1 miljoen euro verlies voor de Pierre Marcolini Group

COMPTES ANNUELS EN EUROS
Dénomination: PIERRE MARCOLINI GROUP
Forme juridique: Société anonyme
Adresse: Rue du Bassin Collecteur N°: 4 Boîte:
Code postal: 1130 Commune: Haren
Pays: Belgique
Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Bruxelles, francophone
Adresse Internet:
Numéro d'entreprise BE 0461.740.982
Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication des
actes constitutif et modificatif(s) des statuts.
06-08-2013
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 22-01-2016
et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-07-2014 au 30-06-2015
Exercice précédent du 01-07-2013 au 30-06-2014
Les montants relatifs à l'exercice précédent sont identiques à ceux publiés antérieurement.
Documents joints aux présents comptes annuels:
Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet:
C 5.1, C 5.3.5, C 5.5.2, C 5.8, C 5.16
LISTE COMPLETE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction
au sein de l'entreprise des ADMINISTRATEURS, GERANTS ET COMMISSAIRES
MARCOLINI INVEST SA
BE 0864.502.404
Rue de la Concorde 19/21
1050 Ixelles
BELGIQUE
Début de mandat: 30-12-2013 Fin de mandat: 31-12-2014 Administrateur délégué
Représenté directement ou indirectement
par:
MARCOLINI Pierre
Rue de la Concorde 19/21
1050 Ixelles
BELGIQUE
COUNE Olivier
1/51
40
NAT.
04/02/2016
Date du dépôt
BE 0461.740.982
N°
51
P.
EUR
D. 16039.00200 C 1.1

Avenue de la Petite Espinette 16
1180 Uccle
BELGIQUE
Début de mandat: 30-12-2013 Fin de mandat: 15-11-2019 Administrateur
BELHASSEN David
Flat 7, Portland Place 73
W181Q3 Londres
ROYAUME-UNI
HANOUNA Eytan
Rue Cardinet 44
75017 Paris
FRANCE
NAN SHEN Ing
Unité 2903, Keelung Road, Section 1 333
CHINE-TAÏWAN
MAGNANI Alessandro
North Rise 35
W22YB Londres
ROYAUME-UNI
MARCOLINI Pierre
rue de la Concorde 19
1050 Ixelles
BELGIQUE
Début de mandat: 31-12-2014 Fin de mandat: 15-11-2019 Administrateur délégué
BST REVISEURS D'ENTREPRISES (B158)
BE 0444.708.673
Rue Gachard 88/16
1050 Ixelles
BELGIQUE
Début de mandat: 31-12-2012 Fin de mandat: 22-01-2016 Commissaire
Représenté directement ou indirectement
par:
TYTGAT Pascale (A1220)
reviseur d'entrepris
Rue Gachard 88/16
1050 Ixelles
BELGIQUE
2/51

DÉCLARATION CONCERNANT UNE MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT COMPLÉMENTAIRE
L'organe de gestion déclare qu'aucune mission de vérification ou de redressement n'a été confiée à une personne qui n'y est pas
autorisée par la loi, en application des articles 34 et 37 de la loi du 22 avril 1999 relative aux professions comptables et fiscales.
Les comptes annuels n'ont pas été vérifiés ou corrigés par un expert-comptable externe, par un réviseur d'entreprises qui n'est pas le
commissaire.
Dans l'affirmative, sont mentionnés dans le tableau ci-dessous: les nom, prénoms, profession et domicile; le numéro de membre
auprès de son institut et la nature de la mission:
A. La tenue des comptes de l'entreprise*,
B. L’établissement des comptes annuels*,
C. La vérification des comptes annuels et/ou
D. Le redressement des comptes annuels.
Si des missions visées sous A. ou sous B. ont été accomplies par des comptables agréés ou par des comptables-fiscalistes agréés,
peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque comptable agréé ou comptable-fiscaliste
agréé et son numéro de membre auprès de l'Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes agréés ainsi que la nature de sa
mission.
__________________________________
* Mention facultative.
N° BE 0461.740.982 C 1.2
3/51

BILAN APRÈS RÉPARTITION
Ann. Codes Exercice Exercice précédent
ACTIF
ACTIFS IMMOBILISÉS 20/28 14.971.552 9.821.666
Frais d'établissement 5.1 20
Immobilisations incorporelles 5.2 21 397.776 315.088
Immobilisations corporelles 5.3 22/27 2.773.935 1.678.826
Terrains et constructions 22 824.163 682.889
Installations, machines et outillage 23 1.205.163 545.746
Mobilier et matériel roulant 24 12.205 9.971
Location-financement et droits similaires 25 732.404 148.421
Autres immobilisations corporelles 26
Immobilisations en cours et acomptes versés 27 291.799
Immobilisations financières 5.4/5.5.1 28 11.799.841 7.827.751
Entreprises liées 5.14 280/1 11.792.067 7.820.451
Participations 280 6.757.196 6.757.196
Créances 281 5.034.871 1.063.255
Autres entreprises avec lesquelles il existe un lien de
participation 5.14 282/3 3.000 3.000
Participations 282 3.000 3.000
Créances 283
Autres immobilisations financières 284/8 4.774 4.300
Actions et parts 284
Créances et cautionnements en numéraire 285/8 4.774 4.300
ACTIFS CIRCULANTS 29/58 7.978.432 13.657.938
Créances à plus d'un an 29 1.562.789
Créances commerciales 290 1.562.789
Autres créances 291
Stocks et commandes en cours d'exécution 3 2.829.838 2.484.473
Stocks 30/36 2.829.838 2.484.473
Approvisionnements 30/31 1.692.099 1.231.789
En-cours de fabrication 32
Produits finis 33 1.128.510 1.244.882
Marchandises 34 9.229 7.801
Immeubles destinés à la vente 35
Acomptes versés 36
Commandes en cours d'exécution 37
Créances à un an au plus 40/41 2.066.784 1.830.026
Créances commerciales 40 1.798.000 1.604.780
Autres créances 41 268.784 225.246
Placements de trésorerie 5.5.1/5.6 50/53 3.000.000
Actions propres 50
Autres placements 51/53 3.000.000
Valeurs disponibles 54/58 2.975.769 4.631.813
Comptes de régularisation 5.6 490/1 106.041 148.838
TOTAL DE L'ACTIF 20/58 22.949.984 23.479.604
N° BE 0461.740.982 C 2.1
4/51

