
trouvent en grande partie traitées par l’accord des cinq
pays européens avec l’IRS.
De fait, la réciprocité des échanges d’informations entre
états est posée comme principe. Les institutions
financières de chacun des pays partenaires de l’accord             Forts de leur expérience éprouvée dans
ne devront plus faire leur reporting qu’à leur propres             l’accompagnement de la mise en œuvre du
autorités fiscales locales, levant un certain nombre de            cadre réglementaire, les consultants Altime
contraintes légales, sans les contourner toutes. La                Associates disposent d’une large expertise pour
fermeture des comptes de clients « récalcitrants »                 aider les établissements concernés dans la
(refusant de se documenter) n’est plus de mise, mais               déclinaison de la FATCA. /
les obligations de retenues à la source sont
maintenues. Les institutions financières de ces cinq



                                                                                   Page 11 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
VEILLE REGLEMENTAIRE
                                          TROISIÈME DIRECTIVE
                                          « LAB-FT » : TOUT A ÉTÉ DIT
                                          ET ÉCRIT… MAIS EST-CE
                                          EN PLACE ? /

PAR N O TRE PARTE N AI RE R2 M PARTN E RS

La troisième directive « Anti-blanchiment et lutte            Il convient donc, pour que l’approche risques soit
contre le terrorisme », connue sous le sigle LABFT, a         efficiente, d’avoir une bonne connaissance du client.
été. Elle est, aujourd’hui encore, source édictée fin 2005,   Connue sous l’acronyme anglo-saxon KYC (Know Your
et transposée dans le droit français en 2009d’articles et     Customer), cette démarche, maintenant répandue dans
de débats, et plus particulièrement dans le secteur de        le monde bancaire, a été étendue à l’assurance. Mais
l’assurance ces derniers mois. Mais où en est-on à
                                                              les sociétés d’assurances ont des difficultés à remplir
présent dans l’avancement de la mise en place du
                                                              cette mission pour plusieurs raisons : leur moindre
dispositif LAB-FT ?
                                                              proximité avec le client (délégation auprès des
Du point de vue réglementaire, les sociétés d’assurance       courtiers), les systèmes d’information à adapter, la
ne sont pas dépourvues de cadres référents                    combinaison       des      composantes      connaissance
                                                              client/bénéficiaires effectifs/adéquation avec le produit
pour donner les lignes directrices, relayées par les          souscrit, et enfin, la réticence commerciale dans la
associations professionnelles auprès des sociétés             quête des informations auprès de la clientèle.
d’assurances. À l’international, le GAFI (FATF),
organisme de type intergouvernemental, émet                   Or, tant que ces informations fondamentales n’ont pas
régulièrement des recommandations sur le dispositif           été collectées, la vigilance client (Due Diligence) ne
LAB-FT, et sur le plan national, l’ACP (Autorité de           peut être efficiente. La troisième directive implique trois
contrôle prudentiel) est notre superviseur.                   démarches : la mise à niveau de la base clients, la
                                                              capacité de répondre aux enquêtes de conformité, la
Au sein même des organismes d’assurances, l’une des
difficultés rencontrées pour la mise en place de la           possibilité de suivre les opérations clients et, surtout,
troisième directive est d’abandonner une disposition          de détecter automatiquement celles qui sont atypiques
statique et sans nuances, pour adopter un dispositif          au regard de leur profil.
reposant sur une description des processus
organisationnels préalable afin d’obtenir au final une        Ainsi toute une chaîne de contrôle dans la vie des

                                                                                                                                 Actualité réglementaire
modularité des vigilances en fonction des risques.            opérations peut devenir vertueuse jusqu’à celle de
L’instauration du dispositif de contrôle comporte             déclaration de soupçon. Car l’objectif recherché avec
plusieurs aspects. À partir d’une matrice réglementaire       ces nouvelles dispositions est bien de rendre la
personnalisée peut s’élaborer un dispositif LAB-FT. Trois     démarche plus efficiente et plus large par rapport au
innovations sont issues de la troisième directive :           risque de laisser passer sans contrôle des filières de
l’approche par les risques, la connaissance client, le        blanchiment. À différentes échelles, on relève une forte
rôle vis-à-vis des Unités d’intelligence financière (UIF,     disparité des volumes de déclarations entre, d’une part,
Tracfin pour la France). Reposant sur une cartographie        celles des pays, et d’autre part, celles issues des
des processus organisationnels, le dispositif doit faire
                                                              différents secteurs sur le plan national. Sur le plan
intervenir un ensemble d’indicateurs (critères
                                                              européen, il existe un rapport de 1 à 10 entre les
géographiques,      origine  des     fonds,   catégories
socioprofessionnelles…). Ces indicateurs doivent être         déclarations effectuées au Royaume-Uni rapprochées de
combinés aux quatre risques impliqués dans le                 celles produites par les pays européens continentaux,
dispositif (produits, clients, canal de distribution,         comme la France et l’Allemagne. Il y a bien eu une
réalisation des transactions) en prenant éventuellement       différence culturelle dans l’approche de ce thème.
en compte des calculs de scoring, afin d’aboutir à des
grilles de risques.


                                                                                   Page 12 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Sur le plan national, les banques représentent toujours     clients à partir des listes de sanctions relayées le plus
(2010) plus de 70 % des déclarations, et les                souvent par l’UIF local. Ces dernières se sont amplifiées
assurances, seulement 4 %1. L’équilibrage a été amorcé      avec l’actualité géopolitique récente, ce qui alimente
puisqu’on relève une augmentation de l’activité             encore la nécessité, primo, d’avoir ce dispositif LAB-FT
déclarative de la part des assurances entre 2007 et         opérationnel afin de faire face aux surcroîts imprévus
2009, mais ce mouvement régresse en 2010 et il              de sollicitations, secundo, d’avoir une documentation
semble qu’il existe une marge de progression du             précise et ouverte aux amendements, et tertio, de
secteur dans le nouveau processus. Toutefois la relation    disposer d’une équipe LAB-FT efficace, écoutée et
client est plus directe avec un banquier, au contraire de   disposant de moyens.
celle avec un assureur qui est « intermédiée » par les
                                                            La définition précise des responsabilités, la formation
courtiers. Ces derniers, sans formation et incitation
                                                            et la mise en place d’une culture permanente de
adéquate, sont susceptibles de minimiser le devoir de
                                                            réaction, le contrôle de l’application des mesures
vigilance, ou de ne pas être en mesure de contribuer à
                                                            prescrites participent à la performance du dispositif
l’analyse des faits préalable à la déclaration de
                                                            interne.
soupçon.
                                                            À ce stade de la description, il semblerait qu’une
Le rapport d’évaluation mutuelle élaboré pour la France
                                                            latence demeure entre la transposition effective de la
par le Gafi met en lumière un certain nombre de
                                                            directive et le démarrage des programmes de mise en
marges de progrès qui devraient être menées par
                                                            conformité de la part des participants. De plus,
Tracfin, plus particulièrement cette année et souligne
                                                            l’ampleur des différents projets a parfois pu être sous-
des lacunes en termes de moyens alloués aux
                                                            estimée, d’où cette impression d’une course de fond non
contrôles, et d’éléments quantifiables nécessaires
                                                            achevée en dépit d’efforts consentis. /
produits par les déclarants permettant des suites
judiciaires.
Enfin, en lien avec les critères de zones géographiques
dites « sensibles » viennent se greffer dans les                          Un article paru dans L’ACTUARIEL d’Octobre 2011
objectifs de déclaration celles des PPE (Personnes
politiquement exposées), et le contrôle de l’existence de                      1.      Source : rapport d’activité Tracfin 2010




                     L E PA R T E N A I R E D ’ A LT I M E A S S O C I AT E S ,
                     EXPERT RISQUE, CONTRÔLE, CONFORMITÉ
                     ET SÉCURITÉ FINANCIÈRE /

R2M en quelques mots

R2M Partners est un cabinet de conseil fondé par d’anciens opérationnels de la banque de financement et
d’investissement et spécialistes des risques et du contrôle
Le   cabinet est spécialisé en :
•     Organisation et Modélisation des Processus
•     Gestion & Quantification des Risques
•     Sécurité Financière / Sécurité des Systèmes d’Information
•     Compliance, Contrôle Interne / Permanent
•     Continuité d’Activité
 R2M Partners est spécialisé dans les secteurs de la banque et de l’assurance et compte parmi ses dirigeants
l’ancien chargé des risques opérationnels de la Commission Bancaire, ancien membre des instances de régulation
internationale (Comité de Bâle et CEBS).
 R2M Partners propose des services innovants en modélisation des risques, audit de modèles, capital management,
assistance à l’homologation, validation interne…
R2M Partners intervient en Conseil, Audit et Formation.


                                                                                    Page 13 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
RÉDUIRE LES COÛTS DE PROJETS
                DE 8% EN PROFESSIONNALISANT
                L A R E C E T T E D E L A S T R AT É G I E
                À L’EXÉCUTION/
                UNE INTERVIEW DE PIERRE DUMAS
                DIRECTEUR DE LA MAÎTRISE D’OUVRAGE ET DES PROCESSUS DE LCL


Industrialisation de la recette, comment gagner            Quel était l’objectif de cette phase d’expérimentation ?
en efficience même en temps de crise.
                                                           Cette phase avait deux objectifs : prouver l’efficacité de
Pouvez-vous nous présenter les enjeux et les objectifs     l’entité recette et préparer la transformation de la
de la mission réalisée par Altime Associates ?             MOAP.
L’enjeu principal de LCL est de dégager des marges de      Nous avons conduit, avec nos consultants,
manœuvre afin d’investir dans des projets permettant la    six chantiers d’organisation de la structure cible
différenciation par rapport à la concurrence. Pour         (Structure, Hommes, Processus, Méthodes et outils,
atteindre cet objectif, une optimisation des processus     Offre de services et Système de Management) ainsi que
de gestion des systèmes d’information et de la dépense     quatre chantiers de préparation spécifique de
informatique de bout en bout est nécessaire.               l’expérimentation : définition du périmètre (choisir des
                                                           projets représentatifs et obtenir l’adhésion des chefs de
Pouvez-vous nous exposer les raisons qui vous ont          projet), bascule (préparer soigneusement avec chaque




                                                                                                                              Efficacité opérationnelle des processus
poussées à mettre en place un pôle recette ?               projet le calendrier et les modalités de prise en charge
                                                           par l’entité expérimentale), critères d’évaluation
Altime Associates a réalisé une étude portant sur
                                                           (partager une vision commune des résultats à atteindre
l’ensemble des processus SI de bout en bout, à savoir :
                                                           et des critères d’évaluation) et conduite du changement.
le pilotage du système d’information, la conduite des
projets et des évolutions, le fonctionnement des           En parallèle de l’expérimentation nous avons également
processus et des applications.                             conduit une étude de faisabilité afin d’identifier les
                                                           problèmes que nous aurions à affronter lorsque nous
Cette première étude a permis d’identifier plusieurs
                                                           prendrons la décision de généraliser. En effet, la mise
pistes d’optimisation représentant des économies
                                                           en place d’une telle entité implique de transférer des
potentielles d’environ 4% du budget informatique. Parmi
                                                           ressources des équipes projet vers l’entité recette. Et,
elles, celle consistant à « industrialiser la recette »
                                                           par conséquent, il faut prendre en compte les
nous est apparue intéressante.
                                                           perturbations qu’un tel transfert va induire sur
Une étude complémentaire ciblée a permis d’affiner le      l’organisation du travail : réaffectation des activités,
diagnostic concernant cette activité et de proposer des    maintien de la compétence fonctionnelle, par exemple.
axes de progrès. Altime Associates nous préconisait la     Et puis nous n’étions pas sûrs de disposer des
création d’un pôle recette transverse.                     compétences nécessaires et de la motivation des
                                                           personnes pressenties pour rejoindre une telle entité.
En effet nos équipes projets sont composées de
généralistes, n’ayant pas une grande maturité dans les
méthodes et outils spécifiques à la recette. Regrouper
ceux qui, parmi eux, consacrent déjà une part
importante de leur activité à la recette, les former à
ces méthodes et outils spécifiques nous permettrait,
selon nos consultants, d’envisager des gains d’environ
20%,
Nous avons par ailleurs rencontré quelques confrères
qui nous ont fait part d’un retour d’expérience positif.
Pour mettre davantage en évidence les gains et les
impacts sur l’organisation, nos experts nous ont
proposé une phase d’expérimentation de 6 mois.
Nous avons donc lancé cette expérimentation.




