1. Le back office se rebiffe
Organisation, productivité & pilotage :
comment faire la chasse aux archaïsmes et
libérer les énergies
Table ronde DFCG
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Jean-Yves TRIVIERE – Président DFCG Provence
Intervenants
Frédéric GILI – Chef de Produit Sage FRP 1000
Fanny GRAVIER – Ingénieur Commercial Finance
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L’agenda de la DFCG Provence
Mardi 22 septembre 2015 – 18h00
Palais du Pharo - Marseille
Le Trophée récompense les initiatives régionales dynamiques et innovantes dans la mise
en œuvre de concepts et d’outils de gestion performants.
Il distingue le Directeur Financier ou le Directeur du Contrôle de Gestion d’une entreprise
de la région pour la pertinence de ses méthodes de gestion et les résultats qu’elles lui ont
permis d’atteindre.
Contact : Pascale DEMAZURE - pascaledemazure@dfcg.asso.fr
4. 4
Introduction : enquête annuelle PWC - DFCG
Enquête menée au 3° trimestre 2014 sur la
base d’un questionnaire en ligne relayé
auprès des adhérents de la DFCG & des
clients de PwC.
391 Directeurs Financiers ont répondu à
l’enquête 2014
Basée sur 56 questions, l’enquête est
adaptée chaque année pour intégrer les
tendances nouvelles
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Introduction : enquête annuelle PWC - DFCG
Synthèse :
- Stabilité des priorités exprimées par les DAF sur 3 ans
- Gestion prévisionnelle N°1 dans un environnement toujours incertain
- PME > Trésorerie, liquidité et financement
- ETI & MGE > Performance et maîtrise des risques
Nouvelles tendances :
- Développement à l’international : recherche de nouveaux marchés plus dynamiques
- Volonté accrue de faire évoluer la fonction finance dans le sens de l’innovation et
l’agilité
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Priorité N°1 : Gestion prévisionnelle
Constat : tout le monde fait des budgets mais personne n’est content
- Niveau excessif de sophistication & lourdeur du processus budgétaire
- Objectifs parfois contradictoires : prévision, contrôle des coûts, allocation des ressources,
définition d’objectifs
- Manque de qualité et de pertinence des données qui remontent des directions opérationnelles
- Energie et temps alloués à la collecte au détriment de l’analyse
- Approche « bottom up » trop détaillée
- Outils inappropriés et trop complexes
Propositions de réponses des intervenants et d’interaction avec les participants :
- Refonte du processus budgétaire : plus souple, adaptable, principe de reprévision à partir des
données réelles
- Comment apporter de l’agilité et rapidité
- Comment améliorer la qualité et la fiabilité des données, impliquer les opérationnels
- Automatiser la collecte au profit de l’analyse
- Outils différenciés selon les objectifs
- Approche « top down »
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Priorité N°2 : Mesure de la Performance
Constat : besoin de fiabiliser les données et d’améliorer la pertinence
des indicateurs de gestion
- Problème de fiabilité des données et manque de cohérence des référentiels
- Systèmes d’information hétérogène et peu communiquant
- Relative insatisfaction par rapport à la qualité du SIF et aux outils de BI en place
- Définition de KPI, pour quoi faire ?
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Priorité N°3 : Maîtrise des risques
Constat : les gestionnaires expriment toujours une franche aversion au
risque, pourtant, il va falloir s’y faire !
- Vision restrictive du risque focalisée sur la sécurité et l’intégrité des données
- Fraude électronique, cybercriminalité
- Peu de sensibilité aux nouveaux risques « business »: remise en cause du business
model, disruption des marché, perte de marge
- Peu d’outils permettant d’appréhender les risques
- Appréhension partielle des risques liés au digital
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Priorité N°4 : Evolution de la fonction Finance
Constat : pas prioritaire mais indispensable pour répondre aux
nouveaux défis
- Développement de nouvelles compétences
- Fonction de plus en plus communicante
- Exigences croissantes de productivité
- Agilité et polyvalence
- Approche « business acumen »
Notes de l'éditeur
Reprendre les lauréats 2014 et 2013
Enquête menée au 3° trimestre 2014 sur la base d’un questionnaire en ligne relayé auprès des adhérents de la DFCG & des clients de PwC.