PASSIF
CAPITAUX PROPRES 10/15 19.835.428 20.831.883
Capital 5.7 10 29.233.707 29.233.707
Capital souscrit 100 29.233.707 29.233.707
Capital non appelé 101
Primes d'émission 11
Plus-values de réévaluation 12
Réserves 13
Réserve légale 130
Réserves indisponibles 131
Pour actions propres 1310
Autres 1311
Réserves immunisées 132
Réserves disponibles 133
Bénéfice (Perte) reporté(e) (+)/(-) 14 -9.645.248 -8.624.242
Subsides en capital 15 246.969 222.418
Avance aux associés sur répartition de l'actif net 19
PROVISIONS ET IMPÔTS DIFFÉRÉS 16
Provisions pour risques et charges 160/5
Pensions et obligations similaires 160
Charges fiscales 161
Grosses réparations et gros entretien 162
Autres risques et charges 5.8 163/5
Impôts différés 168
DETTES 17/49 3.114.556 2.647.721
Dettes à plus d'un an 5.9 17 953.042 590.126
Dettes financières 170/4 953.042 590.126
Emprunts subordonnés 170
Emprunts obligataires non subordonnés 171
Dettes de location-financement et assimilées 172 596.484 167.298
Etablissements de crédit 173 356.558 422.828
Autres emprunts 174
Dettes commerciales 175
Fournisseurs 1750
Effets à payer 1751
Acomptes reçus sur commandes 176
Autres dettes 178/9
Dettes à un an au plus 42/48 2.143.364 2.040.992
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année 5.9 42 331.329 283.448
Dettes financières 43 174.605 2.511
Etablissements de crédit 430/8 174.605 2.511
Autres emprunts 439
Dettes commerciales 44 1.142.749 769.557
Fournisseurs 440/4 1.142.749 769.557
Effets à payer 441
Dettes fiscales, salariales et sociales 5.9 45 489.779 456.025
Impôts 450/3 42.227 32.081
Rémunérations et charges sociales 454/9 447.552 423.945
Autres dettes 47/48 4.902 529.451
Comptes de régularisation 5.9 492/3 18.149 16.603
TOTAL DU PASSIF 10/49 22.949.984 23.479.604
N° BE 0461.740.982 C 2.2
5/51

COMPTE DE RÉSULTATS
Ventes et prestations 70/74 11.166.919 10.714.518
Chiffre d'affaires 5.10 70 10.272.677 9.250.528
En-cours de fabrication, produits finis et commandes
en cours d'exécution: augmentation (réduction)
(+)/(-) 71 -118.306 477.122
Production immobilisée 72
Autres produits d'exploitation 5.10 74 1.012.549 986.868
Coût des ventes et des prestations 60/64 9.101.960 10.392.551
Approvisionnements et marchandises 60 3.663.312 3.425.972
Achats 600/8 4.106.305 3.597.482
Stocks: réduction (augmentation) (+)/(-) 609 -442.993 -171.510
Services et biens divers 61 2.711.393 2.698.909
Rémunérations, charges sociales et pensions (+)/(-) 5.10 62 3.409.869 3.160.117
Amortissements et réductions de valeur sur frais
d'établissement, sur immobilisations incorporelles et
corporelles 630 560.260 608.461
Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en
cours d'exécution et sur créances commerciales:
dotations (reprises) (+)/(-) 631/4 -1.382.230 386.880
Provisions pour risques et charges: dotations
(utilisations et reprises) (+)/(-) 5.10 635/7
Autres charges d'exploitation 5.10 640/8 139.357 112.213
Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais
de restructuration (-) 649
Bénéfice (Perte) d'exploitation (+)/(-) 9901 2.064.959 321.966
Produits financiers 75 48.010 80.714
Produits des immobilisations financières 750
Produits des actifs circulants 751 18.706 37.746
Autres produits financiers 5.11 752/9 29.304 42.969
Charges financières 5.11 65 76.566 -255.150
Charges des dettes 650 46.252 77.408
Réductions de valeur sur actifs circulants autres que
stocks, commandes en cours et créances
commerciales: dotations (reprises) (+)/(-) 651 -355.728
Autres charges financières 652/9 30.314 23.170
Bénéfice (Perte) courant(e) avant impôts (+)/(-) 9902 2.036.403 657.831
Produits exceptionnels 76 30.000 154.805
Reprises d'amortissements et de réductions de valeur
sur immobilisations incorporelles et corporelles 760
Reprises de réductions de valeur sur immobilisations
financières 761
Reprises de provisions pour risques et charges
exceptionnels 762
Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés 763
Autres produits exceptionnels 5.11 764/9 30.000 154.805
Charges exceptionnelles 66 3.086.432 611.805
Amortissements et réductions de valeur exceptionnels
sur frais d'établissement, sur immobilisations
incorporelles et corporelles 660 1.144 25.524
Réductions de valeur sur immobilisations
financières 661 3.015.210 586.281
Provisions pour risques et charges exceptionnels:
dotations (utilisations) (+)/(-) 662
Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés 663
Autres charges exceptionnelles 5.11 664/8 70.078
Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre de
frais de restructuration (-) 669
Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts (+)/(-) 9903 -1.020.029 200.831
Prélèvements sur les impôts différés 780
Transfert aux impôts différés 680
Impôts sur le résultat (+)/(-) 5.12 67/77 976 925
Impôts 670/3 976 925
N° BE 0461.740.982 C 3
6/51

Régularisations d'impôts et reprises de provisions
fiscales 77
Bénéfice (Perte) de l'exercice (+)/(-) 9904 -1.021.006 199.906
Prélèvements sur les réserves immunisées 789
Transfert aux réserves immunisées 689
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 -1.021.006 199.906
N° BE 0461.740.982 C 3
7/51

AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS
Codes Exercice Exercice précédent
Bénéfice (Perte) à affecter (+)/(-) 9906 -9.645.248 -8.624.242
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter (+)/(-) 9905 -1.021.006 199.906
Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent (+)/(-) 14P -8.624.242 -8.824.148
Prélèvements sur les capitaux propres 791/2
sur le capital et les primes d'émission 791
sur les réserves 792
Affectations aux capitaux propres 691/2
au capital et aux primes d'émission 691
à la réserve légale 6920
aux autres réserves 6921
Bénéfice (Perte) à reporter (+)/(-) 14 -9.645.248 -8.624.242
Intervention d'associés dans la perte 794
Bénéfice à distribuer 694/6
Rémunération du capital 694
Administrateurs ou gérants 695
Autres allocataires 696
N° BE 0461.740.982 C 4
8/51

ANNEXE
ETAT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
FRAIS DE RECHERCHE ET DE DÉVELOPPEMENT
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8051P XXXXXXXXXX 306.665
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilisée 8021 44.750
Cessions et désaffectations 8031
Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8041
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8051 351.415
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8121P XXXXXXXXXX 140.582
Actés 8071 42.935
Repris 8081
Acquis de tiers 8091
Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8101
Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8111
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8121 183.517
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 210 167.898
N° BE 0461.740.982 C 5.2.1
9/51

CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES, SAVOIR-FAIRE, MARQUES ET
DROITS SIMILAIRES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8052P XXXXXXXXXX 1.555.512
Cessions et désaffectations 8032 438.988
Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8042 34.030
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8052 1.322.955
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8122P XXXXXXXXXX 1.442.626
Actés 8072 91.528
Repris 8082
Annulés à la suite de cessions et désaffectations 8102 438.988
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8122 1.095.166
N° BE 0461.740.982 C 5.2.2
10/51

GOODWILL
Acquisitions, y compris la production immobilisée 8023
Actés 8073
Repris 8083
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 212
N° BE 0461.740.982 C 5.2.3
11/51

ACOMPTES VERSÉS
Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8044 -34.030
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8124P XXXXXXXXXX
Actés 8074
Repris 8084
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8124
N° BE 0461.740.982 C 5.2.4
12/51

ETAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TERRAINS ET CONSTRUCTIONS
Plus-values au terme de l'exercice 8251P XXXXXXXXXX
Actées 8211
Acquises de tiers 8221
Annulées 8231
Transférées d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8241
Plus-values au terme de l'exercice 8251
Actés 8271 73.144
Repris 8281
N° BE 0461.740.982 C 5.3.1
13/51

INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE
Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8182 198.482
Actées 8212
Annulées 8232
Actés 8272 194.783
Repris 8282
Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8312 54.992
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 23 1.205.163
N° BE 0461.740.982 C 5.3.2
14/51

MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT
Actées 8213
Annulées 8233
Actés 8273 6.110
Repris 8283
N° BE 0461.740.982 C 5.3.3
15/51

LOCATION-FINANCEMENT ET DROITS SIMILAIRES
Actées 8214
Annulées 8234
Actés 8274 152.904
Repris 8284
Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-) 8314 -54.992
DONT
Terrains et constructions 250
Installations, machines et outillage 251 732.404
Mobilier et matériel roulant 252
N° BE 0461.740.982 C 5.3.4
16/51

IMMOBILISATIONS EN COURS ET ACOMPTES VERSÉS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8196
Actées 8216
Annulées 8236
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8326P XXXXXXXXXX
Actés 8276
Repris 8286
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice 8326
N° BE 0461.740.982 C 5.3.6
17/51

ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
ENTREPRISES LIÉES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Acquisitions 8361
Cessions et retraits 8371
Actées 8411
Annulées 8431
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8521P XXXXXXXXXX 1.407.711
Actées 8471
Reprises 8481
Annulées à la suite de cessions et retraits 8501
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8521 1.407.711
Montants non appelés au terme de l'exercice 8551P XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice (+)/(-) 8541
Montants non appelés au terme de l'exercice 8551
ENTREPRISES LIÉES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 281P XXXXXXXXXX 1.063.255
Additions 8581 7.118.019
Remboursements 8591
Réductions de valeur actées 8601 3.015.210
Réductions de valeur reprises 8611
Différences de change (+)/(-) 8621
Autres (+)/(-) 8631 -131.193
RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DE
L'EXERCICE 8651 3.601.491
N° BE 0461.740.982 C 5.4.1
18/51

ENTREPRISES AVEC LIEN DE PARTICIPATION - PARTICIPATIONS,
ACTIONS ET PARTS
Acquisitions 8362
Actées 8412
Annulées 8432
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8522P XXXXXXXXXX
Actées 8472
Reprises 8482
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8522
ENTREPRISES AVEC LIEN DE PARTICIPATION - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 283P XXXXXXXXXX
Additions 8582
Remboursements 8592
Réductions de valeur actées 8602
Autres (+)/(-) 8632
L'EXERCICE 8652
N° BE 0461.740.982 C 5.4.2
19/51

AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393P XXXXXXXXXX
Acquisitions 8363
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice 8393
Actées 8413
Annulées 8433
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523P XXXXXXXXXX
Actées 8473
Reprises 8483
Réductions de valeur au terme de l'exercice 8523
AUTRES ENTREPRISES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8P XXXXXXXXXX 4.300
Additions 8583 474
Remboursements 8593
Réductions de valeur actées 8603
Autres (+)/(-) 8633
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE 285/8 4.774
L'EXERCICE 8653
N° BE 0461.740.982 C 5.4.3
20/51

