L’objectif de cet atelier était de donner les clés pour comprendre comment se calcule la retraite et d’identifier les leviers permettant d’influencer le montant que vous percevrez au moment de de votre départ à la retraire.
Les points suivants ont été abordés :
• L’âge de départ à la retraite
• Le départ anticipé
• Le dispositif « Carrières longues »
• La retraite de base :
Définition du revenu moyen
Les trimestres à prendre en compte
Le taux de liquidation
• La retraite complémentaire :
Le régime applicable jusqu’au 31.12.2018
L’impact de la réforme à compter du 01.01.2019
• Une démonstration d’une étude « Stratégie Retraite »
• Les contrats facultatifs : Madelin et article 83
1. Votre retraite et si on parlait…
Comprendre la retraite
Ballatore et Chabert
Experts-Comptables / Conseils
03/05/2016
2. Votre retraite et si on parlait…
Quand puis-je partir à la
retraite ?
Ballatore et Chabert
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03/05/2016
3. Votre retraite et si on parlait…
• 62 ans : L'âge minimal pour partir à la retraite est de 62 ans pour les personnes
nées à partir du 1er janvier 1955. Pour les générations précédentes, cet âge diffère en
fonction de l'année de naissance, selon le tableau suivant :
Les 2 âges légaux de la retraite 1/2
Ballatore et Chabert
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03/05/2016
4. Votre retraite et si on parlait…
• 67 ans : A 67 ans, un salarié qui n'a pas cotisé le nombre de trimestres nécessaire
pourra partir à la retraite sans pénalité de minoration (décote). Néanmoins, sa pension
sera calculée au prorata du nombre de trimestres cotisés.
Cet âge était de 65 ans, jusqu'à la réforme de 2010. Il augmente selon le calendrier
suivant :
Les 2 âges légaux de la retraite 2/2
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5. Votre retraite et si on parlait…
Départ anticipé
Il existe plusieurs cas possibles pour partir à la retraite avant 62 ans :
• Le départ anticipé pour carrière longue
• Le départ anticipé pour handicap
Les personnes reconnues handicapées peuvent partir en retraite à partir de l'âge de 55 ans,
à certaines conditions.
• Le départ anticipé pour carrière pénible
Les personnes justifiant d'une incapacité permanente d'au moins 20% liée à la pénibilité de
leur travail, ou d'au moins 10% à certaines conditions, peuvent continuer à partir en retraite à
60 ans. Elles bénéficient en outre d'une retraite à taux plein quel que soit le nombre de
trimestres validés.
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6. Votre retraite et si on parlait…
Dispositif « Carrière longue »
Pour pouvoir partir à la retraite anticipée pour carrière longue, il faut :
• Avoir commencé à travailler avant 16, 17 ou 20 ans suivant les cas ;
• Avoir COTISE le nombre de trimestres nécessaires selon l’année de naissance.
Attention : Rappelons que les trimestres cotisés correspondent à des périodes de travail
effectif, à l'exclusion des trimestres assimilés obtenus par exemple pour congé maternité ou
pendant les périodes de chômage.
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7. Votre retraite et si on parlait…
Dispositif « Carrière longue »
Attention : Pour pouvoir bénéficier d'un départ anticipé, il est possible de comptabiliser,
dans sa durée d'assurance cotisée, depuis le 1er avril 2014 :
• jusqu'à 4 trimestres de congé maladie, et accident du travail;
• jusqu'à 4 trimestres de service militaire;
• jusqu'à 4 trimestres de chômage indemnisé;
• tous les trimestres de congé maternité;
• jusqu'à 2 trimestres d'invalidité;
• tous les trimestres qui seront acquis au titre du dispositif "prévention de la pénibilité".
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8. Votre retraite et si on parlait…
Quelles sont les éléments de ma retraite ?
Retraite
Retraite de base
Retraite complémentaire
Contrats facultatifs
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9. Votre retraite et si on parlait…
La retraite de base
• La retraite de base est constituée de 4 éléments :
Revenu annuel moyen
Nombre de trimestres validés
Nombre de trimestres nécessaires
Le taux de liquidation
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10. Votre retraite et si on parlait…
Le revenu annuel moyen (RAM)
• Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de
cotisation ramenée au PASS (plafond de la sécurité sociale).
• NB : PASS 2016 = 38 616 €
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11. Votre retraite et si on parlait…
Nombre de trimestres nécessaires (NB TRIM REQUIS)
Il s’agit du nombre de trimestres fixé chaque année par décret nécessaire pour obtenir le
taux plein.
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12. Votre retraite et si on parlait…
Nombre de trimestres acquis (NB TRIM COT)
Nombre de trimestres cotisés ou assimilés obtenu par la personne.
Sont considérés comme assimilés les trimestres suivants :
• Maladie, maternité et accident du travail
• Service militaire
• Chômage
• Activité à l’étranger
• …
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13. Votre retraite et si on parlait…
Taux de liquidation (TX)
Le taux de liquidation est déterminé en fonction du nombre de trimestres validés par rapport
au nombre requis.
Taux plein = 50%
1/ Si l’assuré a cotisé plus de trimestres que nécessaires => Surcote
2/ Si assuré a cotisé moins de trimestres que nécessaires => Décote
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14. Votre retraite et si on parlait…
Calcul de la retraite de base
RAM x TAUX x NB TRIM COT / NB TRIM REQUIS
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15. Votre retraite et si on parlait…
Décote/Surcote
• Décote : si l’assuré n’a pas cotisé le nombre de trimestres requis pour le taux plein (cf
tableau précédent), sa retraite subit une minoration appelée décote.
