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Contact Communication Financière : Samir AMEZIANE
Tél. : 05 22 35 22 90 - E-mail : communication.financiere@akwagroup.com
Filiale de
BILAN ACTIF Exercice cloturé au 30/06/2017
ACTIF
Exercice Exercice
Précédent
Brut
Amortissements
et Provisions
Net
Net
AC TIFIMMOBILISÉ
IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 2 363 800,00 236 380,00 2 127 420,00 -
Frais préliminaires - - - -
Charges à repartir sur plusieurs exercices 2 363 800,00 236 380,00 2 127 420,00 -
Primes de remboursement des obligations - - - -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) 151 372,08 151 372,08 - 2 363 800,00
Immobilisations en recherche et développement - - - -
Brevets, marques, droits et valeurs similaires 151 372,08 151 372,08 - -
Fonds commercial - - - -
Autres immobilisations incorporelles - - - 2 363 800,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 634 164 267,00 458 647 909,70 175 516 357,30 176 138 075,09
Terrains 9 752 765,86 - 9 752 765,86 9 752 765,86
Constructions 41 999 124,56 27 738 092,20 14 261 032,36 13 098 894,69
Installations techniques, matériel et outillage 545 341 395,17 396 361 888,14 148 979 507,03 150 420 737,04
Matériel de transport 18 331 916,31 18 110 667,84 221 248,47 268 309,53
Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 17 459 704,78 16 225 181,52 1 234 523,26 1 274 552,70
Autres immobilisations corporelles 212 080,00 212 080,00 - -
Immobilisations corporelles en cours 1 067 280,32 - 1 067 280,32 1 322 815,27
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 51 197 054,11 111 000,00 51 086 054,11 51 086 054,11
Prêts immobilisés 25 495 402,82 - 25 495 402,82 25 495 402,82
Autres créances financières 1 388 051,29 - 1 388 051,29 1 388 051,29
Titres de participation 24 313 600,00 111 000,00 24 202 600,00 24 202 600,00
Autres titres immobilisés - - - -
ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (e) - - - -
Diminution des créances immobilisées - - - -
Augmentation des dettes de finance - - - -
TOTAL I (a+b+c+d+e) 687 876 493,19 459 146 661,78 228 729 831,41 229 587 929,20
AC TIFCIRCULANT
STOCKS (f) 38 555 902,00 623 007,72 37 932 894,28 35 187 940,70
Marchandises 27 161 687,00 623 007,72 26 538 679,28 25 186 471,93
Matières et fournitures consommables 8 136 127,00 - 8 136 127,00 7 624 049,61
Produits en cours 120 657,00 - 120 657,00 58 704,00
Produits interm. et produits résid. - - - -
Produits finis 3 137 431,00 - 3 137 431,00 2 318 715,16
CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 189 290 897,79 29 337 092,74 159 953 805,05 147 936 820,10
Fournis. débiteurs, avances et acomptes 1 377 439,11 - 1 377 439,11 1 079 893,29
Clients et comptes rattaches 176 495 958,75 29 337 092,74 147 158 866,01 139 538 764,11
Personnel 1 579 527,34 - 1 579 527,34 1 596 684,43
État 3 856 652,16 - 3 856 652,16 5 487 561,93
Comptes d'associés - - - -
Autres débiteurs 95 087,75 - 95 087,75 -
Compte de régularisation actif 5 886 232,68 - 5 886 232,68 233 916,34
TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h) - - - -
ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (i) (Eléments circulants) 230 649,56 - 230 649,56 29 560,41
TOTAL II (f+g+h+i) 228 077 449,35 29 960 100,46 198 117 348,89 183 154 321,21
TRÉSORERIE
TRÉSORERIE - ACTIF 6 082 921,20 - 6 082 921,20 8 562 327,83
Chèques et valeurs à encaisser 3 667 037,17 - 3 667 037,17 3 878 767,13
Banques,T.G & CP 2 233 344,92 - 2 233 344,92 4 558 560,70
Caisses, régies d'avances et accréditifs 182 539,11 - 182 539,11 125 000,00
TOTAL III 6 082 921,20 - 6 082 921,20 8 562 327,83
TOTAL GÉNÉRAL I+II+III 922 036 863,74 489 106 762,24 432 930 101,50 421 304 578,24