INFORMATION RELATIVE AUX PARTICIPATIONS
PARTICIPATIONS ET DROITS SOCIAUX DÉTENUS DANS D'AUTRES ENTREPRISES
Sont mentionnées ci-après, les entreprises dans lesquelles l'entreprise détient une participation (comprise dans les rubriques 280 et
282 de l'actif) ainsi que les autres entreprises dans lesquelles l'entreprise détient des droits sociaux (compris dans les rubriques 284
et 51/53 de l'actif) représentant 10% au moins du capital souscrit.
DÉNOMINATION, adresse complète du SIÈGE et
pour les entreprises de droit belge, mention du
NUMÉRO D'ENTREPRISE
Droits sociaux détenus Données extraites des derniers comptes annuels disponibles
directement
par
les
filiales
Comptes
annuels
arrêtés au
Code
devise
Capitaux propres Résultat net
Nombre % %
(+) ou (-)
(en unités)
PIERRE MARCOLINI BELGIUM SA
BE 0460.046.551
Société anonyme
Rue des Minimes 1
1000 Bruxelles-Ville
BELGIQUE
30-06-2015 EUR 1.404.119 -61.332
Actions 6.299 99,98 0
PIERRE MARCOLINI FRANCE
FR
Société anonyme
rue de Seine 89
75006 Paris
FRANCE
30-06-2015 EUR 359.858 -1.343.440
Actions 504.995 99,99 0
LES TARTES DU SABLON SA EN LIQUIDATION
BE 0871.327.541
Société anonyme
Place du Grand Sablon 39
1000 Bruxelles
BELGIQUE
31-12-2010 EUR -218.229 106.169
Actions 19.500 75 0
TARTE & PAIN SA EN FAILLITE
BE 0898.476.455
Société anonyme
Avenue Lavoisier 16
1300 Wavre
BELGIQUE
- EUR 0 0
Actions SDVN 775 51,66 0
LES CHOCOLATS DU CARRE D'OR SARL
Bld des Moulins 26
MONACO MONACO
MONACO
31-12-2014 EUR -32.548 -9.275
N° BE 0461.740.982 C 5.5.1
21/51

ACTIONS 100 14,29 0
PIERRE MARCOLINI UK LTD
Westwood House, Annie Ned Lane, Southcave
2/HG
ROYAUME-UNI
30-06-2015 GBP -530.832 -383.377
Actions 100 100 0
N° BE 0461.740.982 C 5.5.1
22/51

PLACEMENTS DE TRÉSORERIE ET COMPTES DE RÉGULARISATION DE L'ACTIF
PLACEMENTS DE TRÉSORERIE - AUTRES PLACEMENTS
Actions et parts 51
Valeur comptable augmentée du montant non appelé 8681
Montant non appelé 8682
Titres à revenu fixe 52
Titres à revenu fixe émis par des établissements de crédit 8684
Comptes à terme détenus auprès des établissements de crédit 53 3.000.000
Avec une durée résiduelle ou de préavis
d'un mois au plus 8686
de plus d'un mois à un an au plus 8687 3.000.000
de plus d'un an 8688
Autres placements de trésorerie non repris ci-avant 8689
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 490/1 de l'actif si celle-ci représente un montant important
Charges à reporter 53.584
Entretien locaux à reporter 1.529
Assurance incendie à reporter 16.590
Assurance RC à reporter 4.037
Assaurance accident travail à reporter 3.063
Intérêts measing à reporter 229
Assistance informatique à reporter 3.240
Honoraires à reporter 15.408
Contrat maintenance à reporter 5.741
Cotisations professionnelles à reporter 750
Intérêts s/ financement VA à reporter 1.069
N° BE 0461.740.982 C 5.6
23/51

ETAT DU CAPITAL ET STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT
ETAT DU CAPITAL
Capital social
Capital souscrit au terme de l'exercice 100P XXXXXXXXXX 29.233.707
Capital souscrit au terme de l'exercice 100 29.233.707
Codes Montants Nombre d'actions
Modifications au cours de l'exercice
Représentation du capital
Catégories d'actions
Actions ordinaires 29.233.707 200.000
Actions nominatives 8702 XXXXXXXXXX 200.000
Actions au porteur et/ou dématérialisées 8703 XXXXXXXXXX
Codes Montant non appelé Montant appelé non versé
Capital non libéré
Capital non appelé 101 XXXXXXXXXX
Capital appelé, non versé 8712 XXXXXXXXXX
Actionnaires redevables de libération
Codes Exercice
Actions propres
Détenues par la société elle-même
Montant du capital détenu 8721
Nombre d'actions correspondantes 8722
Détenues par ses filiales
Montant du capital détenu 8731
Nombre d'actions correspondantes 8732
Engagement d'émission d'actions
Suite à l'exercice de droits de conversion
Montant des emprunts convertibles en cours 8740
Montant du capital à souscrire 8741
Nombre maximum correspondant d'actions à émettre 8742
Suite à l'exercice de droits de souscription
Nombre de droits de souscription en circulation 8745
Montant du capital à souscrire 8746
Nombre maximum correspondant d'actions à émettre 8747
Capital autorisé non souscrit 8751
Codes Exercice
Parts non représentatives du capital
Répartition
Nombre de parts 8761
Nombre de voix qui y sont attachées 8762
Ventilation par actionnaire
Nombre de parts détenues par la société elle-même 8771
Nombre de parts détenues par les filiales 8781
STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE À LA DATE DE CLÔTURE DE SES COMPTES, TELLE QU'ELLE RÉSULTE DES
DÉCLARATIONS REÇUES PAR L'ENTREPRISE
N° BE 0461.740.982 C 5.7
24/51

ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF
Codes Exercice
VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉE
RÉSIDUELLE
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Dettes financières 8801 331.329
Dettes de location-financement et assimilées 8831 265.060
Etablissements de crédit 8841 66.269
Autres emprunts 8851
Fournisseurs 8871
Autres dettes 8901
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année 42 331.329
Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
Fournisseurs 8872
Autres dettes 8902
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir 8912 868.827
Dettes ayant plus de 5 ans à courir
Dettes de location-financement et assimilées 8833
Fournisseurs 8873
Autres dettes 8903
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir 8913 84.216
Codes Exercice
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belges
Dettes financières 8921
Dettes de location-financement et assimilées 8951
Etablissements de crédit 8961
Fournisseurs 8991
Dettes salariales et sociales 9021
Autres dettes 9051
Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges 9061
Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les
actifs de l'entreprise
Dettes financières 8922 1.284.371
N° BE 0461.740.982 C 5.9
25/51