391 Directeurs Financiers ont répondu à l’enquête 2014
Basée sur 56 questions, l’enquête est adaptée chaque année pour intégrer les tendances nouvelles.
Stabilité des priorités exprimées par les DAF sur 3 ans : malgré de lourds investissements informatiques, peu d’amélioration
Gestion prévisionnelle N°1 dans un environnement toujours incertain : logique p/r à la conjoncture dégradée et aux mutations économiques
PME > Trésorerie, liquidité et financement : toujours un sujet préoccupant
ETI & MGE > Performance et maîtrise des risques : toujours une difficulté par rapport à l’incertitude
Nouvelles tendances
PME & ETI > Développement à l’international : recherche de nouveaux marchés plus dynamiques
ETI & MGE > Volonté accrue de faire évoluer la fonction finance dans le sens de l’innovation et l’agilité
Nous vous proposons de reprendre 4 des principales priorités des DAF pour échanger sur les axes de progrès et les solutions qui s’offrent à vous
Gestion prévisionnelle
Mesure de la performance
Maîtrise des risques
Evolution de la fonction Finance
(la trésorerie fait l’objet de l’autre atelier avec les confères de la AFTE et de l’AFDCC)
Enquête à main levée : qui est satisfait du processus budgétaire en place dans son entreprise ?
Propositions de réponses des intervenants et d’interaction avec les participants :
Refonte du processus budgétaire : plus souple, adaptable, principe de reprévision à partir des données réelles
Comment apporter de l’agilité et rapidité
Comment améliorer la qualité et la fiabilité des données
Automatiser la collecte au profit de l’analyse
Outils différenciés selon les objectifs
Approche « top down »
Illustration : Infinéo, approche du budget et du rolling forecast
Dans la continuité de la gestion prévisionnelle, comment mesurer la performance économique de l’entreprise, de manière dynamique & favorable au pilotage et à la prise de décision
Questions et interactions avec le public :
Quels sont les principaux indicateurs dans votre société
Quels outils utilisez vous
Comment définir les bons indicateurs, méthode
Avez-vous mis en œuvre un projet d’harmonisation des données et de gestion des référentiels
Enquête à main levée : qui utilise un ERP intégré (processus opérationnels et financiers), un SI hétérogène, qui est plutôt satisfait de son SI, moyennement, peu ou pas ? Qui a mis en place une solution de BI ?
Illustration : Sage : SI Financier étendu (FRP 1000) vs ERP verticalisé – Infinéo, approche agile du reporting, souplesse, facilité (vs solution de BI lourdes et coûteuses)
Prévision, mesure de la performance, KPI, BI, inflation du reporting : tout ça pour se donner l’illusion de maîtriser les risques ?
Question : le risque n’est–il pas devenu la composante majeure de notre environnement ? L’entreprise ~> le nouveau Western
Quels sont les risques :
Traditionnels : risques économiques, change/taux, fiscal, règlementaire, sécurité des données, risque client, risque commercial, juridique
Nouveaux risques :
Fraude électronique, cybercriminalité
Risque business : remise en cause des business models, disruption des marché, perte de marge
Question et interaction :
Comment mettre en œuvre une approche globale du risque, avez-vous une politique de gestion des risques
Quels risques traitez vous en priorité
Illustration ? Signature électronique, mobilité, dématérialisation des processus
L’enquête fait ressortir cette priorité en second plan alors qu’il est indispensable de faire évoluer la fonction Finance dans son ensemble
Meilleur prise en compte du Digital seulement perçu sous l’angle informatique. Développement de la mobilité, travail collaboratif, big data…
Nouvelles compétences : risk management, cash & credit management, gestionnaire de référentiel
Ouverture vers les opérationnels : ex du crédit manager accompagnant les commerciaux pour une négociation
Illustration : réduire les taches de saisie et de pointage, automatiser la comptabilisation et le lettrage > favoriser le pilotage du poste client et allouer les ressources à la relance > développer une culture cash (Dimo GEC Vision)