BILAN PASSIF (modèle normal) Exercice cloturé au 30/06/2017
PASSIF Exercice
Exercice
Précédent
FINANCEMENTPERMANANT
CAPITAUX PROPRES - -
Capital social ou personnel (1) 81 250 000,00 81 250 000,00
moins :Actionnaires, capital souscrit non appele dont versé - -
Prime d'émission, de fusion, d'apport 40 990 021,11 40 990 021,11
Écarts de réévaluation - -
Réserve légale 8 125 000,00 8 125 000,00
Autres réserves 53 105 500,00 53 105 500,00
Report à nouveau (2) 9 661 636,33 3 561 817,24
Résultat net en instance d'affectation (2) - -
Résultat net de l'exercice (2) 6 267 387,81 9 349 819,09
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) 199 399 545,25 196 382 157,44
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) - -
Subventions d'investissement - -
Provisions réglementées - -
DETTES DE FINANCEMENT (c) 129 874 155,67 129 207 041,70
Emprunts obligataires 100 000 000,00 100 000 000,00
Autres dettes de financement - -
Autres dettes de financement : (Consignations) 29 874 155,67 29 207 041,70
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) - -
Provisions pour charges - -
Provisions pour risques - -
ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (e) - -
Augmentation des creances immobilisées - -
Diminution des dettes de financement - -
TOTAL I (a+b+c+d+e) 329 273 700,92 325 589 199,14
PASSIFCIRCULANT
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 88 610 620,73 94 350 266,15
Fournisseurs et comptes rattachés 45 779 110,16 52 911 596,39
Clients créditeurs, avances et acomptes 1 344 000,00 -
Personnel 2 063 921,11 1 861 614,48
Organismes sociaux 2 571 708,56 2 645 837,62
État 32 827 409,45 34 766 142,52
Comptes d'associés - -
Autres créances 53 411,73 201 911,36
Comptes de régularisation - passif 3 971 059,72 1 963 163,78
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g) 267 649,56 416 560,41
ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (h) (Elements circulants) 49 740,67 103 089,57
TOTAL II (f+g+h) 88 928 010,96 94 869 916,13
TRÉSORERIE
TRÉSORERIE PASSIF 14 728 389,62 845 462,97
Crédit d'escompte - -
Crédit de tresorerie - -
Banques (soldes crediteurs) 14 728 389,62 845 462,97
TOTAL III 14 728 389,62 845 462,97
TOTAL I+II+III 432 930 101,50 421 304 578,24
(1) Capital personnel débiteur
(2) Bénéficiaire (+) . déficitaire (-)COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) Exercice cloturé au 30/06/2017
Natures
OPÉRATIONS
Totaux de
L’exercice
3 = 1 + 2
Totaux de
L’exercice
précedent
4
Propres à
L’exercice
1
Concernant les
exercices
précédents
2
EXPLOITATION
I PRODUITS D'EXPLOITATION - - - -
Ventes de marchandises 53 756 298,99 - 53 756 298,99 49 049 636,31
Ventes de biens et services produits 65 698 517,17 - 65 698 517,17 71 138 157,55
Chiffres d'affaires 119 454 816,16 - 119 454 816,16 120 187 793,86
Variation de stocks de produits 880 668,84 - 880 668,84 -128 093,75
Immobilisations produites par l'entreprise
pour elle-même - - - -
Subvention d'exploitation - - - -
Autres produits d'exploitation - - - -
Reprises d'exploitation ; transfert de charges 2 702 247,82 - 2 702 247,82 2 684 136,47
TOTAL I 123 037 732,82 - 123 037 732,82 122 743 836,58
II CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises 38 251 043,63 - 38 251 043,63 31 745 628,22
Achats consommés de matières et de fournitures 18 689 697,98 - 18 689 697,98 22 966 471,33
Autres charges externes 22 349 726,93 40 919,00 22 390 645,93 22 293 455,38
Impôts et taxes 1 170 502,97 - 1 170 502,97 1 162 703,48
Charges de personnel 20 971 072,66 - 20 971 072,66 21 063 636,35
Autres charges d'exploitation - - - -
Dotations d'exploitation 10 320 600,84 - 10 320 600,84 13 177 498,64
TOTAL II 111 752 645,01 40 919,00 111 793 564,01 112 409 393,40