Codes Exercice
Fournisseurs 8992
Dettes fiscales, salariales et sociales 9022
Impôts 9032
Rémunérations et charges sociales 9042
Autres dettes 9052
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises
sur les actifs de l'entreprise 9062 1.284.371
Codes Exercice
DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES
Impôts
Dettes fiscales échues 9072
Dettes fiscales non échues 9073 42.227
Dettes fiscales estimées 450
Rémunérations et charges sociales
Dettes échues envers l'Office National de Sécurité Sociale 9076
Autres dettes salariales et sociales 9077 447.552
Exercice
COMPTES DE RÉGULARISATION
Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant important
Charges à imputer 3.096
Provision PRI Haren 15.053
N° BE 0461.740.982 C 5.9
26/51

RÉSULTATS D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires net
Ventilation par catégorie d'activité
Ventilation par marché géographique
Autres produits d'exploitation
Subsides d'exploitation et montants compensatoires obtenus des
pouvoirs publics 740 1.395 16.789
CHARGES D'EXPLOITATION
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration
DIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel
Nombre total à la date de clôture 9086 71 65
Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein 9087 67,9 66,1
Nombre d'heures effectivement prestées 9088 115.825 112.237
Frais de personnel
Rémunérations et avantages sociaux directs 620 2.367.395 2.239.116
Cotisations patronales d'assurances sociales 621 780.582 736.630
Primes patronales pour assurances extralégales 622 32.573
Autres frais de personnel 623 229.318 184.371
Pensions de retraite et de survie 624
Provisions pour pensions et obligations similaires
Dotations (utilisations et reprises) (+)/(-) 635
Réductions de valeur
Sur stocks et commandes en cours
Actées 9110
Reprises 9111 20.679 66.684
Sur créances commerciales
Actées 9112 3.659 453.756
Reprises 9113 1.365.210 192
Provisions pour risques et charges
Constitutions 9115
Utilisations et reprises 9116
Autres charges d'exploitation
Impôts et taxes relatifs à l'exploitation 640 36.882 41.638
Autres 641/8 102.474 70.575
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de
l'entreprise
Nombre total à la date de clôture 9096
Nombre moyen calculé en équivalents temps plein 9097 2,1 0,9
Nombre d'heures effectivement prestées 9098 4.110 1.792
Frais pour l'entreprise 617 181.673 55.465
N° BE 0461.740.982 C 5.10
27/51

RÉSULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS
RÉSULTATS FINANCIERS
Autres produits financiers
Subsides accordés par les pouvoirs publics et imputés au compte de
résultats
Subsides en capital 9125 29.276 41.243
Subsides en intérêts 9126
Ventilation des autres produits financiers
Différence de change 0 1.724
Gain d'arrondis 0 0
Ecarts de conversion 28 1
Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes de
remboursement 6501
Intérêts intercalaires portés à l'actif 6503
Réductions de valeur sur actifs circulants
Actées 6510
Reprises 6511 355.728
Autres charges financières
Montant de l'escompte à charge de l'entreprise sur la négociation de
créances 653
Provisions à caractère financier
Dotations 6560
Utilisations et reprises 6561
Ventilation des autres charges financières
Escomptes accordés 0 225
Différence de change 5.278 5.812
Perte d'arrondi 2 0
Ecarts de conversion 0 34
Frais de banque 12.994 7.205
Frais cartes de crédit E-Commerce 12.040 9.894
Exercice
RÉSULTATS EXCEPTIONNELS
Ventilation des autres produits exceptionnels
autres produits exceptionnels - geste commercial sur emballages défectueux par le fournisseur 30.000
Ventilation des autres charges exceptionnelles
autres charges exceptionnelles : indemnisation clients et frais liés aux emballages défectueux 70.078
N° BE 0461.740.982 C 5.11
28/51

IMPÔTS ET TAXES
Codes Exercice
IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT
Impôts sur le résultat de l'exercice 9134 976
Impôts et précomptes dus ou versés 9135 3.888
Excédent de versements d'impôts ou de précomptes porté à l'actif 9136 2.911
Suppléments d'impôts estimés 9137
Impôts sur le résultat d'exercices antérieurs 9138
Suppléments d'impôts dus ou versés 9139
Suppléments d'impôts estimés ou provisionnés 9140
Principales sources de disparités entre le bénéfice avant impôts, exprimé dans les
comptes, et le bénéfice taxable estimé
Incidence des résultats exceptionnels sur le montant des impôts sur le résultat de l'exercice
Les résultats exceptionnels n'on pas d'incidence sur la montant de l'impôt de l'exercice, la société étant en perte fiscale reportée.
L'impôt du est calculé sur les 17% de DNA sur avantage voitures.
Codes Exercice
Sources de latences fiscales
Latences actives 9141 8.546.702
Pertes fiscales cumulées, déductibles des bénéfices taxables ultérieurs 9142 4.675.572
Autres latences actives
Déduction pour investissements à reporter 120.058
Déduction pour capital à risque à reporter 85.534
Latences passives 9144
Ventilation des latences passives
TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS
Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compte
A l'entreprise (déductibles) 9145 841.537 732.443
Par l'entreprise 9146 782.942 493.669
Montants retenus à charge de tiers, au titre de
Précompte professionnel 9147 456.932 417.839
Précompte mobilier 9148
N° BE 0461.740.982 C 5.12
29/51

DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
Codes Exercice
GARANTIES PERSONNELLES CONSTITUÉES OU IRRÉVOCABLEMENT PROMISES PAR
L'ENTREPRISE POUR SÛRETÉ DE DETTES OU D'ENGAGEMENTS DE TIERS 9149 950.000
Dont
Effets de commerce en circulation endossés par l'entreprise 9150
Effets de commerce en circulation tirés ou avalisés par l'entreprise 9151
Montant maximum à concurrence duquel d'autres engagements de tiers sont garantis par
l'entreprise 9153 950.000
GARANTIES RÉELLES
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifs
propres pour sûreté de dettes et engagements de l'entreprise
Hypothèques
Valeur comptable des immeubles grevés 9161 824.163
Montant de l'inscription 9171 1.890.732
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription 9181 1.325.000
Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés 9191
Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause 9201
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifs
propres pour sûreté de dettes et engagements de tiers
Hypothèques
Valeur comptable des immeubles grevés 9162
Montant de l'inscription 9172
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription 9182
Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés 9192
Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause 9202
BIENS ET VALEURS DÉTENUS PAR DES TIERS EN LEUR NOM MAIS AUX RISQUES ET PROFITS DE
L'ENTREPRISE, S'ILS NE SONT PAS PORTÉS AU BILAN
ENGAGEMENTS IMPORTANTS D'ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS
ENGAGEMENTS IMPORTANTS DE CESSION D'IMMOBILISATIONS
MARCHÉ À TERME
Marchandises achetées (à recevoir) 9213
Marchandises vendues (à livrer) 9214
Devises achetées (à recevoir) 9215
Devises vendues (à livrer) 9216
ENGAGEMENTS RÉSULTANT DE GARANTIES TECHNIQUES ATTACHÉES À DES VENTES OU PRESTATIONS DÉJÀ EFFECTUÉES
LITIGES IMPORTANTS ET AUTRES ENGAGEMENTS IMPORTANTS
Garanties locatives :
CBC : 132.648,88 €
ING : 36.570,-€
Une lettre de soutien a été émise en faveur de la filiale PIERRE MARCOLINI FRANCE pour l'exercice 2015/2016
LE CAS ÉCHÉANT, DESCRIPTION SUCCINCTE DU RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DE PENSION DE RETRAITE OU DE SURVIE INSTAURÉ
AU PROFIT DU PERSONNEL OU DES DIRIGEANTS ET DES MESURES PRISES POUR EN COUVRIR LA CHARGE
Une assurance groupe en faveur du personnel a été souscrite
N° BE 0461.740.982 C 5.13
30/51

Code Exercice
PENSIONS DONT LE SERVICE INCOMBE À L'ENTREPRISE ELLE-MÊME
Montant estimé des engagements résultant de prestations déjà effectuées 9220
Bases et méthodes de cette estimation
NATURE ET OBJECTIF COMMERCIAL DES OPÉRATIONS NON INSCRITES AU BILAN
A condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et dans la mesure où la
divulgation des risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société; le cas
échéant, les conséquences financières de ces opérations pour la société doivent également être mentionnées
AUTRES DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
N° BE 0461.740.982 C 5.13
31/51

RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIÉES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DE
PARTICIPATION
ENTREPRISES LIÉES
Immobilisations financières 280/1 11.792.067 7.820.451
Participations 280 6.757.196 6.757.196
Créances subordonnées 9271
Autres créances 9281 5.034.871 1.063.255
Créances sur les entreprises liées 9291 1.466.516 2.575.026
A plus d'un an 9301 1.562.789
A un an au plus 9311 1.466.516 1.012.237
Placements de trésorerie 9321
Actions 9331
Créances 9341
Dettes 9351 72.045 565.654
A plus d'un an 9361
A un an au plus 9371 72.045 565.654
Garanties personnelles et réelles
Constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûreté
de dettes ou d'engagements d'entreprises liées 9381 950.000 1.025.000
Constituées ou irrévocablement promises par des entreprises liées
pour sûreté de dettes ou d'engagements de l'entreprise 9391
Autres engagements financiers significatifs 9401
Résultats financiers
Produits des immobilisations financières 9421
Produits des actifs circulants 9431
Autres produits financiers 9441
Charges des dettes 9461
Autres charges financières 9471
Cessions d'actifs immobilisés
Plus-values réalisées 9481
Moins-values réalisées 9491
ENTREPRISES AVEC UN LIEN DE PARTICIPATION
Immobilisations financières 282/3 3.000 3.000
Participations 282 3.000 3.000
Créances subordonnées 9272
Autres créances 9282
Créances 9292 42.185 36.115
A plus d'un an 9302
A un an au plus 9312 42.185 36.115
Dettes 9352 2.866
A plus d'un an 9362
A un an au plus 9372 2.866
Exercice
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLES
DU MARCHÉ
Mention de telles transactions, si elles sont significatives, y compris le montant et indication de la
nature des rapports avec la partie liée, ainsi que toute autre information sur les transactions qui
serait nécessaire pour obtenir une meilleure compréhension de la position financière de la
société
Nihil 0
N° BE 0461.740.982 C 5.14
32/51

RELATIONS FINANCIÈRES AVEC
Codes Exercice
LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI
CONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ENTREPRISE SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CI
OU LES AUTRES ENTREPRISES CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CES
PERSONNES
Créances sur les personnes précitées 9500
Conditions principales des créances
Garanties constituées en leur faveur 9501
Conditions principales des garanties constituées
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur 9502
Conditions principales des autres engagements
Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte de
résultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur la
situation d'une seule personne identifiable
Aux administrateurs et gérants 9503 338.548
Aux anciens administrateurs et anciens gérants 9504
Codes Exercice
LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)
Emoluments du (des) commissaire(s) 9505 12.000
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au
sein de la société par le(s) commissaire(s)
Autres missions d'attestation 95061
Missions de conseils fiscaux 95062
Autres missions extérieures à la mission révisorale 95063
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au
sein de la société par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sont
liés)
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
N° BE 0461.740.982 C 5.15
33/51