=> La décote est de 1,25% par trimestre manquant
NB : si invalidité d’au moins 50% => départ à 62 ans sans décote
• Surcote : chaque trimestre effectué à partir de l’âge légal de départ à la retraite (62 ans)
et au-delà des trimestres requis pour le taux plein vous permet de bénéficier d’une
majoration de votre retraite
⇒ La surcote est de 1,25% par trimestre supplémentaire
NB : les trimestres issus de la maladie ou du chômage ne sont pas pris en compte pour la
surcote
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16. Votre retraite et si on parlait…
La retraite complémentaire
La retraite complémentaire est calculée en multipliant le nombre de points acquis par la
valeur du point lors du départ à la retraite.
Valeur du point 2016 :
- RSI : 1,178€
- ARRCO : 1,2513€
- AGIRC : 0,4352€
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17. Votre retraite et si on parlait…
Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 1/3
Application d’une minoration TEMPORAIRE :
- QUI : les personnes nées à compter du 01/01/1957 ET qui demandent leur retraite à partir du
01/01/2019
- QUOI : minoration de 10% de la retraite :
- Pendant 3 ans
- Dans la limite de 67 ans
- CONDITIONS :
- Départ avec le taux plein dès 60 ou 62 ans
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18. Votre retraite et si on parlait…
Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 2/3
Annulation de la minoration :
départ avec le taux plein + 4 trimestres calendaires
Ex : taux plein acquis le 01/04/2019 à 62 ans
1/ Départ le 01/04/2019 = minoration de 10%
2/ Départ le 01/04/2020 = pas de minoration
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19. Votre retraite et si on parlait…
Application d’une majoration TEMPORAIRE :
Les salariés qui remplissent les conditions du taux plein aux régimes de base et qui
décalent la liquidation de leur retraite complémentaire d’au moins deux années bénéficient
d’une majoration de leur retraite complémentaire pendant une année. Cette majoration
temporaire est de :
• 10 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de deux années,
• 20 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de trois années,
• 30 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de quatre années.
Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 3/3
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20. Votre retraite et si on parlait…
Retraite supplémentaire
• Afin d’améliorer le montant de sa retraite, il peut être intéressant de souscrire à des
contrats facultatifs :
• Epargne collective :
• PERCO
• Article 83
• Epargne individuelle :
• Contrat retraite Madelin
• PERP
• Assurance-vie
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21. Votre retraite et si on parlait…
Faire une étude « Stratégie Retraite »
• Objectifs :
1/ Analyser le relevé de carrière
2/ Faire valider les périodes manquantes
3/ Estimer le montant de votre retraite obligatoire
4/ Optimisation :
- de la date de départ à la retraite
- du montant de la retraite
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22. Votre retraite et si on parlait…
Relevé de carrière 1/2
Récapitulatif de votre carrière professionnelle, le relevé de carrière vous permet d’avoir une
vision globale des droits que vous avez acquis pour votre future retraite. Il vous permet
également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte.
Il est disponible sur votre compte personnel :
- RSI
- Assurance retraite
- Caisse de retraite professionnelle (BNC)
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23. Votre retraite et si on parlait…
• A partir de 35 ans et tous les 5 ans, l’assurance retraite vous fait parvenir un relevé de
carrière
• A partir de 55 ans et tous les 5 ans, vous recevez l’estimation indicative globale c’est-à-
dire une estimation de votre retraite en fonction des éléments connus par les régimes de
retraites légaux.
Relevé de carrière 2/2
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24. Votre retraite et si on parlait…
Périodes manquantes
• Le relevé de carrière permet de s’apercevoir que certaines périodes sont manquantes :
• Service militaire
• Travail étudiant
• Période d’aide familiale
• …
Ces périodes peuvent êtres validées à l’aide de tous documents prouvant que ces
trimestres sont cotisés ou validés :
- Attestation pôle emploi
- Bulletin de salaire
- Certificat de travail
- …
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03/05/2016
25. Votre retraite et si on parlait…
Estimation du montant de la retraite
Exemple de synthèse pour le choix de la date de départ à la retraite :
Ballatore et Chabert
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03/05/2016
26. Votre retraite et si on parlait…
Tarifs
• Etude « Stratégie retraite » :
• Analyse du relevé
• Validation des périodes manquantes
• Simulations de la retraite en fonction de diverses variables
850€ HT
• Retraite flash : estimation de la retraite en fonction des revenus actuels
À partir de 800€ HT
• Dossier « départ à la retraite » :
• Demande auprès des caisses de retraites
• Suivi des demandes des caisses
200€ HT
Ballatore et Chabert
Experts-Comptables / Conseils
03/05/2016
27. Votre retraite et si on parlait…
Ballatore et Chabert
Experts-Comptables / Conseils
Nous vous remercions pour votre écoute
et sommes à votre disposition pour
répondre à vos questions.
03/05/2016
28. Votre retraite et si on parlait…
Ballatore et Chabert
Experts-Comptables / Conseils
ZAC de Nicopolis, 590 rue
des Lauriers, CS 20140
83175 BRIGNOLES CEDEX
Tél : 04 94 69 37 02
ZA de La Laouve
1 rue du Baou
83470 SAINT MAXIMIN
Tél : 04 94 69 68 50
Nos adresses :
03/05/2016
29. Votre retraite et si on parlait…
Ballatore et Chabert
Experts-Comptables / Conseils
À la galerie du Caramy, rue Lice de Signon à Brignoles (centre-ville)
Prévue en
2016
Et prochainement ouverture…
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