III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) - - 11 244 168,81 10 334 443,18
FINANCIER
IV PRODUITS FINANCIERS
Produits des titres de participation et autres titres
immobilisés - - - -
Gains de change 64 084,94 - 64 084,94 76 452,10
Intérêts et autres produits financiers 672 256,08 - 672 256,08 491 065,26
Reprises financières ; transfert de charges 29 560,41 - 29 560,41 79 613,26
TOTAL IV 765 901,43 - 765 901,43 647 130,62
V CHARGES FINANCIÈRES
Charges d'intérêts 2 027 651,16 - 2 027 651,16 2 117 927,96
Pertes de changes 218 127,69 - 218 127,69 226 335,38
Autres charges financières - - - -
Dotations financières 230 649,56 - 230 649,56 63 480,13
TOTAL V 2 476 428,41 - 2 476 428,41 2 407 743,47
VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V) - - -1 710 526,98 -1 760 612,85
NONCOURANT
VII RÉSULTAT COURANT (III - V I) - - 9 533 641,83 8 573 830,33
VIII PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations 156 233,34 - 156 233,34 85 400,00
Subventions d'équilibre - - - -
Reprises sur subventions d'investissement - - - -
Autres produits non courants 422,03 - 422,03 514 148,86
Reprises non courantes ; transferts de charges - - -
TOTAL VIII 156 655,37 - 156 655,37 599 548,86
IX CHARGES NON COURANTES
Valeurs nettes d'amortissements des
immobilisations cédées 90 305,89 - 90 305,89 56 366,85
Subventions accordées 300 000,00 - 300 000,00 -
Autres charges non courantes 28 877,15 12 534,35 41 411,50 -
Dotations non courantes aux amortiss et provisions - - - -
TOTAL IX 419 183,04 12 534,35 431 717,39 56 366,85
X RÉSULTAT NON COURANT (VIII- IV) - - -275 062,02 543 182,01
XI RÉSULTAT AVANT IMPOTS (VII+ X) - - 9 258 579,81 9 117 012,34
XII IMPOTS SUR LES RÉSULTATS 2 991 192,00 - 2 991 192,00 3 302 678,00
XIII RÉSULTAT NET (XI - XII) - - 6 267 387,81 5 814 334,34
XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII) - - 123 960 289,62 123 990 516,06
XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII) - - 117 692 901,81 118 176 181,72
XVI RÉSULTAT NET (XIV - XV) - - 6 267 387,81 5 814 334,34
MAGHREB OXYGÈNE
COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2017
Contact Communication Financière : Samir AMEZIANE
Tél. : 05 22 35 22 90 - E-mail : communication.financiere@akwagroup.com
Filiale de
PRÉSENTATION SÉLECTIVE DE L’ANNEXE AUX COMPTES
CONSOLIDÉS INTÉRMÉDIAIRES RÉSUMÉS
Note 1. Principes comptables et méthodes d’évaluation
Le Groupe Maghreb Oxygène a établi ses comptes consolidés au 30 juin 2017 conformément
au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu’adopté dans l’Union
européenne à la date du 30 juin 2017.
Les principes comptables retenus pour l’élaboration des comptes consolidés semestriels clos
au 30 juin 2017 sont identiques à ceux retenus pour l’exercice clos au 31 décembre 2016.
Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 sont établis conformément à la norme
IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes
annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés
de l’exercice 2016.
Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 ainsi que les notes y afférentes ont été
arrêtés par le conseil d’administration de Maghreb Oxygène le 15 septembre 2017.
Note 2. Périmètre de consolidation au 30 juin 2017 et au 31 décembre 2016
Nom de la Société % d'intérêt % de contrôle
Méthode de
consolidation
Maghreb Oxygène 100 % 100 % IG
Proactis 25 % 25 % MEE
Tafraouti 24 % 24 % MEE
Sodegim 50 % 50 % MEE
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2017 est identique à celui du 31 décembre 2016 et
du 30 juin 2016.
La société Philco envirotech est exclue du périmètre de consolidation car elle est sans activité
et est peu significative.