                                                                                Page 14 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Quel est le modèle de l’organisation retenue ?              En conclusion, avez-vous des conseils à donner
                                                            à nos lecteurs qui souhaiteraient mener ce type
Le pôle recette regroupe les pilotes de recette,
                                                            de transformation ?
spécialistes fonctionnels qui assurent le pilotage et la
stratégie de recette, l’équipe d’analystes-recetteurs       Je dirai qu’il est nécessaire de bien préparer son
mutualisée en charge de la conception et de l’exécution,    opération et de prendre son temps. Les risques sont
le gestionnaire de ressources qui négocie et affecte les    d’autant plus grands que la situation de départ est
ressources aux projets. Il y a également deux experts       perçue comme satisfaisante.
méthodes et outils.
                                                            J’ajouterai qu’il ne faut pas négliger la résistance des
                                                            collaborateurs, de les associer au processus de
Comment avez-vous quantifié les gains
                                                            construction, de prendre en compte leurs remarques,
de ce Pôle Recette ?
                                                            leurs craintes et de prévoir un retour arrière possible si
Un objectif quantitatif a été fixé en termes de             l’opération échoue.
jours/hommes attendus, cohérent avec la promesse de
                                                            Si l’on souhaite une vraie transformation, je conseillerai
départ. Six leviers de gains ont été retenus : l’analyse
                                                            de se faire accompagner par un conseil externe pour
des risques, l’anticipation dans la préparation des
                                                            s’obliger à sortir des cadres habituels (organisationnels,
environnements, la détection des anomalies suite aux
                                                            process, outils, etc.). Cet acteur externe a la
tests statiques, le non « rejeu » des cas passants
                                                            disponibilité nécessaire pour concevoir les scénarii, les
exécutés par la MOE lors des tests d’intégration, le
                                                            cibles, les trajectoires et les processus de
suivi fin de l’activité et la capitalisation. Pour chacun
                                                            changements. Il a l’avantage aussi d’apporter des
nous avons fait une évaluation contradictoire à partir
                                                            benchmarks et d’offrir des opportunités pour rencontrer
des prévisions du chef de projet, des bonnes pratiques
                                                            des confrères.
du marché ou, lorsque c’était possible, par une mesure




                                                                                                                               Efficacité opérationnelle des processus
directe.                                                    Et enfin, il faut y croire soi-même ! /
La mesure de la charge réelle de l’entité a été
comparée à la prévision initiale du Chef de Projet
MOAP.
Pour compléter cette mesure quantitative, nous avons
mesuré, grâce à un questionnaire, l’appréciation des
acteurs concernés (Chefs de Projets MOAP et MOE).
Cette évaluation portait sur l’apport de valeur de
l’entité recette, la qualité des relations avec l’entité
recette et l’évaluation globale de l’expérimentation.
Au final tant l’atteinte des objectifs quantitatifs que
l’appréciation globalement positive des acteurs nous
ont convaincu du bien fondé de l’organisation. Nous
avons donc décidé de la généraliser à l’ensemble des
projets et demandes d’évolution de la MOAP.
La trajectoire de bascule des équipes est prévue pour
durer 18 mois en passant par 3 paliers. Le gain à                 Une interview réalisée lors de notre petit-déjeuner
chaque palier a été préalablement quantifié.                                                   du 15 novembre 2011




                                                                                 Page 15 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
LE PILOTAGE DES PROGRAMMES
                S T R AT ÉG I Q UES I N T E R N ATI O N A U X :
                UN ENJEU IMPORTANT POUR LES
                DIRECTIONS GÉNÉRALES
                UNE INTERVIEW DE CHRISTIAN MOUTTON
                 HEAD OF INTERNATIONAL PROGRAM & PROJECT - CNP




Quelle est la mission du Département Programmes et                Quels sont les enjeux du système de pilotage
Projets Transverses ?                                             mis en place ?
Le Département Programmes et Projets Transverses a été            L’objectif est simple : garantir au management
créé fin 2009 pour accompagner le déploiement des                 local/siège que les projets et les programmes menés au
projets stratégiques dans les filiales du groupe CNP              sein des filiales contribuent à la réalisation de la
Assurances. Cette démarche de coordination et de                  stratégie du groupe.
facilitation siège/filiales vise également à s’assurer du
                                                                  Ainsi, le pilotage de la performance industrielle et
respect des orientations stratégiques, de la maîtrise des
                                                                  opérationnelle peut apparaitre tel un phare pour le
coûts de gestion et de l’amélioration de la qualité de
                                                                  dirigeant de l’entreprise




                                                                                                                                    Efficacité opérationnelle des processus
services fournie aux clients/partenaires distributeurs. Ce
dispositif contribue au renforcement de la performance            Quelle est la démarche adoptée pour la mise en place
industrielle et opérationnelle de chaque entité.                  du pilotage stratégique ?
Ce département       est   rattaché    à     la       Direction   La déclinaison des projets dans les filiales est passée
Internationale.                                                   par :
La Direction Internationale pilote la croissance du               •   La conduite du changement aussi bien au niveau
Groupe sur ses nouveaux marchés dont        l’activité                central que dans les filiales
représente    20% du chiffre d’affaires consolidé et              •   L’optimisation des processus et de l’organisation
contribue à 40% du produit net d’assurance.                       •   La mise en place d’une organisation matricielle au
Le Département Programmes et Projets              intervient          sein du département
également auprès des filiales en tant que :                       •   La présence sur le terrain pour accompagner les
• Project Management Office          garantissant le bon              équipes locales
  avancement des projets via la production de                     •   La revue périodique des projets et le suivi des KPI
  reportings     d’indicateurs tels que les coûts, la             •   L’innovation s’appuyant sur les démarches processus
  qualité, les délais, les risques …                                  et Lean
• Conseil et assistance en proposant un support
  méthodologique/contribution au management local
  pour le cadrage, le lancement, le pilotage et la
  clôture des projets. Le département
Les     principaux   projets     sur       lesquels       nous
intervenons sont de nature :
• Réglementaire (mise en place de Solvency II) et
  financier (production des comptes consolidés du
  Groupe)
• Processus/organisation/informatique menés                par
  filiale dans le cadre de leurs activités.



                                                                                      Page 16 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Quels sont les Facteurs clés de succès                        communauté partage une veille méthodologie, une
qui vous ont permis d’atteindre ces résultats ?               capitalisation sur les projets, des témoignages en
                                                              internes et externes.
Les facteurs clé de succès pour la mise en place d’un
système de pilotage des programmes et projets sont un         Cette action est essentielle dans l’animation du
fort sponsoring de la Direction, le choix des                 dispositif de pilotage mis en place. Elle décloisonne et
collaborateurs    (parcours   et   compétences),     la       crée la transversalité siège/filiale et filiale/filiale. Elle
connaissance du métier et du Groupe, la présence sur le       permet aux experts d’échanger, non plus sous le seul
terrain et la communication.                                  angle du contrôle des projets par le siège mais, entre
                                                              pairs confrontés aux problématiques identiques quel que
Par ailleurs, l’équipe doit être en capacité à défendre les   soit l’orient où ils se situent. /
intérêts du Groupe tout en faisant montre d’une écoute
active et d’une humilité sincère.

A noter que l’équipe du Département Programmes et
Projets Transverses est composée de fortes expertises en
IT, Risque, Audit, Organisation, Qualité et Processus avec
une connaissance en banque assurance.

Enfin, nous avons développé le Knowledge Management
par la création d’une communauté d’experts
processus/qualité/IT/Risques composée de plus de
30 correspondants dans les filiales ou au siège. Via un




                                                                                                                                Efficacité opérationnelle des processus
site internet et des visios conférences, cette




                                                                                  Page 17 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
ECONOMIE NUMÉRIQUE
                                 ET USAGES 2.0
                                 MENACES OU OPPORTUNITÉS
                                 POUR LES PROCESSUS /



Le 23 novembre, les 7èmes Rencontres organisées par         médias,...). Une rupture comportementale ensuite avec la
le Club des Pilotes de processus portaient sur              généralisation du besoin de disposer immédiatement et
l’économie numérique et prenaient comme point d’appui       tout le temps des informations souhaitées. Une rupture
que le numérique envahit tout, y compris la sphère          industrielle enfin car les producteurs et les
personnelle. La dématérialisation bat son plein. Le         distributeurs      de      contenu      se     multiplient,
volume des échanges électroniques double tous les 18        s’interconnectent et deviennent dépendants les uns des
mois. La convergence des réseaux (Internet, mobile,         autres. Ces trois ruptures font directement évoluer
cloud…) abat les frontières et booste la collaboration      trois acteurs majeurs de la chaîne de valeur que sont le
sous toutes ses formes. Les récents réseaux sociaux ne      client (en tant qu’auditeur, téléspectateur, internaute ou
sont que la genèse de l’ère digitale… Les                   mobinaute), qui souhaite disposer de sources
comportements     individuels   et    collectifs  sont      d’information variées tout le temps et partout ;
bouleversés.                                                l’actionnaire qui voit dans ces nouveaux besoins des




                                                                                                                               Efficacité opérationnelle des processus
                                                            sources potentielles de profit et l’entreprise qui anticipe
Dans l’entreprise, le management, les flux d’information,   l’opportunité de revoir sa chaîne de valeur en
et donc les processus, sont touchés de plein fouet par      minimisant ses coûts et en attaquant de nouveaux
cette révolution. Certaines professions prennent en         marchés.
compte plus rapidement cette évolution : quelle est leur
expérience ? Comment faire de ce « printemps
numérique » un levier pour l’entreprise, son                                    TÉMOIGNAGE /
management, ses processus ?                                               JEAN-PHILIPPE ARESU
                                                                        DÉLÉGUÉ À L’ORGANISATION
Sous      la     plume     de      Gérard     MAILLET              ET AUX PROCESSUS À RADIO FRANCE /
(gerard.maillet@altimeassociates.com)     ,   membre
fondateur - administrateur du Club et co-organisateur        LES RUPTURES TECHNOLOGIQUES :
de l’évènement, nous vous proposons une courte                  • Production des contenus facilitée par les
synthèse des principales interventions. Pour en savoir            performances des outils informatiques.
plus, rendez-vous sur le site du Club des Pilotes de            • Traitement      des    données     numériques
Processus (www.pilotesdeprocessus.org) et dans le                 (compression, codage, stockage).
dernier numéro de Transversus, le magazine du Club              • Distribution des contenus (multiplication et
des Pilotes de Processus.                                         diversification des modes de transmission).
                                                             LES RUPTURES COMPORTEMENTALES :
                                                                • Besoin de satisfaction immédiate et de partage
LE CONTEXTE DE L’ECONOMIE NUMÉRIQUE ET DES                        des contenus (tendance sociétale).
USAGES 2.0 /                                                    • Maîtrise des outils numériques entrainant une
                                                                  évolution des usages (Flux versus AOD,
L’économie numérique comporte dans son ADN une                    Podcast).
surabondance d’information distribuée. Aujourd’hui, nous        • Consommation des contenus tous le temps,
constatons que la diffusion large et collective                   n’importe où sur tout type de plate-forme,
d’information intègre trois grandes ruptures.                     (ATAWAD).
                                                             LES RUPTURES INDUSTRIELLES :
Une rupture technologique tout d’abord à travers la             • Stratégie de diversification de la chaîne de
numérisation des contenus et la facilitation de leur              valeur :    créateurs de contenus, éditeurs,
diffusion (accès à l’informatique partout et tout le              plates-formes    de    distribution, réseaux,
temps, multiplication des plateformes d’échange et des            terminaux

                                                                                 Page 18 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
TÉMOIGNAGE /
Ces ruptures technologiques et comportementales se                              JEAN-PIERRE CORNIOU
cristallisent dans l’influence qu’a pris l’Internet dans le                       DGA SIA CONSEIL /
processus de consommation et sont finalement le                     LA TRANSFORMATION NUMÉRIQUE DU MONDE
terreau de la rupture industrielle. En effet, l’explosion                     DE LA DISTRIBUTION /
d’Internet (38 millions d’Internautes et 32 milliards
d’€uro d’achat sur la toile en 2011 en France) a                  Pour comprendre la puissance de l’impact du web
augmenté la concurrence entre tous les acteurs de la              afin de réconcilier le magasin et le web, il est
chaîne de valeur a un niveau encore jamais atteint : les          nécessaire de prendre en compte les données
fournisseurs perdent du pouvoir (notamment de                     liées à l’explosion de la communication mobile et
négociation) au profit des clients, les nouveaux entrants         de l’usage du web :
et leurs nouveaux produits frappent continuellement à             • 5 millions d’utilisateurs de téléphone mobile
la porte de tous les marchés jusque là sanctuarisés… Et           • 2,1 millions utilisateurs d’internet
c’est bien l’information et sa disponibilité partout et           Avec ses conséquences économiques notamment
tout le temps qui est au cœur de ces bouleversements.             sur:
En effet le consommateur n’a jamais été informé avec              • Accroissement de l'intensité concurrentielle.
autant d’abondance (sites marchands, comparateurs de              • Concurrences multi-fournisseurs, multi-canaux.
prix, blogs, forums, « consommateur-expert »,…). De la            • Affaiblissement du pouvoir de négociation des
même manière les producteurs et les distributeurs ont                fournisseurs.
la possibilité d’avoir une information très précise sur                • Le fournisseur est constamment mis en
les achats (les acheteurs du géant Wal-Mart disposent                      concurrence.
par exemple avec RetailLink en temps réel de l’état               • Renforcement du pouvoir de négociation des
exact du stock dans les quelques 8400 magasins du                    clients.
groupe dans le monde) ce qui alimente le choix des                   • L’abondance de choix de produits et de




                                                                                                                                Efficacité opérationnelle des processus
produits, des prix, des tactiques de marketing.                          canaux     leur donne une manœuvrabilité
                                                                         totale.
                                                                  • Menace des nouveaux entrants sur le marché.
                                                                  • Nouveaux produits, nouvelles enseignes.
                                                                  • Menace des produits de substitution.
                                                                  • Concurrence sur le budget-temps.
                                                                  • Limitation de l'action des pouvoirs publics …..




