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Dans quelles mesures le cash pooling permet-il aux groupes d’entreprises d’optimiser la gestion de leur trésorerie ? Florie THIELIN Présentation de Mémoire Master 1 Commerce International
[object Object],Source: SION M., 2006, « Gérer la trésorerie et la relation bancaire »,Dunod
Cash Pooling ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],a- Les Principaux Objectifs 1)  Comment fonctionne le cash pooling  ?
b- Les Différentes Techniques ,[object Object],1)  Comment fonctionne le cash pooling  ?  Transferts automatiques Pas de Transferts
b- Les Différentes Techniques 1)  Comment fonctionne le cash pooling  ?  Avantages : Manuel ZBA Notionnel Multi devises * Système multi banques X * Possibilité d’investir les excédents X X * Solution automatisée, gain de temps X X X * Sentiment d’autonomie des filiales * Peu de frais bancaires X X X * Peu de formalités administratives * Peu de contraintes juridiques & fiscales X X * Très larges cash pools * Pas de coûteuses conversions en devises X
1)  Comment fonctionne le cash pooling  ?  b- Les Limitations et Restrictions Limitations Organisationnelles ●  Mise en place du changement ●  Centralisation incomplète ●  Charge administrative supplémentaire Restrictions Juridiques ●  Réglementations bancaires ●  Droit des sociétés Restrictions Fiscales ●  Imposition ●  TVA & Intérêts
2)  Etudes de Cas   a- Méthodologie ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
2)  Etudes de Cas   b- Etude de Cas „Groupe“ ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
2)  Etudes de Cas   c- Etude de Cas „Banque“ Banque Contact Résultat BNP Parisbas Mr Lefrancq E-mail Caisse d’Epargne Mr Bavencoffe Téléphone CIC Mr Cantré E-mail Crédit du Nord Mme Roppa - Crédit Mutuel Mr Horlance E-mail Fortis Banque Mme Bovesse - HSBC / - LCL Mr Blondel E-mail Société Générale / -
[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],CONCLUSION
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[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ressources
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  • 2.
  • 3.
  • 4.
  • 5.
  • 6. b- Les Différentes Techniques 1) Comment fonctionne le cash pooling ? Avantages : Manuel ZBA Notionnel Multi devises * Système multi banques X * Possibilité d’investir les excédents X X * Solution automatisée, gain de temps X X X * Sentiment d’autonomie des filiales * Peu de frais bancaires X X X * Peu de formalités administratives * Peu de contraintes juridiques & fiscales X X * Très larges cash pools * Pas de coûteuses conversions en devises X
  • 7. 1) Comment fonctionne le cash pooling ? b- Les Limitations et Restrictions Limitations Organisationnelles ● Mise en place du changement ● Centralisation incomplète ● Charge administrative supplémentaire Restrictions Juridiques ● Réglementations bancaires ● Droit des sociétés Restrictions Fiscales ● Imposition ● TVA & Intérêts
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  • 10. 2) Etudes de Cas c- Etude de Cas „Banque“ Banque Contact Résultat BNP Parisbas Mr Lefrancq E-mail Caisse d’Epargne Mr Bavencoffe Téléphone CIC Mr Cantré E-mail Crédit du Nord Mme Roppa - Crédit Mutuel Mr Horlance E-mail Fortis Banque Mme Bovesse - HSBC / - LCL Mr Blondel E-mail Société Générale / -
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