ACTIF
(en milliers de dirhams) 30/06/2017 31/12/2016
Immobilisations incorporelles - 1
Immobilisations corporelles 158 680 157 909
Titres mis en équivalence 41 256 39 318
Autres immobilisations financières 1 390 1 390
Titres de participation non consolidés 152 152
Impôts différés actifs 1 946 1 939
Autres actifs non courants 61 191 63 370
Actifs non courants 264 615 264 078
Stocks 34 955 32 210
Comptes clients 146 335 138 744
Autres créances d'exploitation 16 917 12 284
Actif d'impôt exigible - -
Titres de placement - -
Trésorerie et équivalents de trésorerie 6 083 8 562
Actifs courants 204 290 191 800
TOTAL ACTIF 468 905 455 878
PASSIF
(en milliers de dirhams) 30/06/2017 31/12/2016
Capital 81 250 81 250
Prime d'émission 40 990 40 990
Réserves consolidées 96 672 89 399
Résultat consolidé de l'exercice 7 492 10 523
Intérêts minoritaires - -
Capitaux propres 226 404 222 162
Emprunts et autres passifs financiers à long terme 101 601 101 103
Impôts différés passifs 6 620 7 000
Autres passifs non courants 28 774 28 107
Passifs non courants 136 995 136 210
Dettes fournisseurs 45 779 52 912
Autres passifs courants 43 678 40 463
Passif d'impôt exigible 291 2 463
Provisions pour risques et charges courants - -
Emprunts et autres passifs financiers à court terme 15 758 1 668
Passifs courants 105 506 97 506
TOTAL PASSIF 468 905 455 878
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de dirhams 30 juin 2017 30 juin 2016
Chiffre d'affaires 118 156 118 872
Autres produits 2 768 2 713
Coût des biens et services vendus (54 660) (53 904)
Charges de personnel (20 971) (21 064)
Autres produits et charges opérationnels (26 092) (27 546)
Résultat opérationnel avant amortissements 19 201 19 072
Dotations aux amortissements (8 948) (8 993)
Résultat opérationnel 10 253 10 080
Produits de trésorerie ou d'équivalents de trésorerie - -
Coût de l'endettement financier brut (2 094) (2 218)
Coût de l'endettement financier net (2 094) (2 218)
Autres produits et charges financières - -
Résultat avant impôt des sociétés intégrées 8 159 7 862
Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence 1 937 1 684
Impôts sur les résultats (2 604) (2 733)
Résultat net consolidé 7 492 6 812
Autres produits et charges - -
Résultat global de la période 7 492 6 812
Résultat net 7 492 6 812
dont part du groupe 7 492 6 812
dont part minoritaires - -
Résultat par action - -
Résultat net par action (en dirhams) 9,2 8,4
Résultat net par action dilué (en dirhams) 9,2 8,4
MAGHREB OXYGÈNE
COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2017

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Maghreb oxygène : Comptes semestriels au 30 juin 2017

  • 1. Contact Communication Financière : Samir AMEZIANE Tél. : 05 22 35 22 90 - E-mail : communication.financiere@akwagroup.com Filiale de BILAN ACTIF Exercice cloturé au 30/06/2017 ACTIF Exercice Exercice Précédent Brut Amortissements et Provisions Net Net AC TIFIMMOBILISÉ IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 2 363 800,00 236 380,00 2 127 420,00 - Frais préliminaires - - - - Charges à repartir sur plusieurs exercices 2 363 800,00 236 380,00 2 127 420,00 - Primes de remboursement des obligations - - - - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) 151 372,08 151 372,08 - 2 363 800,00 Immobilisations en recherche et développement - - - - Brevets, marques, droits et valeurs similaires 151 372,08 151 372,08 - - Fonds commercial - - - - Autres immobilisations incorporelles - - - 2 363 800,00 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 634 164 267,00 458 647 909,70 175 516 357,30 176 138 075,09 Terrains 9 752 765,86 - 9 752 765,86 9 752 765,86 Constructions 41 999 124,56 27 738 092,20 14 261 032,36 13 098 894,69 Installations techniques, matériel et outillage 545 341 395,17 396 361 888,14 148 979 507,03 150 420 737,04 Matériel de transport 18 331 916,31 18 110 667,84 221 248,47 268 309,53 Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 17 459 704,78 16 225 181,52 1 234 523,26 1 274 552,70 Autres