Cette profusion d’information modifie en profondeur les       distributeurs vis-à-vis de leur métier avec une mise à
habitudes des consommateurs avec l’intensification de         disposition d’information plus riche et plus pertinente
la rationalité dans les achats réalisés (nul n’ignore plus    avec le recours aux étiquettes RFID, aux scanneurs de
où et comment trouver le meilleur rapport qualité/prix,       caisse ou aux comparateurs de prix proposés par les
parfois à l’échelle mondiale) et le recours à des             distributeurs eux-mêmes. Cette nouvelle donne permet
solutions alternatives d’accès aux produits (sites de         d’enrichir l’expérience d’achat des clients.
troc). Mais elle modifie également l’approche des


                                                                                  Page 19 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
LES IMPACTS SUR L’ENTREPRISE DE DEMAIN À L’AUBE             d’une vision étendue de l’entreprise. En effet l’entreprise
DU 2.0 /                                                    numérique n’est plus un sanctuaire aux frontières
                                                            clairement      établies    et     strictement     définies.
                                                            L’environnement 2.0 en perpétuelle fusion force
Cette modification radicale de l’environnement dans         l’entreprise à briser son armure historique pour s’ouvrir
lequel évolue les entreprises et le basculement de la       sur l’extérieur, prendre conscience de son environement
relation client dans une nouvelle ère obligent à            et à s’envisager autrement, notamment à travers une
(re)penser l’organisation, la gouvernance et les            mise en réseau de savoirs-faire, de volontés et de liens
processus de l’entreprise pour s’adapter à l’univers 2.0.   humains. Ce « flou » qui entoure l’organisation des
                                                            entreprises 2.0 oblige à gérer une complexité croissante
Les évolutions à anticiper, et à commencer à mettre en      intégrant de nombreux acteurs et de multiples supports
œuvre dès à présent, s’articulent tout d’abord autour       de gestion et de diffusion de l’information.




                                                                                                                               Efficacité opérationnelle des processus
  Source : témoignage de Jean-Pierre CORNIOU, DGA SIA Conseil - La révolution numérique : quelles ambitions ?



L’entreprise doit s’adapter pour répondre au défi de
l’ATAWAD (Any Time, Any Where, Any Device). Cette
complexité a deux impacts majeurs sur l’entreprise.                                TÉMOIGNAGE /
                                                                               EDDIE SOULIER
                                                                     ENSEIGNANT – CHERCHEUR UTT TROYES /
                                                                 LA RÉVOLUTION DANS LES ORGANISATIONS POST
                                                                                MODERNES /
                                                                Sommes-nous       à    l’aube   des    organisations
                                                                postmodernes avec des agencements numériques
                                                                (plutôt que des processus étayés par des Systèmes
                                                                d’Information), tapissés d’interactions sociales, à
                                                                toutes les échelles (micro‐méso‐macro) où la
                                                                relation de service remplace le rapport de
                                                                production, dans un monde pluraliste, imprédictible
                                                                et événementiel aspirant à une gouvernance
                                                                participative



Elle doit tout d’abord adapter son organisation et ses
processus pour les rendre plus agiles, à l’écoute de
l’environnement et des évolutions pour dégager des          Il apparaît alors comme une évidence que les Systèmes
synergies. La gestion de l’imprévu, du changement doit      d’Information doivent se renouveler pour s’aligner sur
devenir une norme, une habitude car la stabilité même       ces nouvelles exigences à travers une modularité et une
de moyen terme se fait rare. Les processus eux-mêmes        mise à disposition de l’information partout et tout le
doivent perdre de leur formalité et de leur rigidité pour   temps à un très grand nombre d’utilisateurs
gagner en évolutivité, en dynamique et en pro-activité.     collaboratifs.

                                                                                 Page 20 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Source : témoignage de Jean-Pierre CORNIOU, DGA SIA Conseil - La révolution numérique : quelles ambitions ?




Mais l’entreprise numérique doit également repenser les
modes et les méthodes de management qu’elle associe
à cette nouvelle vision de l’entreprise. En effet la
complexité     générée      par    l’ouverture   et    la
dématérialisation des échanges rend obsolètes les                                  TÉMOIGNAGE /




                                                                                                                              Efficacité opérationnelle des processus
méthodes issues d’un Fordisme même renouvelé. La
                                                                               ANDRÉ-YVES PORTNOFF
création de valeur ne se fait plus par l’addition
ordonnée de sous-ensemble mais par l’imbrication                   DIRECTEUR DE RECHERCHES ASSOCIÉ GROUPE
complexe d’ensembles (souvent d’informations) liées                FUTURIBLE & PROFESSEUR ASSOCIÉ À HAUTE
entre eux par une créativité agissant comme un ciment.                        ECOLE DE GESTION
La manière d’apprécier la performance doit alors être                            À FRIBOURG /
renouvelée pour s’inscrire dans des relations durables,
                                                                     … A LA PROSPECTIVE DU MANAGEMENT DE
saines, soutenables afin de développer les synergies au
                                                                   L’INNOVATION À UN MANAGEMENT INNOVANT /
sein et avec l’extérieur (s’il y a encore un intérieur et
un extérieur…) de l’entreprise.                                  Dans l’ère actuelle, la société de l’ubiquité conduit
                                                                 à une connexion permanente où que l’on soit, quand
Afin d’assurer sa pérennité dans ce nouvel                       on le veut ce qui a pour conséquence
environnement numérique, l’entreprise d’aujourd’hui doit         d’interpénétrer   les    vies    privées,    sociales,
s’interroger sur la forme et l’organisation qu’elle              professionnelles nomades et en réseaux. Ce qui a
proposera demain à ses collaborateurs et ses clients en          pour corollaire d’observer une évolution et un
pensant notamment les évolutions à apporter à sa                 passage d’un management de la présence (et du
création de valeur(s), au sens aussi bien mercantile que         respect des procédures) à un management de la
moral, aux contenus et aux services qu’elle propose en           conviction et de la cohérence (et de l’analyse des
cherchant les leviers de son développement futur. Une            résultats).
entreprise nouvelle est à créer dans un monde qui en
est à la genèse de ses bouleversements. /




     Vous retrouverez l’intégralité de ces témoignages sur www.pilotesdeprocessus.org




                                                                                Page 21 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
LES RÉFÉRENTIELS : QUELS ENJEUX
                  P O U R L A S T R AT É G I E D E S B A N Q U E S
                  E T C O M PA G N I E S D ’ A S S U R A N C E ? /

On entend de plus en plus souvent parler des                 Pouvez-vous nous donner quelques exemples
Référentiels, de leurs enjeux et de la stratégie des         de Référentiels ?
banques et des compagnies d’Assurance.
                                                             Beaucoup de domaines peuvent donner lieu à des
En quoi consiste ce domaine ? Quels sont ces enjeux ?        Référentiels.
Pour éclairer le sujet, nous avons interviewé notre          Les plus connus sont les Référentiels Tiers Personnes
expert métier dans ce domaine, François RUDENT.              physiques & personnes morales (clients ou prospects ou
                                                             autres personnes intervenant dans la relation avec le
On parle beaucoup des Référentiels,                          banquier ou l’assureur) ou les Référentiels d’offres.
de quoi s’agit-il exactement ?                               Moins connus, mais tout aussi importants pour le bon
                                                             fonctionnement de l’entreprise, les Référentiels de
De manière générique, une entreprise a besoin de             Structures et d’Organisations.
s’appuyer sur des informations dites « de référence » -
l’identité de ses clients, son catalogue d’offres et/ou de   Ils décrivent, notamment, le fonctionnement, les besoins




                                                                                                                             Architecture du SI et alignement stratégique
produits .. -définies, valorisées et partagées sur un        de pilotage ainsi que les acteurs de l’entreprise
périmètre (d’activités, d’entités, …) donné.                 (salariés ou intervenants pour le compte de
                                                             l’entreprise).
Partant de cette notion, plusieurs définitions du terme      Il existe également des Référentiels utilisés sur des
« Référentiel » existent et différent selon l’axe retenu.    périmètres d’activités plus restreints : les plans de
Selon l’axe Système d’Information : les Référentiels sont    compte comptables, en sont un bon exemple.
parfois assimilés à des bases de données (des tables         Enfin, il existe tout un ensemble de données de
de clients, de produits, avec des relations entre ces        références      que     l’on    qualifie     plutôt   de
tables), ou à l’outil de gestion du référentiel.             « nomenclatures » car elles sont moins complexes et
Selon l’axe «Référence » : la notion de référentiel est      ont souvent peu (voire pas) de règles de gestion métier
parfois limitée aux informations dont la valorisation        de leur valorisation (nomenclature des codes pays, des
varie peu (comme les nomenclatures de type liste de          départements, des codes devises…)
pays) ou au contraire englobe toutes les informations
(par exemple, la liste des opérations financières            En quoi les Référentiels sont-ils si importants
effectuées par un client).                                   pour les entreprises ?
Chez Altime Associates, nous retenons une définition qui     Les Référentiels sont importants pour quatre raisons.
a le mérite de ne pas rester conceptuelle et qui répond
à un besoin.                                                 Les deux premières sont connues et assez propagées.
                                                             Elles concernent, d’une part, la qualité des informations
Le besoin est de disposer pour certains processus            du Référentiel et d’autre part leur cohérence.
métiers, d’informations de qualité, correctement mises à
jour et partagées sur un périmètre donné.                    Celles-ci concernent aussi bien les processus métiers
                                                             opérationnels que les processus de pilotage.
Dans ce cadre, un référentiel est constitué de la            Qui n’a jamais connu des erreurs d’adresses dans son
définition de son périmètre et de sa portée (un              fichier clients ?
périmètre d’activité métier sur la totalité d’un Groupe
par exemple), d’un modèle de données métier (concepts        De même pour le pilotage, quels sont les
et objets dont la définition est donnée par les acteurs      établissements qui ne perdent pas du              temps à
métiers ainsi que les règles de relation entre ces           rapprocher certains éléments parce qu’ils s’appuient
objets), de la définition des informations associées, des    notamment sur des Référentiels différents ?
règles de gestion de ces informations, de la                 La prise de conscience des deux autres raisons est plus
gouvernance et des processus de gestion associés (qui        récente.
est responsable de l’évolution des définitions, de la        Il s’agit, d’une part, du besoin d’industrialiser et/ou de
mise à jour des valorisations ?) , des règles de mise à      mutualiser certaines activités (ce qui requiert des
disposition et d’utilisation, …. .                           informations de référence partagées et structurées) et
Un référentiel n’est donc pas simplement une base de         d’autre part, du contexte de mutation actuel : les
données mais le reflet de l’organisation d’une entreprise    entreprises du secteur bancaire et assuranciel,
et de ses besoins de pilotage.                               connaissent des mutations profondes. Les Référentiels
                                                             peuvent être un accélérateur de ces mutations .

