Ces deux diapositives qui fixent les idées sur la retraite

1. Diminution du volume des cotisations
Diminution du nombre de jeunes (c’est-à-dire d’actifs)
Ces informations sont données à titre indicatif et n’ont aucune valeur contractuelle.
Hommes Femmes
Population totale 32 291 287 34 336 315
< 20 ans 8 391 583 8 003 875
de 20 à 64 ans 18 550 750 19 161 177
> 64 ans 5 348 954 7 171 263
Source : Insee,
estimations de
population
(01/01/2016)
Plus l’on vieillit,
plus son espérance de vie augmente
Diminution des revenus de remplacement …
Une situation qui se dégrade au fil du temps : non garantie du montant des retraites
voire, depuis 2013, non revalorisation de la valeur du point AGIRC.
Des retraités + nombreux par rapport au
nombre d’actifs (projections Insee) :
La réversion est versée sous conditions :
• Avoir 55 ans minimum
• Des ressources < 19 988,8 € brut / an,
soit 1 665 € /mois
• Avoir été marié
54 % de la retraite qui
était versée au défunt.
Des retraités + jeunes (DREES, 2013)
Revenu
Retraite
Réversion
1970 2000 2030
50 % des revenus
en moyenne
NB : Les femmes connaissent des écarts de salaires, des périodes de temps partiel et de chômage beaucoup plus fréquents
que les hommes. Or, 80% des femmes survivent à leur mari, et le veuvage dure en moyenne 15 ans.
Une personne de 40 ans
aujourd’hui pourra encore vivre en
moyenne à partir de 65 ans :
(Tables TGH-05 et TGF-05, génération 1973)
Une pension de réversion basse
Source : Eval’Retraite - septembre 2016 - pour un départ à la retraite à taux plein et une
évolution de salaire « standard » - personne née en 1973 et début de carrière en 1996.
= Limites du système par répartition
+ Désengagement de l’Etat
Régime de base des salariés du privé et des TNS
Retraite
Chiffres Clés 2016
Revenu
annuel net
Salarié Salarie Profession
en fin de
carrière
non cadre cadre libérale
48 000 € 59% 59% 49% 49% 33% 87%
72 000 € 52% 52% 38% 35% 28% 87%
100 000 € 45% 47% 31% 28% 24% 87%
150 000 € 32% 43% 24% 24% 20% 87%
Artisan Commerçant Fonctionnaire

2. 10% du RAP* N-1, revenu retenu
dans la limite de 8 PASS N-1
ou
10% du PASS N-1 (« plancher » de
déduction)
Sommes déductibles versées en
N-1 :
• aux régimes «Madelin» (pour la
part déductible) sauf cotisations
correspondant à la déduction
supplémentaire de 15% du BI
compris entre 1 et 8 PASS
• abondement au PERCO
RAP = Revenu
d’activité professionnelle
TNS
Sommes déductibles versées en
N-1 :
• aux régimes de retraite «art.83» /
PERE (parts patronale et salariée)
• au PERCO (abondement de
l’entreprise et jours de congés non
pris affectés au PERCO, en cas
d’absence d’accord de CET)
Salarié
!!!! maxi
30 432 €
ou mini
3 804 €
Le client peut reporter sur les 3 années suivantes son enveloppe PERP non utilisée.
PERP MADELIN
10% du bénéfice imposable N dans la limite
de 8 PASS N (308 928 €en 2016)
+
15% de la fraction du bénéfice imposable N
comprise entre 1 PASS (38 616 €en 2016) et
8 PASS N
Maximum global pour 2016 : 71 440 €
N’ayant pas de revenu professionnel, les conjoints
collaborateurs partagent le plafond de déductibilité
fiscale retraite de leur conjoint exploitant.
Plancher de déduction : 10% du PASS N
Ces limites sont diminuées de l’éventuel
abondement du PERCO, et de l’éventuelle part
des cotisations de retraite aux régimes
obligatoires qui excède la cotisation minimale
obligatoire.
*
COTISATIONS DEDUCTIBLES (PLAFOND) :
. 7 % des retraités de 60 ans occupant un emploi en 2012, chiffre qui a doublé depuis
2006. La moitié d’entre eux y sont contraints par le montant insuffisant de leur pension.
. Des Régimes de retraite en déficit de 32 milliards (75 milliards en 2030, 100 milliards
en 2050, selon le COR)
. 10 % des retraités sous le seuil de pauvreté (le montant du seuil de pauvreté en
2015 en France est de 987€).
Service Expertise & Développement Commercial AXA Prévoyance & Patrimoine – septembre 2016
des Français se déclarent inquiets en
pensant à la retraite (source CSA 2015)
Maximum global pour 2016* : Plafond individuel 2016 + Plafonds individuels non utilisés de 2015
+ de 2014 + de 2013 (*que l’on multiplie par 2 pour un couple soumis à imposition commune).
OPTIMISER
PREPARER SA RETRAITE tout en réduisant son impôt sur le revenu
ANTICIPER : de l’intérêt de commencer jeune
En conséquence …