immobilisations corporelles 212 080,00 212 080,00 - - Immobilisations corporelles en cours 1 067 280,32 - 1 067 280,32 1 322 815,27 IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 51 197 054,11 111 000,00 51 086 054,11 51 086 054,11 Prêts immobilisés 25 495 402,82 - 25 495 402,82 25 495 402,82 Autres créances financières 1 388 051,29 - 1 388 051,29 1 388 051,29 Titres de participation 24 313 600,00 111 000,00 24 202 600,00 24 202 600,00 Autres titres immobilisés - - - - ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (e) - - - - Diminution des créances immobilisées - - - - Augmentation des dettes de finance - - - - TOTAL I (a+b+c+d+e) 687 876 493,19 459 146 661,78 228 729 831,41 229 587 929,20 AC TIFCIRCULANT STOCKS (f) 38 555 902,00 623 007,72 37 932 894,28 35 187 940,70 Marchandises 27 161 687,00 623 007,72 26 538 679,28 25 186 471,93 Matières et fournitures consommables 8 136 127,00 - 8 136 127,00 7 624 049,61 Produits en cours 120 657,00 - 120 657,00 58 704,00 Produits interm. et produits résid. - - - - Produits finis 3 137 431,00 - 3 137 431,00 2 318 715,16 CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 189 290 897,79 29 337 092,74 159 953 805,05 147 936 820,10 Fournis. débiteurs, avances et acomptes 1 377 439,11 - 1 377 439,11 1 079 893,29 Clients et comptes rattaches 176 495 958,75 29 337 092,74 147 158 866,01 139 538 764,11 Personnel 1 579 527,34 - 1 579 527,34 1 596 684,43 État 3 856 652,16 - 3 856 652,16 5 487 561,93 Comptes d'associés - - - - Autres débiteurs 95 087,75 - 95 087,75 - Compte de régularisation actif 5 886 232,68 - 5 886 232,68 233 916,34 TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h) - - - - ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (i) (Eléments circulants) 230 649,56 - 230 649,56 29 560,41 TOTAL II (f+g+h+i) 228 077 449,35 29 960 100,46 198 117 348,89 183 154 321,21 TRÉSORERIE TRÉSORERIE - ACTIF 6 082 921,20 - 6 082 921,20 8 562 327,83 Chèques et valeurs à encaisser 3 667 037,17 - 3 667 037,17 3 878 767,13 Banques,T.G & CP 2 233 344,92 - 2 233 344,92 4 558 560,70 Caisses, régies d'avances et accréditifs 182 539,11 - 182 539,11 125 000,00 TOTAL III 6 082 921,20 - 6 082 921,20 8 562 327,83 TOTAL GÉNÉRAL I+II+III 922 036 863,74 489 106 762,24 432 930 101,50 421 304 578,24 BILAN PASSIF (modèle normal) Exercice cloturé au 30/06/2017 PASSIF Exercice Exercice Précédent FINANCEMENTPERMANANT CAPITAUX PROPRES - - Capital social ou personnel (1) 81 250 000,00 81 250 000,00 moins :Actionnaires, capital souscrit non appele dont versé - - Prime d'émission, de fusion, d'apport 40 990 021,11 40 990 021,11 Écarts de réévaluation - - Réserve légale 8 125 000,00 8 125 000,00 Autres réserves 53 105 500,00 53 105 500,00 Report à nouveau (2) 9 661 636,33 3 561 817,24 Résultat net en instance d'affectation (2) - - Résultat net de l'exercice (2) 6 267 387,81 9 349 819,09 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) 199 399 545,25 196 382 157,44 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) - - Subventions d'investissement - - Provisions réglementées - - DETTES DE FINANCEMENT (c) 129 874 155,67 129 207 041,70 Emprunts obligataires 100 000 000,00 100 000 000,00 Autres dettes de financement - - Autres dettes de financement : (Consignations) 29 874 155,67 29 207 041,70 PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) - - Provisions pour charges - - Provisions pour risques - - ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (e) - - Augmentation des creances immobilisées - - Diminution des dettes de financement - - TOTAL I (a+b+c+d+e) 329 273 700,92 325 589 199,14 PASSIFCIRCULANT DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 88 610 620,73 94 350 266,15 Fournisseurs et comptes rattachés 45 779 110,16 52 911 596,39 Clients créditeurs, avances et acomptes 1 344 000,00 - Personnel 2 063 921,11 1 861 614,48 Organismes sociaux 2 571 708,56 2 645 837,62 État 32 827 409,45 34 766 142,52 Comptes d'associés - - Autres créances 53 411,73 201 911,36 Comptes de régularisation - passif 