                                                                               Page 22 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
Altime Associates Newsletter Finances Mars 2012
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  • 1. Newsletter Finances Mars 2012 L’ACTUALITÉ DU SECTEUR FINANCIER / UNE INTERVIEW UNE INTERVIEW DE PIERRE DUMAS / DE CHRISTIAN MOUTTON / Head of International Directeur de la Maîtrise Program & Project - CNP d’ouvrage et des Processus LCL « Le pilotage des programmes stratégiques internationaux : un enjeu pour les directions « Réduire les coûts de projets de 8% générales » en professionnalisant la recette de la stratégie à l’exécution » STRATEGIE ET VEILLE BANCAIRE / • « Généralisation SEPA : les banques françaises et les entreprises face au défi du compte à rebours » / ACTUALITÉ RÉGLEMENTAIRE / • Solvabilité 2 : troisième directive « LAB-FT » : tout a été dit et écrit… mais est-ce en place ? R2M Partners / • FATCA : la nouvelle notice : une mise à jour contrastée / • Bâle 3 : Vers un renforcement du pilotage stratégique des banques / EFFICACITÉ OPÉRATIONNELLE DES PROCESSUS / • Economie numérique et usages 2.0 : Menaces ou Opportunités pour les Processus / Un retour des 7èmes rencontres du Club des Pilotes de Processus qui se sont tenues le 23 Novembre 2011 / ARCHITECTURE DES SI ET ALIGNEMENT STRATÉGIQUE / • Les Référentiels : quels enjeux pour la stratégie des banques et compagnies d’assurance ? / Paris – Casablanca - Tunis
  • 2. OCTOBRE 2011 / MAI 2011 / DOSSIER SPÉCIAL DOSSIER SPÉCIAL PROCHAIN NUMÉRO : INDUSTRIALISATION ET MUTUALISATION RÈGLEMENTAIRE : DANS LE SECTEUR FINANCIER BÂLE III ET SOLVENCY II 2e TRIMESTRE 2012 Stratégie et veille bancassurance • Stratégie et règlementation • Les ALTIME ASSOCIATES / La bancassurance, une nouvelle enjeux de Bâle III sur les liquidités dynamique pour les assureurs des établissements financiers • La Altime Associates Finances souhaite étrangers en Chine • La Chine face à Bâle III • Le besoin partager avec les acteurs du marché cannibalisation des offres et d’une nouvelle gouvernance financier ses réflexions, ses apports, services de paiement • Enrayer les incorporant les risques structurels • ses offres et son cadre pertes de revenus : du prix le plus Les enjeux de Solvency II pour les méthodologique. bas au prix optimal • assureurs • Nous avons inclus les réflexions de Actualité réglementaire • Solvabilité Stratégie de distribution • nos équipes pluridisciplinaires et 2 : une mise en œuvre sûrement Les impacts des nouvelles normes multiculturelles sur les sujets reportée • Les enjeux de Bâle III sur le mix produit ou comment une d’actualité. pour le Crédit Agricole • FATCA ou réforme a priori financière touche le un effort dans l’incertitude • marketing stratégique • VOS SUGGESTIONS / Stratégie de distribution • Entreprise Efficacité opérationnelle des Notre newsletter est conçue étendue et maîtrise de bout en bout processus • La vision de l’expert sur comme un espace d’échange avec de la promesse au client : quels les impacts opérationnels et vous. Nous recueillerons avec intérêt enjeux et quelles réponses ? • Un financiers de Solvency II sur le vos remarques et suggestions. retour du 2nd symposium du Club métier de l’assurance. Une interview N'hésitez pas à nous contacter à des Pilotes de Processus et du Club de Olivier de Lagarde - Directeur l’adresse : newsletter.finances@altimeassociates.com Urba qui s’est tenu le 26 mai 2011 adjoint de l’ENASS • Les impacts au MEDEF • des besoins de liquidité imposés par Bâle III sur les processus et les ABONNEMENT / Efficacité opérationnelle des systèmes • Vous désirez vous abonner ? processus • L’industrialisation des Pour vous inscrire : BO bancaires, l’optimisation et le Architecture des SI et alignement partage des moyens de production stratégique • «Bouger les lignes», newsletter.finances@altimeassociates.com du cœur de métier bancaire • la fonction informatique porte les DÉSABONNEMENT / L’Industrialisation du processus de ambitions du projet d’entreprise. recette dans les projets SI ou Comment dégager des marges de Vous ne souhaitez plus recevoir notre comment gagner des jours hommes manœuvre et conserver la newsletter, merci de nous adresser et des délais dans vos projets • différenciation stratégique un email à l’adresse suivante : de LCL ? Une interview de Stéphane desabonnementsp@altimeassociates.com Architecture des SI et alignement Priami - Directeur Technologie et stratégique • Mutualisation d’un SI Immobilier LCL• Un exemple de de distribution dans la banque de solutions au service de la gestion détail : un grand projet de des risques par notre partenaire transformation à forte valeur STATLOGICS • ajoutée • COMITÉ DE RÉDACTION / DIRECTRICE DE LA RÉDACTION : Brigitte MOURAUD, Directrice associée ONT CONTRIBUÉ À LA RÉDACTION DE CE NUMÉRO : Bernard BOUGEL  Sébastien GERTISER  Perceval HARDION  Gérard MAILLET  Mehdi MAZHOUD  Emna MHEDHEBI  Ghita OUAZIZ  François RUDENT Lilette THEBAULT  Raphael HAGGEGE de R2M PARTNERS  Page 2 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 3. EDITORIAL / L e monde financier a encore récemment Mais cette succession des nouvelles sur le connu un rebond avec un revirement de front des marchés financiers, qui focalise l’ISDA (organisme responsable pour décider les projecteurs sur une situation économique ou non de l’activation des Credit Default difficile, masque les formidables mutations Swaps) qui a finalement décidé que en cours que les banques principalement, l’opération actuelle de restructuration de la mais aussi les assureurs, sont en train de dette grecque correspondait à un défaut. mettre en place pour adapter leur business model, leur stratégie et leur métier à la La raison de ce revirement trouve son nouvelle donne liée aux évolutions macro- origine dans la décision de la Grèce économiques et règlementaires. d’activer les Clauses d’Actions Collective, ce qui lui permet de contraindre les créanciers Ces transformations sont majeures sur bien récalcitrants ayant rejeté la restructuration des fronts : à commencer par une négociée (seuls 85% des créanciers avaient modification du positionnement stratégique accepté). de certain acteurs (abandon de certaines activités, renforcement d’autres métiers, Les conséquences certaines et potentielles questionnement sur le modèle banque de ce nouvel événement sont multiples : d’investissement – banque de détail – tout d’abord cela déclenche le paiement des banque universelle), de multiples Credit Default Swaps pour plusieurs réorganisations, des changements culturels milliards de dollars -ce qui est après tout forts, une adaptation des Ressources leur office-, ensuite cela positionne la Grèce Humaines, une révision des processus, des en défaut (cf. les nouvelles notations des Systèmes d’Information, …. agences) et donc de nouveau en situation d’extrême faiblesse et dépendance vis-à-vis des fonds européens. Dans cette newsletter, tout en n’oubliant Enfin, cela donne à la fois raison et victoire pas les contraintes règlementaires, nous à ceux qui ont spéculé pour faire tomber la avons choisi de nous focaliser d’une part Grèce avec toutes les implications pour la sur des illustrations de l’adaptation en suite…. cours des banques avec 2 interviews de nos clients et d’autre part sur les opportunités Plus près de nous, les nouvelles ne sont par externes et internes à ces transformations : ailleurs pas florissantes dans le domaine de externes avec l’utilisation de Bâle 3 pour l’Assurance, avec notamment les lourdes renforcer le pilotage stratégique des pertes annoncées par Groupama (d’ailleurs banques et l’avènement de l’économie en partie liées à la crise Grecque et aux numérique, internes avec les opportunités turbulences des marchés financiers), avec pour les processus métiers et l’utilisation l’année noire pour la collecte en assurance des référentiels pour répondre aux enjeux vie et plus généralement l’assurance de des entreprises. personnes, dont le chiffre d'affaires du secteur de l'assurance est en recul de 9% sur 2011. Consolons nous avec la Bonne lecture progression de 4% de l'assurance dommages et soyons attentifs à la manière dont la Commission Européenne va François RUDENT considérer les activités d’assurance au sein Directeur associé des groupes bancaires dans le cadre de la Responsable du pôle directive CRD4, avec l’espoir que l’option Altime Associates Finances retenue ne pénalise pas trop les bancassureurs. Page 3 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 4. SOMMAIRE / 3 25 EDITORIAL / AGENDA DES PROCHAINS ÉVÈNEMENTS / 15 mars 2012 / Rendez-Vous Expert organisé 5  par le bureau de Tunis NOTRE ACTUALITÉ / Comment renforcer le recouvrement en période de crise ? Le témoignage de Dalila Koubaa, 6 Directrice Générale Adjoint, Chargée du Développement et de la Production Banque de l’Habitat STRATEGIE ET VEILLE BANCASSURANCE /  Généralisation SEPA : les banques françaises et les entreprises face au défi du compte à rebours /  22 mars 2012 / Rendez-Vous Altime Associates « Conforter sa position de leader par 8 l’innovation et l’optimisation des processus. Se doter d’un outil de conquête de nouveaux ACTUALITE REGLEMENTAIRE / marchés. »  Solvabilité 2 : troisième directive « LAB-FT » : tout a Hichem ZGHAL – Directeur Général Adjoint été dit et écrit… mais est-ce en place ? – R2M / TLG Tunisie Leasing Group  FATCA : une mise à jour contrastée /  Bâle 3 Vers un renforcement du pilotage stratégique des banques / En partenariat avec Cassiopae, 14  13 avril 2012 / Rendez-vous Altime Associates EFFICACITE OPERATIONNELLE DES PROCESSUS / « FATCA, les enjeux, les impacts et la mise en œuvre d’une réglementation contraignante et encore instable »  Interview de Pierre Dumas - Directeur de la Maitrise Françoise Leroy – Responsable du projet FATCA au d’ouvrage et des Processus – LCL « Réduire les Secrétariat Général Groupe Crédit du Nord coûts de projets de 8% en professionnalisant la recette de la stratégie à l’exécution »  Interview de Christian Moutton - Head of International Program & Project - CNP « Le pilotage  31 mai 2012 / des programmes stratégiques internationaux : un 3ème Symposium enjeu pour les directions générales » du Club des Pilotes de processus et du Club Urba  Economie numérique et usages 2.0 : Menaces ou « Le Cloud, ses impacts sur l’Architecture d’Entreprise et Opportunités pour les Processus / sur le Pilotage par les Processus ». Point de vue – Bilan Un retour des 7èmes rencontres du Club des réalisations et perspectives des Pilotes de Processus qui se sont tenues le 23 Novembre 2011 / EVÈNEMENT À VENIR / Table ronde « les référentiels » : Dans un monde de plus en 22 plus exigeant en termes de performance et de souplesse, les référentiels et leur utilisation constituent un formidable ARCHITECTURE DES SI ET ALIGNEMENT accélérateur ou au contraire un frein très puissant STRATEGIQUE / Avec l’éclairage de plusieurs groupes bancaires  Les Référentiels : quels enjeux pour la stratégie des banques et compagnies d’assurance ? / 26 ALTIME ASSOCIATES EN BREF /  Nos offres, nos références, nos atouts / Page 4 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 5. NOTRE ACTUALITÉ /  Un groupe bancaire mutualiste LE PÔLE TRANSPORT a retenu Altime Associates ET POSTE pour l’accompagner dans la D’ALTIME ASSOCIATES a organisé le 7 décembre dernier création de sa Maitrise un petit-déjeuner pendant lequel d’ouvrage groupe ont été présentés l’enquête « les des fonctions centrales. franciliens et les gares tgv » réalisée en partenariat avec l’IFOP  Le pôle Consumer Finance et le retour d’expérience de la de ce groupe a sélectionné SNCF sur le thème « Prospective Altime Associates pour former des mobilités contemporaines » . Un débat a conclu cette matinée ses collaborateurs à la autour su sujet « Pourquoi un démarche processus. business model Gare » ?  Une banque française a choisi Altime Associates pour définir Si vous souhaitez recevoir le support, la vision de son SI à horizon merci de contacter 2015. nathalie.leloup@altimeassociates.com  Une usine commune à deux groupes bancaires a demandé Notre actualité à Altime Associates de l’accompagner dans la formalisation des axes de progrès dans la maîtrise de ses coûts et l’optimisation de son efficacité. Page 5 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 6. « G É N É R A L IS ATI O N S E PA : LES BANQUES FRANÇAISES E T L E S E N T R E P RI S ES FA C E A U D É F I DU COMPTE À REBOURS » / Avec le vote du règlement 924/2009 en séance plénière impactés, la perspective d’investissements lourds et du Parlement Européen le 2 février 2012, la date- pourtant potentiellement « jetables » à court/moyen butoir (end-date) pour le passage généralisé aux terme est peu enthousiasmante. virements et aux prélèvements SEPA (Single Euro Payments Area) a été entérinée pour le 1er février 2014. Une autre incertitude est le remplacement de certaines Cette date s’imposera à tous les acteurs de la chaîne solutions de paiements au plan national. Ce de paiements en Europe pour utiliser les virements et remplacement n’a pas été éclairci au travers des prélèvements SEPA en remplacement strict des travaux menés par les instances en charge de SEPA solutions nationales actuellement en utilisation. Si les telles que la LCR (Lettre de Change Relevé) ou le TIP travaux sur le virement SEPA (SEPA Credit Transfer) ont (Titre Interbancaire de Paiement) largement utilisés par été lancés dès 2008, le calendrier souhaité laisse certains fournisseurs d’énergie nationaux, par exemple, songeur tant les incertitudes restent importantes pour grands remettants de surcroit. les acteurs bancaires et les entreprises et tant les investissements et migrations sont lourds dans un Même si d’autres éléments du dispositif SEPA sont plus timing si serré. A fortiori sur le prélèvement SEPA clairement définis, leur mise en application semble (SEPA Direct Debit) qui en reste à ses balbutiements. ambitieuse dans les délais impartis. Si le passage des pays de la zone Euro aux paiements UNE MISE EN APPLICATION AMBITIEUSE SEPA est une opportunité indéniable d’un point de vue politique et économique (quelques 123 milliards d’euros Ainsi, l’IBANisation de la numérotation des comptes selon les institutions européennes), plusieurs zones (passage à la norme International Bank Account d’ombre et une série de challenges restent à surmonter Number) rendue obligatoire avec SEPA constitue une