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Panorama Stress Test EBA – Enjeux et Impacts de l’exercice 2018
- 1. STRESS TESTS EBA ENJEUX ET IMPACTS DE L’EXERCICE 2018 L'Autorité Bancaire Européenne coordonne la réali- sation de l’exercice de Stress Test à l'échelle de l'UE Objectif : ▪ Évaluer la résilience des banques de l’UE en cas de survenance d’éven- tuels chocs systémiques défavo- rables. Les résultats de l’exercice serviront d’inputs au Su- pervisory Review and Evaluation Process (SREP) Périmètre ▪ Banques dont le bilan consolidé € 30 Mds ▪ 70% des actifs bancaires de l’UE Timing ▪ Tous les 2 ans ▪ Horizon de projection : 3 ans ▪ Borne d’ouverture : Données du T4 de N-1 Pas de critères de réussite, les résultats sont une contribution au SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) L’exercice 2018 est en cours Quels enseignements ? Nette amélioration de la situation financière des banques euro- péennes par rapport à l’exercice de 2014 ▪ Le système bancaire européen affiche une meilleure capacité d’absorption des pertes Résultats : 6% des banques Ratio CET1 7% dans le scenario adverse Décembre 2016 EBA – Exercice débute au 1er janvier 2018 Juin 2017 Drafts guide- lines et tem- plates Janvier 2018 Lancement officiel de l’exercice Mode de dépréciation Novembre 2018 Publication des résultats Provisionnement plus important en scénario de Stress IFRS 9 – Rappel points clés Mi-juillet + Fin Octobre Remise des Templates Méthodologie globalement inchangée ▪ … Principale différence : comptabilisation des actifs suivant la norme IFRS 9 Généralités Retour sur l’exercice de 2016 Impacts significatifs Si les banques peuvent capitaliser sur cer- tains aspects de l'exercice... ▪ Etalon pour les exercices de Stress-Tests internes ▪ Identification des difficultés de remontée des don- nées ainsi que les risques liés à leur non-qualité ▪ Benchmark de l’industrie sur une base méthodolo- gique comparable ▪ Capitalisation sur les scénarios de taux construits par les régulateurs ... d'autres se révèlent plus mitigés ▪ Les impacts attendus liés à la norme IFRS 9 pour- raient nécessiter un dispositif de communication de la part du régulateur afin de mieux accompagner les acteurs de place dans l’analyse et l’interprétation des résultats ▪ Exercice opérationnellement lourd nécessitant des efforts importants pour des impacts parfois margi- naux ▪ Besoin de rationnaliser la réalisation des exercices futurs – revue des Templates et des données à re- monter par exemple Discussions banques / EBA autour de la méthodologie Réalisation de l’exercice par les Banques ▪ Des impacts significatifs attendus au titre de la norme ▪ Rappel des impacts IFRS 9 ▪ Augmentation de 35% à 50% des provisions ▪ Impacts CET1 estimés entre 40 et 100 bps Risques couverts ▪ Crédit ▪ Marché ▪ Titrisation ▪ CVA ▪ Contrepartie ▪ Opérationnel Scénarios macro-économiques ▪ Un scénario de base - central ▪ Un scénario adverse - stressé Impacts : - 380 bps Baisse du ratio CET1 dans le scenario adverse Classification Encours sains Perte attendue sur 1 an Encours sous performants Perte attendue sur la durée de vie du prêt Encours en défaut Perte attendue sur la durée de vie du prêt ▪ Meilleure résistance au stress que les autres banques européennes ▪ Ratio de levier en moyenne moins impacté que celui des autres banques européennes