3 971 059,72 1 963 163,78 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g) 267 649,56 416 560,41 ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (h) (Elements circulants) 49 740,67 103 089,57 TOTAL II (f+g+h) 88 928 010,96 94 869 916,13 TRÉSORERIE TRÉSORERIE PASSIF 14 728 389,62 845 462,97 Crédit d'escompte - - Crédit de tresorerie - - Banques (soldes crediteurs) 14 728 389,62 845 462,97 TOTAL III 14 728 389,62 845 462,97 TOTAL I+II+III 432 930 101,50 421 304 578,24 (1) Capital personnel débiteur (2) Bénéficiaire (+) . déficitaire (-)COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) Exercice cloturé au 30/06/2017 Natures OPÉRATIONS Totaux de L’exercice 3 = 1 + 2 Totaux de L’exercice précedent 4 Propres à L’exercice 1 Concernant les exercices précédents 2 EXPLOITATION I PRODUITS D'EXPLOITATION - - - - Ventes de marchandises 53 756 298,99 - 53 756 298,99 49 049 636,31 Ventes de biens et services produits 65 698 517,17 - 65 698 517,17 71 138 157,55 Chiffres d'affaires 119 454 816,16 - 119 454 816,16 120 187 793,86 Variation de stocks de produits 880 668,84 - 880 668,84 -128 093,75 Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même - - - - Subvention d'exploitation - - - - Autres produits d'exploitation - - - - Reprises d'exploitation ; transfert de charges 2 702 247,82 - 2 702 247,82 2 684 136,47 TOTAL I 123 037 732,82 - 123 037 732,82 122 743 836,58 II CHARGES D'EXPLOITATION Achats revendus de marchandises 38 251 043,63 - 38 251 043,63 31 745 628,22 Achats consommés de matières et de fournitures 18 689 697,98 - 18 689 697,98 22 966 471,33 Autres charges externes 22 349 726,93 40 919,00 22 390 645,93 22 293 455,38 Impôts et taxes 1 170 502,97 - 1 170 502,97 1 162 703,48 Charges de personnel 20 971 072,66 - 20 971 072,66 21 063 636,35 Autres charges d'exploitation - - - - Dotations d'exploitation 10 320 600,84 - 10 320 600,84 13 177 498,64 TOTAL II 111 752 645,01 40 919,00 111 793 564,01 112 409 393,40 III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) - - 11 244 168,81 10 334 443,18 FINANCIER IV PRODUITS FINANCIERS Produits des titres de participation et autres titres immobilisés - - - - Gains de change 64 084,94 - 64 084,94 76 452,10 Intérêts et autres produits financiers 672 256,08 - 672 256,08 491 065,26 Reprises financières ; transfert de charges 29 560,41 - 29 560,41 79 613,26 TOTAL IV 765 901,43 - 765 901,43 647 130,62 V CHARGES FINANCIÈRES Charges d'intérêts 2 027 651,16 - 2 027 651,16 2 117 927,96 Pertes de changes 218 127,69 - 218 127,69 226 335,38 Autres charges financières - - - - Dotations financières 230 649,56 - 230 649,56 63 480,13 TOTAL V 2 476 428,41 - 2 476 428,41 2 407 743,47 VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V) - - -1 710 526,98 -1 760 612,85 NONCOURANT VII RÉSULTAT COURANT (III - V I) - - 9 533 641,83 8 573 830,33 VIII PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions d'immobilisations 156 233,34 - 156 233,34 85 400,00 Subventions d'équilibre - - - - Reprises sur subventions d'investissement - - - - Autres produits non courants 422,03 - 422,03 514 148,86 Reprises non courantes ; transferts de charges - - - TOTAL VIII 156 655,37 - 156 655,37 599 548,86 IX CHARGES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées 90 305,89 - 90 305,89 56 366,85 Subventions accordées 300 000,00 - 300 000,00 - Autres charges non courantes 28 877,15 12 534,35 41 411,50 - Dotations non courantes aux amortiss et provisions - - - - TOTAL IX 419 183,04 12 534,35 431 717,39 56 366,85 X RÉSULTAT NON COURANT (VIII- IV) - - -275 062,02 543 182,01 XI RÉSULTAT AVANT IMPOTS (VII+ X) - - 9 258 579,81 9 117 012,34 XII IMPOTS SUR LES RÉSULTATS 2 991 192,00 - 2 991 192,00 3 302 678,00 XIII RÉSULTAT NET (XI - XII) - - 6 267 387,81 5 814 334,34 XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII) - - 123 960 289,62 123 990 516,06 XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII) - - 117 692 901,81 118 176 181,72 XVI RÉSULTAT NET (XIV - XV) - - 6 267 387,81 5 814 334,34 MAGHREB OXYGÈNE COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2017