Stratégie et veille bancaire par les institutions financières ; l’ensemble en marche à franchir importante par rapport aux différents entravant son déploiement. systèmes européens types BBAN (Basic Bank Account Number) ou RIB (Relevé d’Identité Bancaire) en France. LES INCERTITUDES PERSISTANTES Les systèmes comptables s’appuient généralement sur les usages locaux et ne permettent pas forcément la Au chapitre des incertitudes, on peut notamment reconnaissance de l’IBAN. Certaines fonctions centrales avancer la disparition annoncée du BIC (Bank Identifier des systèmes bancaires (système de tenue de compte, Code) qui permet d’identifier la banque teneuse de de facturation ou de paiement par exemple) pourraient compte selon la nomenclature Swift et qui sous-tend être impactées et rendre ainsi nécessaire des une partie de l’architecture des Systèmes d’Information investissements conséquents. Pour palier cela, (SI) des banques et des entreprises européens, heureusement des solutions de type « intergiciel » notamment français. La date de la disparition du BIC existent (solutions à intégrer au SI bancaire qui comme élément d’identification bancaire n’est transforme le RIB en IBAN par exemple) mais l’impact aujourd’hui pas connue, laissant les banques et leurs sur le SI n’est pas neutre compte tenu de la date de fin partenaires dans l’expectative des investissements à annoncée. réaliser pour s’adapter au SEPA. Pour les acteurs Page 6 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 7. Selon les éléments communiqués, tous les paiements et fournisseurs ou des clients dans la zone SEPA, baisse virements devront à partir de février 2014 être émis des commissions bancaires liées aux paiements,…). Pour par les entreprises au format XML (eXtended Markup les banques, ce passage aussi constitue des Langage) ISO 20022 et transmis entre les banques et opportunités d’offrir de nouveaux services à forte valeur établissements financiers dans ce même format. Si les ajoutée à leurs clients (centrales de paiement et de adaptations nécessaires font parties de la « vie gestion de trésorerie, e-invoicing, information sur le normale » des établissements bancaires, il n’en va pas pilotage du risque au quotidien dans les reporting…). de même pour les entreprises qui repoussent les investissements en la matière et risquent de ne pas se Mais les banques et leurs clients ne doivent pas trouver prêtes à temps. Cela est d’autant plus vrai pour négliger les impacts que le passage généralisé au les acteurs de type PME/TPE qui se croient souvent, à SEPA aura pour eux aussi bien sur leur organisation, tort, non concernés par le passage au SEPA car ils sur leurs processus et sur leur SI et doivent donc s’y n’effectuent pas de virements ou de prélèvements en préparer avec précaution et volontarisme dès à présent dehors des frontières nationales. Il s’agit d’une erreur car l’horloge tourne. Afin de pallier les défis du compte car le dispositif SEPA s’impose à tous en remplacement à rebours SEPA, les banques doivent, d’une part, mener des solutions nationales y compris pour les virements un lobbying actif auprès des institutions nationales et et prélèvements domestiques. Une longue marche reste européennes en charge de l’édiction des détails de encore à parcourir alors que 40% des entreprises l’application de la norme SEPA afin que des solutions hexagonales disent « ne pas savoir du tout de quoi il claires soient établies de manière exhaustive ou à s’agit » à propos du SEPA1. Cela coïncide de surcroit défaut que des plannings précis soient définis. D’autre avec l’arrêt des protocoles ETEBAC qui doivent être part, les établissements bancaires nationaux qui ne remplacés par des solutions EBICS ou SwiftNet. A coup disposent pas d’une taille suffisante sur le plan sûr, une bonne opportunité de moderniser le parc des européen vont devoir anticiper l’accroissement de solutions télématiques détenues par les clients et de l’avantage concurrentiel des réseaux multinationaux préparer l’avenir mais dans une fenêtre de temps si dans la mesure où la disparition des spécificités courte, il s’agit d’un vrai challenge pour les banques et nationales en matière de paiement va rendre les les institutions nationales ou européennes soutenant entreprises encore plus enclins à concentrer leur ces changements relation bancaire entre quelques grands acteurs en mesure de leur rendre un service uniforme sur un Pour les SEPA Direct Debit (SDD), le mode de territoire transnational. Enfin les banques et fonctionnement avancé par SEPA renverse également la établissements doivent étendre et intensifier leurs logique de certaines pratiques nationales bien ancrées. campagnes de conseil auprès de leurs clients pour leur En effet, contrairement à la logique actuellement en faire prendre la mesure des changements à venir et vigueur en France quant à la gestion des mandats, accélérer la conversion des entreprises et de leurs dans le cas d’un prélèvement SEPA, c’est à la banque systèmes de gestion au « tout SEPA ». / Stratégie et veille bancaire du créancier d’assurer un contrôle sur les données du mandat. La responsabilité juridique s’inverse avec le passage d’un modèle Debtor Mandate Flow (DMF) au modèle Creditor Mandate Flow (CMF). Les impacts pour les entreprises et leurs banques ne sont pas anodins Forts de leur expérience en matière de en termes de conservation et de communication des transformation des organisations bancaires et mandats de leur expertise en matière d’innovation et de DES DÉFIS MAIS AUSSI DE BELLES OPPORTUNITÉS prospective bancaires, les consultants Altime Associates peuvent accompagner les banques Ces changements majeurs liés au passage aux outils dans l’amélioration de l’efficacité de leur SEPA représentent certes des défis mais surtout et programme de « conversion clients » aux également de véritables opportunités en matière de outils SEPA et les aider dans leur réflexion concurrence, d’harmonisation et d’intensification des autour de la redéfinition de leurs chaînes de échanges au sein de l’Espace Européen. Pour les valeur post-SEPA entreprises tout d’abord, le SEPA constitue une occasion de dégager des marges de manœuvre en réduisant leurs coûts opérationnels (réduction du nombre de solutions de paiement à gérer, diminution de 1 Sondage CIO online tâches manuelles, simplification des échanges avec des Page 7 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 8. BÂLE 3 : VERS UN RENFORCEMENT DU P I L O TA G E S T R AT É G IQ UE D E S BANQUES/ Parallèlement aux nouvelles exigences réglementaires, On parle ici de Balanced Scorecard qui est un outil de les banques sont soumises à des exigences de planning stratégique ou un tableau de bord permettant performance croissantes. En effet, la réforme Bâle III la traduction des objectifs stratégiques en mise en survenue suite à la crise dans le secteur financier de œuvre opérationnelle. Les aspects qui y sont analysés 2008 impose une augmentation de la qualité et du et quantifiés sont les résultats financiers, la niveau des fonds propres. En revanche, les résultats performance vis-à-vis des clients, les processus dépendent fortement de la capacité de l’établissement internes (vision métier) et l’apprentissage à disposer de liquidités et à l’optimisation de ses organisationnel. coûts. Qu’entendons-nous par résultats financiers ? Cet aspect Face à ces contraintes, les banques renforcent leur mesure les attentes des actionnaires en matière de dispositif de pilotage de la stratégie dans le but performance financière. Les indicateurs financiers sont d’allier la mesure de la performance opérationnelle et donc orientés vers la mesure de la rentabilité tels que le respect des normes réglementaires. le ROA, le ROE, l’EBE, l’EBITDA, etc. ZOOM SUR LES ENJEUX D’UN PILOTAGE L’axe « perspective clients » répond à la question : STRATÉGIQUE EFFICIENT : Comment doit-on créer de la valeur au sens du client pour atteindre les objectifs financiers ? Les indicateurs Les banques devront faire face à trois enjeux de cet axe sont généralement orientés vers l’évaluation principaux pour un pilotage optimal de leurs activités. de la satisfaction et de la fidélité des clients, la mesure de l’accroissement de la clientèle et de Elles auront besoin de disposer, à temps, d’une l’amélioration de la rentabilité par client. information objective favorisant la prise de décision et l’anticipation au bon niveau. Les deux perspectives précédentes alimentent la Elles devront mettre en place, au meilleur coût, un perspective processus interne. Quels sont les processus système optimisé d’analyse de la performance et de qui méritent une attention particulière pour satisfaire pilotage répondant également aux besoins des métiers clients et actionnaires ? Cette catégorie englobe tous et supports. les processus contribuant étroitement à la création de Actualité réglementaire valeurs sans omettre les processus à cycle plus long Enfin, il sera nécessaire d’adapter les indicateurs aux comme ceux liés à l’innovation. contraintes réglementaires et aux objectifs fixés par la stratégie, répondant à chaque niveau de préoccupation : Enfin, la perspective apprentissage organisationnel opérationnel, tactique et stratégique. mesure l’alignement des personnes, systèmes et culture Dans ce cadre, trois types d’indicateurs sont à pour améliorer les processus critiques. Le progrès à distinguer : Les indicateurs d’activités sur les mesurer porte essentiellement sur la formation des réalisations en termes de coûts (ressources, budgets, hommes pour accéder à de nouvelles compétences, délais, qualité), les indicateurs de la performance et du l’amélioration du système d’information et la mise en degré d’atteinte des objectifs et enfin, les indicateurs adéquation des procédures et des pratiques. opérationnels qui peuvent être segmentés en quatre En partant de cette analyse, le pilotage de la stratégie axes d’analyse : est défini au niveau de la Direction Générale puis est décliné de façon opérationnelle au niveau des différents métiers grâce à la mise en place de variables d’action, de responsabilités, d’indicateurs de performance, de critères, etc. Page 8 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 9. Pour cela, l’établissement bancaire doit explorer Le but est de veiller au ralentissement de la quatre axes fondamentaux. croissance du bilan, au rééquilibrage du financement vers plus de ressources clientèle qui sont plus chères Le premier axe concerne les résultats réalisés et tout en maintenant un niveau de fonds propres élevé. prévisionnels ainsi que les différents indicateurs Tout ceci nécessite un pilotage adapté, un travail en associés tels que le coefficient d’exploitation. étroite collaboration avec les métiers, l’ALM et les Le second axe porte sur les données liées au capital équipes Finances. notamment les actifs pondérés et le ratio de solvabilité. Il est possible également de renforcer le lien entre la liquidité et le pilotage économique des métiers. Les Le troisième axe s’intéresse aux données liées à la activités des métiers seront ainsi également analysées liquidité, notamment les nouveaux ratios de liquidité en termes de dynamique d’actifs et de passifs et qui sont le Liquidity Coverage Ratio (ratio à court permettront d’analyser la performance des métiers en terme qui impose aux banques de détenir matière d’évolution de bilan et de consommation de suffisamment d’actifs liquides pour faire face à de liquidité. graves difficultés de financement pendant 30 jours) et le Net Stable Funding Ratio (ratio de liquidité à Gérer la liquidité est un processus quotidien demandant long terme a été conçu pour corriger les asymétries aux banques de piloter et de projeter leurs flux de de liquidité pendant un an). trésorerie pour assurer le maintien d’une liquidité Le dernier axe concerne la gouvernance, les normes suffisante. et systèmes permettant une symbiose complète avec l’analyse de la performance des métiers. Le défi d’aujourd’hui est donc d’assurer la cohérence entre les indicateurs internes de liquidité, les ratios de liquidité (LCR/ NFSR) et les données financières dans LA LIQUIDITÉ, AU CŒUR DES NOUVELLES leur ensemble. STRATÉGIES BANCAIRES En conclusion, face aux enjeux de liquidités mis en La liquidité, qui est la capacité à faire face à ses avant par la réforme Bâle 3, les banques sont engagements quand ils deviennent exigibles, est au conduites à déployer des efforts en matière de pilotage cœur des réflexions stratégiques. stratégique. Comment assurer le maintien de la rentabilité des La mise en place de tels efforts permettra d’aligner au banques en se soumettant à la forte pression qu’elles quotidien les actions opérationnelles sur les objectifs subissent ? stratégiques et rendre le système de pilotage plus Un des éléments clé est le pilotage étroit des efficient. Pour cela, une adaptation de la gouvernance différents composants du bilan et de son hors bilan. est nécessaire pour permettre aux métiers de devenir Actualité réglementaire Les Directions stratégiques doivent travailler en étroite des acteurs majeurs en fournissant l’information, en collaboration avec l’ALM pour rénover les normes de utilisant les indicateurs et en étant contributeurs dans gestion relatives à l’ALM et à la liquidité. Cette leurs définitions et leurs évolutions. collaboration doit prendre la forme d’une équipe dédiée au pilotage interne de la liquidité. En fonction de ce Les banques sont aujourd’hui prêtes à renforcer leur dispositif mis en place, certaines activités devront être système de pilotage de la stratégie en se conformant réorientées, d’autres plus fortement contraintes telles aux nouvelles contraintes réglementaires. / que les activités de crédit bail. Page 9 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 10. VEILLE REGLEMENTAIRE FAT C A : U N E M I S E À J O U R CONTRASTÉE / RAPPEL DE LA RÈGLEMENTATION / LA FINALISATION PRÉVUE EN FIN D’ANNÉE 2012 / FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act -, loi Fruit des longs efforts de lobbying de place, suscités votée le 18 mars 2010 à l’initiative du président Obama par les positions précédemment énoncées et jugées par pour lutter contre l’évasion fiscale, impose que trop complexes à mettre en œuvre, notamment sur le l’ensemble des intérêts financiers détenus par des volet des retenues à la source, cette Notice 2012 assujettis fiscaux américains (US persons) en dehors du apporte à la fois des