DÉCLARATION RELATIVE AUX COMPTES CONSOLIDÉS
Informations à compléter par les entreprises soumises aux dispositions du Code des sociétés relatives aux comptes
consolidés
L'entreprise n'établit pas de comptes consolidés ni de rapport consolidé de gestion, parce qu'elle en est exemptée pour la (les)
raison(s) suivante(s)
L'entreprise et ses filiales ne dépassent pas, sur base consolidée, plus d'une des limites visées à l'article 16 du Code des
sociétés
INFORMATIONS À COMPLÉTER PAR L'ENTREPRISE SI ELLE EST FILIALE OU FILIALE COMMUNE
Nom, adresse complète du siège et, s'il s'agit d'une entreprise de droit belge, numéro d'entreprise de l'(des) entreprise(s)
mère(s) et indication si cette (ces) entreprise(s) mère(s) établit (établissent) et publie(nt) des comptes consolidés dans
lesquels ses comptes annuels sont intégrés par consolidation*:
COCOA INVESTMENTS SARL
Rue Robert Stumper 7
LUXEMBOURG
______________________________________
* Si les comptes de l'entreprise sont consolidés à plusieurs niveaux, les renseignements sont donnés d'une part, pour l'ensemble
le plus grand et d'autre part, pour l'ensemble le plus petit d'entreprises dont l'entreprise fait partie en tant que filiale et pour
lequel des comptes consolidés sont établis et publiés.
N° BE 0461.740.982 C 5.17.1
34/51

RELATIONS FINANCIÈRES DU GROUPE DONT L'ENTREPRISE EST À LA TÊTE EN BELGIQUE AVEC LE (LES) COMMISSAIRE(S) ET LES
PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)
Codes Exercice
Mentions en application de l'article 134, paragraphes 4 et 5 du Code des sociétés
Emoluments du (des) commissaire(s) pour l'exercice d'un mandat de commissaire au
niveau du groupe dont la société qui publie des informations est à la tête 9507 22.000
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprès
de ce groupe par le(s) commissaire(s)
Emoluments des personnes avec lesquelles le (les) commissaire(s) est lié (sont liés) pour
l'exercice d'un mandat de commissaire au niveau du groupe dont la société qui publie des
informations est à la tête 9509
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprès
de ce groupe par des personnes avec lesquelles le (les) commissaire(s) est lié (sont liés)
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
N° BE 0461.740.982 C 5.17.2
35/51

BILAN SOCIAL
Numéros des commissions paritaires dont dépend l'entreprise: 118 220
Etat des personnes occupées
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre
général du personnel
Au cours de l'exercice
Codes Total 1. Hommes 2. Femmes
Nombre moyen de travailleurs
Temps plein 1001 65,3 37,8 27,5
Temps partiel 1002 3,5 1 2,5
Total en équivalents temps plein (ETP) 1003 67,9 38,6 29,3
Nombre d'heures effectivement prestées
Temps plein 1011 111.611 64.422 47.189
Temps partiel 1012 4.214 1.339 2.875
Total 1013 115.825 65.761 50.064
Frais de personnel
Temps plein 1021 3.115.090 1.808.257 1.306.834
Temps partiel 1022 294.778 76.719 218.060
Total 1023 3.409.869 1.884.975 1.524.893
Montant des avantages accordés en sus du
salaire
1033 70.120 40.079 30.041
Au cours de l'exercice précédent Codes P. Total 1P. Hommes 2P. Femmes
Nombre moyen de travailleurs en ETP 1003 66,1 36,8 29,3
Nombre d'heures effectivement prestées 1013 112.237 62.883 49.354
Frais de personnel 1023 3.160.117 1.770.510 1.389.606
Montant des avantages accordés en sus du
salaire
1033 67.143 38.777 28.366
N° BE 0461.740.982 C 6
36/51

Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre
général du personnel (suite)
A la date de clôture de l'exercice
Codes 1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en
équivalents
temps plein
Nombre de travailleurs 105 67 4 70
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée 110 64 4 67
Contrat à durée déterminée 111 3 3
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini 112
Contrat de remplacement 113
Par sexe et niveau d'études
Hommes 120 39 1 39,8
de niveau primaire 1200 3 3
de niveau secondaire 1201 19 19
de niveau supérieur non universitaire 1202 15 15
de niveau universitaire 1203 2 1 2,8
Femmes 121 28 3 30,2
de niveau primaire 1210 2 2
de niveau secondaire 1211 15 15
de niveau supérieur non universitaire 1212 8 2 9,7
de niveau universitaire 1213 3 1 3,5
Par catégorie professionnelle
Personnel de direction 130
Employés 134 13 3 15,5
Ouvriers 132 53 1 53,5
Autres 133 1 1
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'entreprise
Au cours de l'exercice
Codes 1. Personnel
intérimaire
2. Personnes
mises à la
disposition de
l'entreprise
Nombre moyen de personnes occupées 150 2,1
Nombre d'heures effectivement prestées 151 4.110
Frais pour l'entreprise 152 181.673
N° BE 0461.740.982 C 6
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Tableau des mouvements du personnel au cours de l'exercice
Entrées
équivalents
temps plein
Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit
une déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registre
général du personnel au cours de l'exercice 205 18 1 18,2
Contrat à durée indéterminée 210 11 11
Contrat à durée déterminée 211 7 1 7,2
Sorties
équivalents
temps plein
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été
inscrite dans une déclaration DIMONA ou au registre
général du personnel au cours de l'exercice 305 12 1 12,2
Contrat à durée indéterminée 310 3 3
Contrat à durée déterminée 311 9 1 9,2
Par motif de fin de contrat
Pension 340
Chômage avec complément d'entreprise 341
Licenciement 342 1 1
Autre motif 343 11 1 11,2
Dont: le nombre de personnes qui continuent, au
moins à mi-temps, à prester des services au
profit de l'entreprise comme indépendants 350
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Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l'exercice
Codes Hommes Codes Femmes
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère
formel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5801 5 5811 4
Nombre d'heures de formation suivies 5802 27 5812 23
Coût net pour l'entreprise 5803 6.874 5813 5.811
dont coût brut directement lié aux formations 58031 3.222 58131 3.080
dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs 58032 3.652 58132 2.731
dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) 58033 58133
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère
moins formel ou informel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5821 5831
Nombre d'heures de formation suivies 5822 5832
Coût net pour l'entreprise 5823 5833
Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de
l'employeur
Nombre de travailleurs concernés 5841 5851
Nombre d'heures de formation suivies 5842 5852
Coût net pour l'entreprise 5843 5853
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RÈGLES D'ÉVALUATION
RESUME DES REGLES D'EVALUATION
I. Principes généraux
Les règles d'évaluation sont établies conformément à l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Codes des sociétés.
Les règles d'évaluation n'ont pas été modifiées dans leur énoncé ou leur application par rapport à l'exercice précédent.
Les chiffres de l'exercice sont comparables à ceux de l'exercice précédent
Les remboursements en capital des leasing portants les machines sont moins rapides que l'amortissement comptable pratiqués.
Tenant compte des impératifs fiscaux, les amortissements sur acquisitions de l'exercice, comme durant les exercices précédens, sont effectués
prorata temporis au départ de la date d'acquisition.
II. Actifs immobilisés
Frais d'établissement :
Les frais d'établissement sont immédiatement pris en charge sauf les frais suivants qui sont portés à l'actif :
Frais de restructuration :
Au cours de l'exercice, des frais de restructuration n'ont pas été portés à l'actif;
Immobilisations incorporelles :
Le montant à l'actif des immobilisations incorporelles comprend 351 milliers EUR de frais de recherche et de développement qui sont amortis à
concurrence de 184 milliers EUR.
La durée d'amortissement de ces frais n'est pas supérieure à 5 ans vu le renouvellement rapide de la gamme
Le goodwill est amorti en 10 ans tenant qu'il s'agit d'un apport dont la rentabilité s'inscrit sur une période supérieure à 5 ans.
Immobilisations corporelles :
Des immobilisations corporelles n'ont pas été réévaluées durant l'exercice;
Amortissements actés pendant l'exercice :
1. Amortissements actés pendant l'exercice:
Taux en %
Principal Frais accessoires
Nature des actifs Méthode Base Min. - Max. Min. - Max.
1. Frais d'établissement L NR 20,00 20,00 0,00 0,00
2. Immobilisations incorporelles L NR 10,00 20,00 0,00 0,00
3. Bâtiments L NR 3,33 10,00 3,33 10,00
Industriels
Administratifs
Commerciaux
Autres
4. Matériel et outillage L NR 10,00 33,33 0,00 0,00
5. Matériel et mobilier de bureau L NR 20,00 33,33 0,00 0,00
6. Matériel roulant* L NR 20,00 20,00 0,00 0,00
Voitures
Véhicules utilitaires
7. Aménagement locaux L NR 10,00 33,33 0,00 0,00
L (linéaire)
D (dégressive)
A (autres)
NR (non réévaluée)
R (réévaluée)
* Y compris les actifs détenus en location-financement; ceux-ci font, les cas échéant, l'objet d'une ligne distincte.
Excédent des amortissements accélérés pratiqués, déductibles fiscalement, par rapport aux amortissements économiquement justifiés :
- montant pour l'exercice : 0 milliers EUR
- montant cumulé pour immobilisations acquises à partir de l'exercice prenant cours après le 31 décembre 1983 : 0 milliers EUR
Immobilisations financières :
Des participations n'ont pas été réévaluées durant l'exercice;
III. Actifs circulants
Stocks :
Les stocks sont évalués à leur valeur d'acquisition calculée selon la méthode (à mentionner) du prix moyen pondéré, Fifo, Lifo,
d'individualisation du prix de chaque élément, ou à la valeur de marché si elle est inférieure :
1. Approvisionnements :
Valeur d'acquisition = prix d'acquisition - évaluation FIFO
2. En cours de fabrication - produits finis :
Estimation sur base de coûts standards (au kilo)
3. Marchandises :
Valeur d'acquisition = prix d'acquisition - évaluation FIFO
4. Immeubles destinés à la vente :
Fabrications :
- Le coût de revient des fabrications inclut les frais indirects de production.
- Le coût de revient des fabrications à plus d'un an n'inclut pas des charges financières afférentes aux capitaux empruntés pour les financer.
IV. Passif
Dettes :
Le passif ne comporte pas de dettes à long terme, non productives d'intérêt ou assorties d'un taux d'intérêt anormalement faible :
Devises :
Les avoirs, dettes et engagements libellés en devises sont convertis en EUR sur les bases suivantes :
Lorsque à la date du bilan, des avoirs, des dettes et des engagements libellés en devises étrangères font partie des fonds propres de la
société et que ces fonds propres sont soumis à l'impôt, ils sont convertis au cours de clôture du marché au comptant à la date du bilan ou du
jour suivant cotation.
Les écarts de conversion des devises sont traités comme suit dans les comptes annuels :
Les montants convertis des devises étrangères sont repris comme suit dans le résultat de l'exercice : les écarts de conversion positifs ne sont
pas inclus dans le résultat de l'exercice au cours duquel ils ont été réalisés; les écarts de conversion négatifs sont directement pris en
charge au cours de l'exercice concerné
Conventions de location-financement :
Pour les droits d'usage résultant de conventions de location-financement qui n'ont pas été portés à l'actif (article 102, § 1er de l'A.R. du 30
janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés), les redevances et loyers relatifs aux locations-financements de biens immobiliers et
afférents à l'exercice se sont élévés à : milliers EUR.
Règles particulières d'évaluation :
Dans le cadre de la clôture des comptes au 30 juin 2015, le Conseil d'administration a décidé que les créances commerciales à plus d'un an
(compte BNB 291) et les créances commerciales à un an au plus qui ne pourraient être remboursées dans un horizon de 12 mois (compte BNB 40)
seraient :
1) reclassées dans les comptes de créances sur entreprise liées (compte BNB 281) ;
2) Réduites de valeur compte tenu des prévisions de trésorerie des filiales de Pierre Marcolini Group.
Subsides :
N° BE 0461.740.982 C 7
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Un nouveau subside de 54 milliers d'Euros € a été reçu durant l'exercice. Outre ce nouveau subside, le montant des subsides en capital figurant
dans le compte des résultats provient de la prise en résultat des subsides reçus précédemment.
N° BE 0461.740.982 C 7
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