  • 2. Contact Communication Financière : Samir AMEZIANE Tél. : 05 22 35 22 90 - E-mail : communication.financiere@akwagroup.com Filiale de PRÉSENTATION SÉLECTIVE DE L’ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTÉRMÉDIAIRES RÉSUMÉS Note 1. Principes comptables et méthodes d’évaluation Le Groupe Maghreb Oxygène a établi ses comptes consolidés au 30 juin 2017 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu’adopté dans l’Union européenne à la date du 30 juin 2017. Les principes comptables retenus pour l’élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2017 sont identiques à ceux retenus pour l’exercice clos au 31 décembre 2016. Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 sont établis conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l’exercice 2016. Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le conseil d’administration de Maghreb Oxygène le 15 septembre 2017. Note 2. Périmètre de consolidation au 30 juin 2017 et au 31 décembre 2016 Nom de la Société % d'intérêt % de contrôle Méthode de consolidation Maghreb Oxygène 100 % 100 % IG Proactis 25 % 25 % MEE Tafraouti 24 % 24 % MEE Sodegim 50 % 50 % MEE Le périmètre de consolidation au 30 juin 2017 est identique à celui du 31 décembre 2016 et du 30 juin 2016. La société Philco envirotech est exclue du périmètre de consolidation car elle est sans activité et est peu significative. ACTIF (en milliers de dirhams) 30/06/2017 31/12/2016 Immobilisations incorporelles - 1 Immobilisations corporelles 158 680 157 909 Titres mis en équivalence 41 256 39 318 Autres immobilisations financières 1 390 1 390 Titres de participation non consolidés 152 152 Impôts différés actifs 1 946 1 939 Autres actifs non courants 61 191 63 370 Actifs non courants 264 615 264 078 Stocks 34 955 32 210 Comptes clients 146 335 138 744 Autres créances d'exploitation 16 917 12 284 Actif d'impôt exigible - - Titres de placement - - Trésorerie et équivalents de trésorerie 6 083 8 562 Actifs courants 204 290 191 800 TOTAL ACTIF 468 905 455 878 PASSIF (en milliers de dirhams) 30/06/2017 31/12/2016 Capital 81 250 81 250 Prime d'émission 40 990 40 990 Réserves consolidées 96 672 89 399 Résultat consolidé de l'exercice 7 492 10 523 Intérêts minoritaires - - Capitaux propres 226 404 222 162 Emprunts et autres passifs financiers à long terme 101 601 101 103 Impôts différés passifs 6 620 7 000 Autres passifs non courants 28 774 28 107 Passifs non courants 136 995 136 210 Dettes fournisseurs 45 779 52 912 Autres passifs courants 43 678 40 463 Passif d'impôt exigible 291 2 463 Provisions pour risques et charges courants - - Emprunts et autres passifs financiers à court terme 15 758 1 668 Passifs courants 105 506 97 506 TOTAL PASSIF 468 905 455 878 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES En milliers de dirhams 30 juin 2017 30 juin 2016 Chiffre d'affaires 118 156 118 872 Autres produits 2 768 2 713 Coût des biens et services vendus (54 660) (53 904) Charges de personnel (20 971) (21 064) Autres produits et charges opérationnels (26 092) (27 546) Résultat opérationnel avant amortissements 19 201 19 072 Dotations aux amortissements (8 948) (8 993) Résultat opérationnel 10 253 10 080 Produits de trésorerie ou d'équivalents de trésorerie - - Coût de l'endettement financier brut (2 094) (2 218) Coût de l'endettement financier net (2 094) (2 218) Autres produits et charges financières - - Résultat avant impôt des sociétés intégrées 8 159 7 862 Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence 1 937 1 684 Impôts sur les résultats (2 604) (2 733) Résultat net consolidé 7 492 6 812 Autres produits et charges - - Résultat global de la période 7 492 6 812 Résultat net 7 492 6 812 dont part du groupe 7 492 6 812 dont part minoritaires - - Résultat par action - - Résultat net par action (en dirhams) 9,2 8,4 Résultat net par action dilué (en dirhams) 9,2 8,4 MAGHREB OXYGÈNE COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2017