Le cadre Bâle 2 actuellement en place pour le calcul des exigences de fonds propres réglementaires au titre du risque opérationnel propose trois approches. Ces méthodologies ont montré leurs limites durant la crise financière de 2008, sous-estimant de manière significative les besoins en capital des banques. Dans le contexte de la revue plus globale du Pilier I constituant la finalisation Bâle 3, communément appelée "Bâle 4", le Comité de Bâle a publié en fin d’année, la version finale d’un document imposant une nouvelle approche unique standardisée pour le calcul des exigences de fonds propres à mobiliser face au risque opérationnel. Bien que moins pénalisante que la version envisagée dans un précédent document consultatif, l'impact de cette nouvelle méthodologie, qui devrait entrer en vigueur en 2022, pourrait se révéler très significatif, notamment pour les banques françaises, comme le montre une étude réalisée par Sia Partners, avec une hausse de 27% des exigences en fonds propres au titre du risque opérationnel.

1. Le risque opérationnel : 2ème risque le plus consommateur de fonds propres
6%
10%
84%
Risque de
crédit
Risque
opérationnel Risque de
marché
Répartition des coûts des
risques bâlois du Pilier 1 pour
les 5 plus grandes banques
françaises en 2016
BALE II : 3 APPROCHES DE CALCUL
Aujourd’hui
Approche
Basique (BIA)
Approche
Standard (TSA)
Approche
Avancée (AMA) Demain
(2022)
BALE IV : UNE APPROCHE STANDARD UNIQUE
Impacts sur les exigences en fonds propres*
(1) Economies de 3G€ de fonds propres suite au
développement de méthodologies avancées au sein des
banques
(2) Avec la nouvelle méthodologie proposée, les banques
devraient mobiliser +27% de fonds propres (soit 4G€),
celles actuellement en AMA étant les plus touchées
Impacts sur les processus
Banking
-16% +27%
 Amélioration impérative de la qualité des données
relatives à la décomposition du PNB
 Transformation des processus de production des
exigences de fonds propres
 Renforcement du dispositif de suivi des pertes
opérationnelles
Standardized Measurement Approach (SMA)
(*) Etude Sia Partners réalisée à partir du document BCBS 424 et de données publiques 2016 des 5 plus grandes banques françaises
BALE IV EN FRANCE
Un impact estimé à +4 milliards d’euros de fonds propres au titre du risque
opérationnel pour les grandes banques françaises
20 G€
à potentiellement
mobiliser au total si
l’on applique la
méthodologie
proposée
Indicateur relatif aux pertes
opérationnelles historiques
Indicateur business basé sur
la décomposition du PNB
16 G€
de fonds propres
mobilisés au titre
du risque
opérationnel
59% des RWAs (2015)38% des RWAs (2015)3% des RWAs (2015)
Pour toute demande de complément d’information, veuillez contacter l’adresse suivante : regulatory@sia-partners.com