simplifications, mais aussi des territoire des Etats-Unis soit déclaré à l’IRS, Internal subtilités nouvelles. Revenue Service – le fisc américain. Cette déclaration se fera désormais par l’intermédiaire des institutions La date de la mise en place effective de la loi a été financières étrangères (non américaines) - banques, maintenue à juillet 2013 pour la recherche des clients sociétés d’investissement et distributeurs de fonds - américains tant dans le stock que parmi les nouveaux qui devront mettre en place un ensemble de procédures clients. pour non seulement identifier et documenter toutes les Parmi les « innovations » présentées, il est à noter : la « US persons » - tant personnes physiques que prise en compte de délais d’implémentation plus long personnes morales - parmi leurs clients et tant des reportings à l’IRS que des échéances de mise contreparties, mais également parmi les actionnaires de en application des retenues à la source, l’application de ces mêmes clients, dans le cas où leur activité serait seuils sensiblement plus élevés d’avoirs cumulés des qualifiée « société d’investissement passive » (passive clients personnes physiques pour lesquels les non-financial foreign entity). recherches d’indices d’américanité son plus poussés, La réglementation requiert que ces américains soient mais également l’utilisation de tels seuils pour les documentés (formulaire fiscal US appelé « W9 » afin entreprises déjà clientes des institutions financières que leurs avoirs, puis leurs crédits en comptes avant le 1 juillet 2013, qui en dessous des 250 000 USD financiers soient déclarés à l’IRS de façon annuelle. d’avoirs ne seront pas inquiétées. Toute personne physique ou morale qui présenterait un De plus les classifications des entreprises se sont indice d’américanité (caractère U.S. de la nationalité, de singulièrement simplifiées, avec l’utilisation des la résidence fiscale, du pays d’immatriculation, des nomenclatures d’activités internationales qui ont actionnaires, etc.) sans se conformer aux exigences chacune été mises en correspondance avec les réglementaires de documentation fiscale appropriée typologies FATCA : si ces entités ne sont pas (dont un formulaire fiscal U.S. justifiant la fiscalisation américaines, elles seront soient « Institutions Actualité réglementaire américaine ou non américaine) se verra appliquer une Financières » (Financial Foreign Entities) suivant une retenue à la source de 30% sur ses revenus américains, courte liste de code NAF par exemple, soit « société directs ou indirects et ses produits bruts de cession. La d’investissement passive » (passive non-financial charge de la preuve incombe au client de l’institution, foreign entity) suivant une autre série de ces mêmes qui sera présumé « U.S. » puis « récalcitrant » s’il ne codes, ou tout simplement « sociétés non financières transmet pas la documentation exigée. Les personnes actives » (Active NFFE) dans les autres cas. « U.S. » identifiées et dument documentées sont dites Seules les sociétés US, FFI ou passive NFFE devront « Compliant U.S. persons » et font l’objet d’une être documentées (formulaire W9 pour les premières, déclaration de leurs avoirs, crédits en compte et numéro d’enregistrement ou d’agrément et statut vis-à- revenus à l’IRS. vis de FTAC pour les secondes, identité et formulaires Après avoir été énoncée au travers de quatre W9 des actionnaires US substantiels pour les « Notices » en 2010 et 2011, l’IRS avait octroyé un troisièmes). A cela il faut ajouter un certain nombre de droit de réponse aux institutions financières mondiales, cas et de conditions d’exemption ou d’exception aux afin de réagir face à l’ensemble des exigences : une contraintes de documentation et de reporting de nouvelle version est parue le 14 février dernier, en certaines entités du fait de leur caractère spécifique réponses aux demandes et actions de l’année. pour l’IRS : gouvernemental, public, international, coté sur un marché reconnu, par exemple. Page 10 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 11. RETENUES À LA SOURCE / pays ne sont plus tenues de passer un agrément individuel avec l’IRS, sous condition d’audit externe Les limites actuelles des systèmes de place tiennent à périodique, mais sont réputées participer à la ce qu’en dehors des transactions de Titres, ils ne réglementation, sur simple déclaration et distinguent ni la nature des mouvements (ex. virements enregistrement auprès de l’IRS, soumises à un simple de salaire, loyer, facture, etc.), ni leur origine (au-delà audit interne et la garantie des cinq autorités fiscales de l’émetteur immédiat, la source d’un virement qui Les institutions financières non américaines, situées en transite entre plusieurs opérateurs n’est pas traçable dehors des cinq pays partenaires, devraient quand à de bout en bout pour en identifier la source et la elles suivre le protocole d’agrément individuel auprès destination finale) – limitant de fait la faisabilité d’une de l’IRS, suivant deux types de modalités (participation fiscalisation de certains « revenus de source à FATCA, ou mise en conformité par l’absence de client américaine ». ou de relation d’affaire avec des clients ou La simplification s’arrête là, car des subtilités sont contreparties US). Celles qui ne se conformeraient pas apparues sur les modalités de reporting à l’IRS, suivant à la réglementation ne seraient pas agréées par l’IRS et deux axes : se verraient appliquer des retenues à la source de la part de leurs homologues participant à FATCA, sur D’abord, est maintenant demandée une « Déclaration l’ensemble de leurs revenus ou produits de cessions commune relative à une approche intergouvernementale bruts de source américaine directe puis indirecte. de promotion internationale du civisme fiscal et de mise en œuvre du dispositif FATCA », qui consiste en Restent pour les établissements concernés à travailler une lettre d’intention sans valeur de loi de cinq pays sur de nombreux sujets encore tels que les tenants et d’Europe (France, Allemagne, Italie, Espagne, Grande impacts de l’accord des 5 pays avec les US, la Bretagne) visant à des accords d’échanges bilatéraux et multiplication des reportings pour les groupes réciproques d’informations (reporting) avec le fisc implantés dans chacune des zones (US, 5 pays, autres américain,. pays), la déclinaison de l’aléa supplémentaire de l’accord pour lequel on attend maintenant les Ensuite, il a été introduit de sous-catégories contraintes et attendus des 5 fiscs, les mécaniques d’Institutions Financières pour tenir compte des degrés subtiles des calculs d’avoirs cumulés, les impacts sur d’adhésion dans le temps et dans la forme à la les processus d’entrée en relation sans parler des pays réglementation FATCA, notamment vis-à-vis des accords disposant de délais de recherche supplémentaires, pour bilatéraux. tenir compte des contraintes réglementaires fortes sur FATCA était jusqu’alors en porte à faux avec des le secret bancaire (Luxembourg, iles anglo-normandes, réglementations locales, telles que la protection des Singapour, Monaco, …). données personnelles (CNIL), le secret bancaire Encore de beaux jours pour le projet FATCA ! / (nécessitant un accord de levée), la loi sur la Discrimination (fermeture des comptes d’U.S. persons avérées mais non documentées), la fiscalisation de Actualité réglementaire revenus pour un Etat étranger, etc. Ces questions se trouvent en grande partie traitées par l’accord des cinq pays européens avec l’IRS. De fait, la réciprocité des échanges d’informations entre états est posée comme principe. Les institutions financières de chacun des pays partenaires de l’accord Forts de leur expérience éprouvée dans ne devront plus faire leur reporting qu’à leur propres l’accompagnement de la mise en œuvre du autorités fiscales locales, levant un certain nombre de cadre réglementaire, les consultants Altime contraintes légales, sans les contourner toutes. La Associates disposent d’une large expertise pour fermeture des comptes de clients « récalcitrants » aider les établissements concernés dans la (refusant de se documenter) n’est plus de mise, mais déclinaison de la FATCA. / les obligations de retenues à la source sont maintenues. Les institutions financières de ces cinq Page 11 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 12. VEILLE REGLEMENTAIRE TROISIÈME DIRECTIVE « LAB-FT » : TOUT A ÉTÉ DIT ET ÉCRIT… MAIS EST-CE EN PLACE ? / PAR N O TRE PARTE N AI RE R2 M PARTN E RS La troisième directive « Anti-blanchiment et lutte Il convient donc, pour que l’approche risques soit contre le terrorisme », connue sous le sigle LABFT, a efficiente, d’avoir une bonne connaissance du client. été. Elle est, aujourd’hui encore, source édictée fin 2005, Connue sous l’acronyme anglo-saxon KYC (Know Your et transposée dans le droit français en 2009d’articles et Customer), cette démarche, maintenant répandue dans de débats, et plus particulièrement dans le secteur de le monde bancaire, a été étendue à l’assurance. Mais l’assurance ces derniers mois. Mais où en est-on à les sociétés d’assurances ont des difficultés à remplir présent dans l’avancement de la mise en place du cette mission pour plusieurs raisons : leur moindre dispositif LAB-FT ? proximité avec le client (délégation auprès des Du point de vue réglementaire, les sociétés d’assurance courtiers), les systèmes d’information à adapter, la ne sont pas dépourvues de cadres référents combinaison des composantes connaissance client/bénéficiaires effectifs/adéquation avec le produit pour donner les lignes directrices, relayées par les souscrit, et enfin, la réticence commerciale dans la associations professionnelles auprès des sociétés quête des informations auprès de la clientèle. d’assurances. À l’international, le GAFI (FATF), organisme de type intergouvernemental, émet Or, tant que ces informations fondamentales n’ont pas régulièrement des recommandations sur le dispositif été collectées, la vigilance client (Due Diligence) ne LAB-FT, et sur le plan national, l’ACP (Autorité de peut être efficiente. La troisième directive implique trois contrôle prudentiel) est notre superviseur. démarches : la mise à niveau de la base clients, la capacité de répondre aux enquêtes de conformité, la Au sein même des organismes d’assurances, l’une des difficultés rencontrées pour la mise en place de la possibilité de suivre les opérations clients et, surtout, troisième directive est d’abandonner une disposition de détecter automatiquement celles qui sont atypiques statique et sans nuances, pour adopter un dispositif au regard de leur profil. reposant sur une description des processus organisationnels préalable afin d’obtenir au final une Ainsi toute une chaîne de contrôle dans la vie des Actualité réglementaire modularité des vigilances en fonction des risques. opérations peut devenir vertueuse jusqu’à celle de L’instauration du dispositif de contrôle comporte déclaration de soupçon. Car l’objectif recherché avec plusieurs aspects. À partir d’une matrice réglementaire ces nouvelles dispositions est bien de rendre la personnalisée peut s’élaborer un dispositif LAB-FT. Trois démarche plus efficiente et plus large par rapport au innovations sont issues de la troisième directive : risque de laisser passer sans contrôle des filières de l’approche par les risques, la connaissance client, le blanchiment. À différentes échelles, on relève une forte rôle vis-à-vis des Unités d’intelligence financière (UIF, disparité des volumes de déclarations entre, d’une part, Tracfin pour la France). Reposant sur une cartographie celles des pays, et d’autre part, celles issues des des processus organisationnels, le dispositif doit faire différents secteurs sur le plan national. Sur le plan intervenir un ensemble d’indicateurs (critères européen, il existe un rapport de 1 à 10 entre les géographiques, origine des fonds, catégories socioprofessionnelles…). Ces indicateurs doivent être déclarations effectuées au Royaume-Uni rapprochées de combinés aux quatre risques impliqués dans le celles produites par les pays européens continentaux, dispositif (produits, clients, canal de distribution, comme la France et l’Allemagne. Il y a bien eu une réalisation des transactions) en prenant éventuellement différence culturelle dans l’approche de ce thème. en compte des calculs de scoring, afin d’aboutir à des grilles de risques. Page 12 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 13. Sur le plan national, les banques représentent toujours clients à partir des listes de sanctions relayées le plus (2010) plus de 70 % des déclarations, et les souvent par l’UIF local. Ces dernières se sont amplifiées assurances, seulement 4 %1. L’équilibrage a été amorcé avec l’actualité géopolitique récente, ce qui alimente puisqu’on relève une augmentation de l’activité encore la nécessité, primo, d’avoir ce dispositif LAB-FT déclarative de la part des assurances entre 2007 et opérationnel afin de faire face aux surcroîts imprévus 2009, mais ce mouvement régresse en 2010 et il de sollicitations, secundo, d’avoir une documentation semble qu’il existe une marge de progression du précise et ouverte aux amendements, et tertio, de secteur dans le nouveau processus. Toutefois la relation disposer d’une équipe LAB-FT efficace, écoutée et client est plus directe avec un banquier, au contraire de disposant de moyens. celle avec un assureur qui est « intermédiée » par les La définition précise des responsabilités, la formation courtiers. Ces derniers, sans formation et incitation et la mise en place d’une culture permanente de adéquate, sont susceptibles de minimiser le devoir de réaction, le contrôle de l’application des mesures vigilance, ou de ne pas être en mesure de contribuer à prescrites participent à la performance du dispositif l’analyse des faits préalable à la déclaration de interne. soupçon. À ce stade de la description, il semblerait qu’une Le rapport d’évaluation mutuelle élaboré pour la France latence demeure entre la transposition effective de la par le Gafi met en lumière un certain nombre de directive et le démarrage des programmes de mise en marges de progrès qui devraient être menées par conformité de la part des participants. De plus, Tracfin, plus particulièrement cette année et souligne l’ampleur des différents projets a parfois pu être sous- des lacunes en termes de moyens alloués aux estimée, d’où cette impression d’une course de fond non contrôles, et d’éléments quantifiables nécessaires achevée en dépit d’efforts consentis. / produits par les déclarants permettant des suites judiciaires. Enfin, en lien avec les critères de zones géographiques dites « sensibles » viennent se greffer dans les Un article paru dans L’ACTUARIEL d’Octobre 2011 objectifs de déclaration celles des PPE (Personnes politiquement exposées), et le contrôle de l’existence de 1. Source : rapport d’activité Tracfin 2010 L E PA R T E N A I R E D ’ A LT I M E A S S O C I AT E S , EXPERT RISQUE, CONTRÔLE, CONFORMITÉ ET SÉCURITÉ FINANCIÈRE / R2M en quelques mots R2M Partners est un cabinet de conseil fondé par d’anciens opérationnels de la banque de financement et d’investissement et spécialistes des risques et du contrôle Le cabinet est spécialisé en : • Organisation et Modélisation des Processus • Gestion & Quantification des Risques • Sécurité Financière / Sécurité des Systèmes d’Information • Compliance, Contrôle Interne / Permanent • Continuité d’Activité R2M Partners est spécialisé dans les secteurs de la banque et de l’assurance et compte parmi ses dirigeants l’ancien chargé des risques opérationnels de la Commission Bancaire, ancien membre des instances de régulation internationale (Comité de Bâle et CEBS). R2M Partners propose des services innovants en modélisation des risques, audit de modèles, capital management, assistance à l’homologation, validation interne… R2M Partners intervient en Conseil, Audit et Formation. Page 13 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 14. RÉDUIRE LES COÛTS DE PROJETS DE 8% EN PROFESSIONNALISANT L A R E C E T T E D E L A S T R AT É G I E À L’EXÉCUTION/ UNE INTERVIEW DE PIERRE DUMAS DIRECTEUR DE LA MAÎTRISE D’OUVRAGE ET DES PROCESSUS DE LCL Industrialisation de la recette, comment gagner Quel était l’objectif de cette phase d’expérimentation ? en efficience même en temps de crise. Cette phase avait deux objectifs : prouver l’efficacité de Pouvez-vous nous présenter les enjeux et les objectifs l’entité recette et préparer la transformation de la de la mission réalisée par Altime Associates ? MOAP. L’enjeu principal de LCL est de dégager des marges de Nous avons conduit, avec nos consultants, manœuvre afin d’investir dans des projets permettant la six chantiers d’organisation de la structure cible différenciation par rapport à la concurrence. Pour (Structure, Hommes, Processus, Méthodes et outils, atteindre cet objectif, une optimisation des processus Offre de services et Système de Management) ainsi que de gestion des systèmes d’information et de la dépense quatre chantiers de préparation spécifique de informatique de bout en bout est nécessaire. l’expérimentation : définition du périmètre (choisir des projets représentatifs et obtenir l’adhésion des chefs de Pouvez-vous nous exposer les raisons qui vous ont projet), bascule (préparer soigneusement avec chaque Efficacité opérationnelle des processus poussées à mettre en place un pôle recette ? projet le calendrier et les modalités de prise en charge par l’entité expérimentale), critères d’évaluation Altime Associates a réalisé une étude portant sur (partager une vision commune des résultats à atteindre l’ensemble des processus SI de bout en bout, à savoir : et des critères d’évaluation) et conduite du changement. le pilotage du système d’information, la conduite des projets et des évolutions, le fonctionnement des En parallèle de l’expérimentation nous avons également processus et des applications. conduit une étude de faisabilité afin d’identifier les problèmes que nous aurions à affronter lorsque nous Cette première étude a permis d’identifier plusieurs prendrons la décision de généraliser. En effet, la mise pistes d’optimisation représentant des économies en place d’une telle entité implique de transférer des potentielles d’environ 4% du budget informatique. Parmi ressources des équipes projet vers l’entité recette. Et, elles, celle consistant à « industrialiser la recette » par conséquent, il faut prendre en compte les nous est apparue intéressante. perturbations qu’un tel transfert va induire sur Une étude complémentaire ciblée a permis d’affiner le l’organisation du travail : réaffectation des activités, diagnostic concernant cette activité et de proposer des maintien de la compétence fonctionnelle, par exemple. axes de progrès. Altime Associates nous préconisait la Et puis nous n’étions pas sûrs de disposer des création d’un pôle recette transverse. compétences nécessaires et de la motivation des personnes pressenties pour rejoindre une telle entité. En effet nos équipes projets sont composées de généralistes, n’ayant pas une grande maturité dans les méthodes et outils spécifiques à la recette. Regrouper ceux qui, parmi eux, consacrent déjà une part importante de leur activité à la recette, les former à ces méthodes et outils spécifiques nous permettrait, selon nos consultants, d’envisager des gains d’environ 20%, Nous avons par ailleurs rencontré quelques confrères qui nous ont fait part d’un retour d’expérience positif. Pour mettre davantage en évidence les gains et les impacts sur l’organisation, nos experts nous ont proposé une phase d’expérimentation de 6 mois. Nous avons donc lancé cette expérimentation. Page 14 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 15. Quel est le modèle de l’organisation retenue ? En conclusion, avez-vous des conseils à donner à nos lecteurs qui souhaiteraient mener ce type Le pôle recette regroupe les pilotes de recette, de transformation ? spécialistes fonctionnels qui assurent le pilotage et la stratégie de recette, l’équipe d’analystes-recetteurs Je dirai qu’il est nécessaire de bien préparer son mutualisée en charge de la conception et de l’exécution, opération et de prendre son temps. Les risques sont le gestionnaire de ressources qui négocie et affecte les d’autant plus grands que la situation de départ est ressources aux projets. Il y a également deux experts perçue comme satisfaisante. méthodes et outils. J’ajouterai qu’il ne faut pas négliger la résistance des collaborateurs, de les associer au processus de Comment avez-vous quantifié les gains construction, de prendre en compte leurs remarques, de ce Pôle Recette ? leurs craintes et de prévoir un retour arrière possible si Un objectif quantitatif a été fixé en termes de l’opération échoue. jours/hommes attendus, cohérent avec la promesse de Si l’on souhaite une vraie transformation, je conseillerai départ. Six leviers de gains ont été retenus : l’analyse de se faire accompagner par un conseil externe pour des risques, l’anticipation dans la préparation des s’obliger à sortir des cadres habituels (organisationnels, environnements, la détection des anomalies suite aux process, outils, etc.). Cet acteur externe a la tests statiques, le non « rejeu » des cas passants disponibilité nécessaire pour concevoir les scénarii, les exécutés par la MOE lors des tests d’intégration, le cibles, les trajectoires et les processus de suivi fin de l’activité et la capitalisation. Pour chacun changements. Il a l’avantage aussi d’apporter des nous avons fait une évaluation contradictoire à partir benchmarks et d’offrir des opportunités pour rencontrer des prévisions du chef de projet, des bonnes pratiques des confrères. du marché ou, lorsque c’était possible, par une mesure Efficacité opérationnelle des processus directe. Et enfin, il faut y croire soi-même ! / La mesure de la charge réelle de l’entité a été comparée à la prévision initiale du Chef de Projet MOAP. Pour compléter cette mesure quantitative, nous avons mesuré, grâce à un questionnaire, l’appréciation des acteurs concernés (Chefs de Projets MOAP et MOE). Cette évaluation portait sur l’apport de valeur de l’entité recette, la qualité des relations avec l’entité recette et l’évaluation globale de l’expérimentation. Au final tant l’atteinte des objectifs quantitatifs que l’appréciation globalement positive des acteurs nous ont convaincu du bien fondé de l’organisation. Nous avons donc décidé de la généraliser à l’ensemble des projets et demandes d’évolution de la MOAP. La trajectoire de bascule des équipes est prévue pour durer 18 mois en passant par 3 paliers. Le gain à Une interview réalisée lors de notre petit-déjeuner chaque palier a été préalablement quantifié. du 15 novembre 2011 Page 15 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 16. LE PILOTAGE DES PROGRAMMES S T R AT ÉG I Q UES I N T E R N ATI O N A U X : UN ENJEU IMPORTANT POUR LES DIRECTIONS GÉNÉRALES UNE INTERVIEW DE CHRISTIAN MOUTTON HEAD OF INTERNATIONAL PROGRAM & PROJECT - CNP Quelle est la mission du Département Programmes et Quels sont les enjeux du système de pilotage Projets Transverses ? mis en place ? Le Département Programmes et Projets Transverses a été L’objectif est simple : garantir au management créé fin 2009 pour accompagner le déploiement des local/siège que les projets et les programmes menés au projets stratégiques dans les filiales du groupe CNP sein des filiales contribuent à la réalisation de la Assurances. Cette démarche de coordination et de stratégie du groupe. facilitation siège/filiales vise également à s’assurer du Ainsi, le pilotage de la performance industrielle et respect des orientations stratégiques, de la maîtrise des opérationnelle peut apparaitre tel un phare pour le coûts de gestion et de l’amélioration de la qualité de dirigeant de l’entreprise Efficacité opérationnelle des processus services fournie aux clients/partenaires distributeurs. Ce dispositif contribue au renforcement de la performance Quelle est la démarche adoptée pour la mise en place industrielle et opérationnelle de chaque entité. du pilotage stratégique ? Ce département est rattaché à la Direction La déclinaison des projets dans les filiales est passée Internationale. par : La Direction Internationale pilote la croissance du • La conduite du changement aussi bien au niveau Groupe sur ses nouveaux marchés dont l’activité central que dans les filiales représente 20% du chiffre d’affaires consolidé et • L’optimisation des processus et de l’organisation contribue à 40% du produit net d’assurance. • La mise en place d’une organisation matricielle au Le Département Programmes et Projets intervient sein du département également auprès des filiales en tant que : • La présence sur le terrain pour accompagner les • Project Management Office garantissant le bon équipes locales avancement des projets via la production de • La revue périodique des projets et le suivi des KPI reportings d’indicateurs tels que les coûts, la • L’innovation s’appuyant sur les démarches processus qualité, les délais, les risques … et Lean • Conseil et assistance en proposant un support méthodologique/contribution au management local pour le cadrage, le lancement, le pilotage et la clôture des projets. Le département Les principaux projets sur lesquels nous intervenons sont de nature : • Réglementaire (mise en place de Solvency II) et financier (production des comptes consolidés du Groupe) • Processus/organisation/informatique menés par filiale dans le cadre de leurs activités. Page 16 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 17. Quels sont les Facteurs clés de succès communauté partage une veille méthodologie, une qui vous ont permis d’atteindre ces résultats ? capitalisation sur les projets, des témoignages en internes et externes. Les facteurs clé de succès pour la mise en place d’un système de pilotage des programmes et projets sont un Cette action est essentielle dans l’animation du fort sponsoring de la Direction, le choix des dispositif de pilotage mis en place. Elle décloisonne et collaborateurs (parcours et compétences), la crée la transversalité siège/filiale et filiale/filiale. Elle connaissance du métier et du Groupe, la présence sur le permet aux experts d’échanger, non plus sous le seul terrain et la communication. angle du contrôle des projets par le siège mais, entre pairs confrontés aux problématiques identiques quel que Par ailleurs, l’équipe doit être en capacité à défendre les soit l’orient où ils se situent. / intérêts du Groupe tout en faisant montre d’une écoute active et d’une humilité sincère. A noter que l’équipe du Département Programmes et Projets Transverses est composée de fortes expertises en IT, Risque, Audit, Organisation, Qualité et Processus avec une connaissance en banque assurance. Enfin, nous avons développé le Knowledge Management par la création d’une communauté d’experts processus/qualité/IT/Risques composée de plus de 30 correspondants dans les filiales ou au siège. Via un Efficacité opérationnelle des processus site internet et des visios conférences, cette Page 17 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 18. ECONOMIE NUMÉRIQUE ET USAGES 2.0 MENACES OU OPPORTUNITÉS POUR LES PROCESSUS / Le 23 novembre, les 7èmes Rencontres organisées par médias,...). Une rupture comportementale ensuite avec la le Club des Pilotes de processus portaient sur généralisation du besoin de disposer immédiatement et l’économie numérique et prenaient comme point d’appui tout le temps des informations souhaitées. Une rupture que le numérique envahit tout, y compris la sphère industrielle enfin car les producteurs et les personnelle. La dématérialisation bat son plein. Le distributeurs de contenu se multiplient, volume des échanges électroniques double tous les 18 s’interconnectent et deviennent dépendants les uns des mois. La convergence des réseaux (Internet, mobile, autres. Ces trois ruptures font directement évoluer cloud…) abat les frontières et booste la collaboration trois acteurs majeurs de la chaîne de valeur que sont le sous toutes ses formes. Les récents réseaux sociaux ne client (en tant qu’auditeur, téléspectateur, internaute ou sont que la genèse de l’ère digitale… Les mobinaute), qui souhaite disposer de sources comportements individuels et collectifs sont d’information variées tout le temps et partout ; bouleversés. l’actionnaire qui voit dans ces nouveaux besoins des Efficacité opérationnelle des processus sources potentielles de profit et l’entreprise qui anticipe Dans l’entreprise, le management, les flux d’information, l’opportunité de revoir sa chaîne de valeur en et donc les processus, sont touchés de plein fouet par minimisant ses coûts et en attaquant de nouveaux cette révolution. Certaines professions prennent en marchés. compte plus rapidement cette évolution : quelle est leur expérience ? Comment faire de ce « printemps numérique » un levier pour l’entreprise, son TÉMOIGNAGE / management, ses processus ? JEAN-PHILIPPE ARESU DÉLÉGUÉ À L’ORGANISATION Sous la plume de Gérard MAILLET ET AUX PROCESSUS À RADIO FRANCE / (gerard.maillet@altimeassociates.com) , membre fondateur - administrateur du Club et co-organisateur LES RUPTURES TECHNOLOGIQUES : de l’évènement, nous vous proposons une courte • Production des contenus facilitée par les synthèse des principales interventions. Pour en savoir performances des outils informatiques. plus, rendez-vous sur le site du Club des Pilotes de • Traitement des données numériques Processus (www.pilotesdeprocessus.org) et dans le (compression, codage, stockage). dernier numéro de Transversus, le magazine du Club • Distribution des contenus (multiplication et des Pilotes de Processus. diversification des modes de transmission). LES RUPTURES COMPORTEMENTALES : • Besoin de satisfaction immédiate et de partage LE CONTEXTE DE L’ECONOMIE NUMÉRIQUE ET DES des contenus (tendance sociétale). USAGES 2.0 / • Maîtrise des outils numériques entrainant une évolution des usages (Flux versus AOD, L’économie numérique comporte dans son ADN une Podcast). surabondance d’information distribuée. Aujourd’hui, nous • Consommation des contenus tous le temps, constatons que la diffusion large et collective n’importe où sur tout type de plate-forme, d’information intègre trois grandes ruptures. (ATAWAD). LES RUPTURES INDUSTRIELLES : Une rupture technologique tout d’abord à travers la • Stratégie de diversification de la chaîne de numérisation des contenus et la facilitation de leur valeur : créateurs de contenus, éditeurs, diffusion (accès à l’informatique partout et tout le plates-formes de distribution, réseaux, temps, multiplication des plateformes d’échange et des terminaux Page 18 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 19. TÉMOIGNAGE / Ces ruptures technologiques et comportementales se JEAN-PIERRE CORNIOU cristallisent dans l’influence qu’a pris l’Internet dans le DGA SIA CONSEIL / processus de consommation et sont finalement le LA TRANSFORMATION NUMÉRIQUE DU MONDE terreau de la rupture industrielle. En effet, l’explosion DE LA DISTRIBUTION / d’Internet (38 millions d’Internautes et 32 milliards d’€uro d’achat sur la toile en 2011 en France) a Pour comprendre la puissance de l’impact du web augmenté la concurrence entre tous les acteurs de la afin de réconcilier le magasin et le web, il est chaîne de valeur a un niveau encore jamais atteint : les nécessaire de prendre en compte les données fournisseurs perdent du pouvoir (notamment de liées à l’explosion de la communication mobile et négociation) au profit des clients, les nouveaux entrants de l’usage du web : et leurs nouveaux produits frappent continuellement à • 5 millions d’utilisateurs de téléphone mobile la porte de tous les marchés jusque là sanctuarisés… Et • 2,1 millions utilisateurs d’internet c’est bien l’information et sa disponibilité partout et Avec ses conséquences économiques notamment tout le temps qui est au cœur de ces bouleversements. sur: En effet le consommateur n’a jamais été informé avec • Accroissement de l'intensité concurrentielle. autant d’abondance (sites marchands, comparateurs de • Concurrences multi-fournisseurs, multi-canaux. prix, blogs, forums, « consommateur-expert »,…). De la • Affaiblissement du pouvoir de négociation des même manière les producteurs et les distributeurs ont fournisseurs. la possibilité d’avoir une information très précise sur • Le fournisseur est constamment mis en les achats (les acheteurs du géant Wal-Mart disposent concurrence. par exemple avec RetailLink en temps réel de l’état • Renforcement du pouvoir de négociation des exact du stock dans les quelques 8400 magasins du clients. groupe dans le monde) ce qui alimente le choix des • L’abondance de choix de produits et de Efficacité opérationnelle des processus produits, des prix, des tactiques de marketing. canaux leur donne une manœuvrabilité totale. • Menace des nouveaux entrants sur le marché. • Nouveaux produits, nouvelles enseignes. • Menace des produits de substitution. • Concurrence sur le budget-temps. • Limitation de l'action des pouvoirs publics ….. Cette profusion d’information modifie en profondeur les distributeurs vis-à-vis de leur métier avec une mise à habitudes des consommateurs avec l’intensification de disposition d’information plus riche et plus pertinente la rationalité dans les achats réalisés (nul n’ignore plus avec le recours aux étiquettes RFID, aux scanneurs de où et comment trouver le meilleur rapport qualité/prix, caisse ou aux comparateurs de prix proposés par les parfois à l’échelle mondiale) et le recours à des distributeurs eux-mêmes. Cette nouvelle donne permet solutions alternatives d’accès aux produits (sites de d’enrichir l’expérience d’achat des clients. troc). Mais elle modifie également l’approche des Page 19 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 20. LES IMPACTS SUR L’ENTREPRISE DE DEMAIN À L’AUBE d’une vision étendue de l’entreprise. En effet l’entreprise DU 2.0 / numérique n’est plus un sanctuaire aux frontières clairement établies et strictement définies. L’environnement 2.0 en perpétuelle fusion force Cette modification radicale de l’environnement dans l’entreprise à briser son armure historique pour s’ouvrir lequel évolue les entreprises et le basculement de la sur l’extérieur, prendre conscience de son environement relation client dans une nouvelle ère obligent à et à s’envisager autrement, notamment à travers une (re)penser l’organisation, la gouvernance et les mise en réseau de savoirs-faire, de volontés et de liens processus de l’entreprise pour s’adapter à l’univers 2.0. humains. Ce « flou » qui entoure l’organisation des entreprises 2.0 oblige à gérer une complexité croissante Les évolutions à anticiper, et à commencer à mettre en intégrant de nombreux acteurs et de multiples supports œuvre dès à présent, s’articulent tout d’abord autour de gestion et de diffusion de l’information. Efficacité opérationnelle des processus Source : témoignage de Jean-Pierre CORNIOU, DGA SIA Conseil - La révolution numérique : quelles ambitions ? L’entreprise doit s’adapter pour répondre au défi de l’ATAWAD (Any Time, Any Where, Any Device). Cette complexité a deux impacts majeurs sur l’entreprise. TÉMOIGNAGE / EDDIE SOULIER ENSEIGNANT – CHERCHEUR UTT TROYES / LA RÉVOLUTION DANS LES ORGANISATIONS POST MODERNES / Sommes-nous à l’aube des organisations postmodernes avec des agencements numériques (plutôt que des processus étayés par des Systèmes d’Information), tapissés d’interactions sociales, à toutes les échelles (micro‐méso‐macro) où la relation de service remplace le rapport de production, dans un monde pluraliste, imprédictible et événementiel aspirant à une gouvernance participative Elle doit tout d’abord adapter son organisation et ses processus pour les rendre plus agiles, à l’écoute de l’environnement et des évolutions pour dégager des Il apparaît alors comme une évidence que les Systèmes synergies. La gestion de l’imprévu, du changement doit d’Information doivent se renouveler pour s’aligner sur devenir une norme, une habitude car la stabilité même ces nouvelles exigences à travers une modularité et une de moyen terme se fait rare. Les processus eux-mêmes mise à disposition de l’information partout et tout le doivent perdre de leur formalité et de leur rigidité pour temps à un très grand nombre d’utilisateurs gagner en évolutivité, en dynamique et en pro-activité. collaboratifs. Page 20 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 21. Source : témoignage de Jean-Pierre CORNIOU, DGA SIA Conseil - La révolution numérique : quelles ambitions ? Mais l’entreprise numérique doit également repenser les modes et les méthodes de management qu’elle associe à cette nouvelle vision de l’entreprise. En effet la complexité générée par l’ouverture et la dématérialisation des échanges rend obsolètes les TÉMOIGNAGE / Efficacité opérationnelle des processus méthodes issues d’un Fordisme même renouvelé. La ANDRÉ-YVES PORTNOFF création de valeur ne se fait plus par l’addition ordonnée de sous-ensemble mais par l’imbrication DIRECTEUR DE RECHERCHES ASSOCIÉ GROUPE complexe d’ensembles (souvent d’informations) liées FUTURIBLE & PROFESSEUR ASSOCIÉ À HAUTE entre eux par une créativité agissant comme un ciment. ECOLE DE GESTION La manière d’apprécier la performance doit alors être À FRIBOURG / renouvelée pour s’inscrire dans des relations durables, … A LA PROSPECTIVE DU MANAGEMENT DE saines, soutenables afin de développer les synergies au L’INNOVATION À UN MANAGEMENT INNOVANT / sein et avec l’extérieur (s’il y a encore un intérieur et un extérieur…) de l’entreprise. Dans l’ère actuelle, la société de l’ubiquité conduit à une connexion permanente où que l’on soit, quand Afin d’assurer sa pérennité dans ce nouvel on le veut ce qui a pour conséquence environnement numérique, l’entreprise d’aujourd’hui doit d’interpénétrer les vies privées, sociales, s’interroger sur la forme et l’organisation qu’elle professionnelles nomades et en réseaux. Ce qui a proposera demain à ses collaborateurs et ses clients en pour corollaire d’observer une évolution et un pensant notamment les évolutions à apporter à sa passage d’un management de la présence (et du création de valeur(s), au sens aussi bien mercantile que respect des procédures) à un management de la moral, aux contenus et aux services qu’elle propose en conviction et de la cohérence (et de l’analyse des cherchant les leviers de son développement futur. Une résultats). entreprise nouvelle est à créer dans un monde qui en est à la genèse de ses bouleversements. / Vous retrouverez l’intégralité de ces témoignages sur www.pilotesdeprocessus.org Page 21 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /
  • 22. LES RÉFÉRENTIELS : QUELS ENJEUX P O U R L A S T R AT É G I E D E S B A N Q U E S E T C O M PA G N I E S D ’ A S S U R A N C E ? / On entend de plus en plus souvent parler des Pouvez-vous nous donner quelques exemples Référentiels, de leurs enjeux et de la stratégie des de Référentiels ? banques et des compagnies d’Assurance. Beaucoup de domaines peuvent donner lieu à des En quoi consiste ce domaine ? Quels sont ces enjeux ? Référentiels. Pour éclairer le sujet, nous avons interviewé notre Les plus connus sont les Référentiels Tiers Personnes expert métier dans ce domaine, François RUDENT. physiques & personnes morales (clients ou prospects ou autres personnes intervenant dans la relation avec le On parle beaucoup des Référentiels, banquier ou l’assureur) ou les Référentiels d’offres. de quoi s’agit-il exactement ? Moins connus, mais tout aussi importants pour le bon fonctionnement de l’entreprise, les Référentiels de De manière générique, une entreprise a besoin de Structures et d’Organisations. s’appuyer sur des informations dites « de référence » - l’identité de ses clients, son catalogue d’offres et/ou de Ils décrivent, notamment, le fonctionnement, les besoins Architecture du SI et alignement stratégique produits .. -définies, valorisées et partagées sur un de pilotage ainsi que les acteurs de l’entreprise périmètre (d’activités, d’entités, …) donné. (salariés ou intervenants pour le compte de l’entreprise). Partant de cette notion, plusieurs définitions du terme Il existe également des Référentiels utilisés sur des « Référentiel » existent et différent selon l’axe retenu. périmètres d’activités plus restreints : les plans de Selon l’axe Système d’Information : les Référentiels sont compte comptables, en sont un bon exemple. parfois assimilés à des bases de données (des tables Enfin, il existe tout un ensemble de données de de clients, de produits, avec des relations entre ces références que l’on qualifie plutôt de tables), ou à l’outil de gestion du référentiel. « nomenclatures » car elles sont moins complexes et Selon l’axe «Référence » : la notion de référentiel est ont souvent peu (voire pas) de règles de gestion métier parfois limitée aux informations dont la valorisation de leur valorisation (nomenclature des codes pays, des varie peu (comme les nomenclatures de type liste de départements, des codes devises…) pays) ou au contraire englobe toutes les informations (par exemple, la liste des opérations financières En quoi les Référentiels sont-ils si importants effectuées par un client). pour les entreprises ? Chez Altime Associates, nous retenons une définition qui Les Référentiels sont importants pour quatre raisons. a le mérite de ne pas rester conceptuelle et qui répond à un besoin. Les deux premières sont connues et assez propagées. Elles concernent, d’une part, la qualité des informations Le besoin est de disposer pour certains processus du Référentiel et d’autre part leur cohérence. métiers, d’informations de qualité, correctement mises à jour et partagées sur un périmètre donné. Celles-ci concernent aussi bien les processus métiers opérationnels que les processus de pilotage. Dans ce cadre, un référentiel est constitué de la Qui n’a jamais connu des erreurs d’adresses dans son définition de son périmètre et de sa portée (un fichier clients ? périmètre d’activité métier sur la totalité d’un Groupe par exemple), d’un modèle de données métier (concepts De même pour le pilotage, quels sont les et objets dont la définition est donnée par les acteurs établissements qui ne perdent pas du temps à métiers ainsi que les règles de relation entre ces rapprocher certains éléments parce qu’ils s’appuient objets), de la définition des informations associées, des notamment sur des Référentiels différents ? règles de gestion de ces informations, de la La prise de conscience des deux autres raisons est plus gouvernance et des processus de gestion associés (qui récente. est responsable de l’évolution des définitions, de la Il s’agit, d’une part, du besoin d’industrialiser et/ou de mise à jour des valorisations ?) , des règles de mise à mutualiser certaines activités (ce qui requiert des disposition et d’utilisation, …. . informations de référence partagées et structurées) et Un référentiel n’est donc pas simplement une base de d’autre part, du contexte de mutation actuel : les données mais le reflet de l’organisation d’une entreprise entreprises du secteur bancaire et assuranciel, et de ses besoins de pilotage. connaissent des mutations profondes. Les Référentiels peuvent être un accélérateur de ces mutations . Page 22 - NEWSLETTER FINANCES – MARS 2012 /