SEL
Bilan de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015
31/03/2014
A C T I F Valeur Amort & Valeur Valeur
Brute Prov. Nette Ne...
SEL
Bilan de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015
PASSIF 31/03/2015 31/03/2014
FONDS ASSOC. SANS DROIT DE REPRISE 448 09...
SEL
Compte de résultat de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015
réalisé réalisé
P R O D U I T S 31/03/2015 31/03/2014 Var...
SEL
Compte de résultat de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015
réalisé réalisé
C H A R G E S 31/03/2015 31/03/2014 Var.
...
Annexes
comptables
Exercice relatif à la
période comprise entre
le 01 avril 2014
et le 31 mars 2015
SEL
Association loi 19...
1
ANNEXE COMPTABLE
1) Règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels
Les comptes de l’exercice cl...
2
Bureaux / Agencements 45 391,25 1 560,00 46 951,25
Système téléphonique 14 511,27 14 511,27
Voiture 5 000,00 5 000,00
Mo...
3
3-3) Amortissements des immobilisations
Ils sont pratiqués conformément aux règlements CRC 2002-10 et 2004-6. La dotatio...
4
Le recouvrement de ces montants doit intervenir dans le courant de l’exercice 2015/2016.
6) Valeurs Mobilières de Placem...
5
8) Fonds dédiés
Nature des projets et caractéristiques À nouveau
au
31/03/2014
Utilisation
des fonds en
2014/2015
Engage...
6
- Produits constatés d’avance pour 63 k€ : Parrainages payés d’avance par les parrains, ainsi que des
engagements projet...
7
11-2-3) Indemnités de fin de carrière
Le SEL, en tant que petite structure, a estimé les indemnités de départ à la retra...
8
13-2) Salaires annuels des trois plus hauts cadres dirigeants
Le montant total des salaires annuels bruts versés aux tro...
EMPLOIS
TOTAL DES
EMPLOIS AU
31/03/15= CPTE
DE RESULTAT
(1)
Affectation par emplois
des ressources
collectées auprès du
pu...
10
14-2) Définition des missions sociales du Service d’Entraide et de Liaison (SEL)
14-2-1) Préambule
Cette définition, co...
11
Cette mission sociale, revêt, selon les termes de la législation fiscale, un caractère « lucratif ». En effets les ress...
12
Le travail de relation avec les donateurs, concernant les projets de développement ou le secours d’urgence
(échange de ...
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Comptes annuels du SEL 2014-2015

  1. 1. SEL Bilan de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015 31/03/2014 A C T I F Valeur Amort & Valeur Valeur Brute Prov. Nette Nette IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 35 626,39 2 383,66 33 242,73 381,59 .Logiciels Informatique 4 347,82 2 383,66 1 964,16 381,59 . En cours 31 278,57 31 278,57 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 229 747,17 265 721,53 964 025,64 793 759,07 .locaux Bagneux : construction 615 000,00 89 175,00 525 825,00 538 167,12 .locaux Bagneux : ravallement 181 942,83 3 066,07 178 876,76 .locaux Bagneux : équipement technique 257 818,47 82 596,83 175 221,64 175 763,95 .Equipement Technique général Bagneux 30 472,00 8 800,26 21 671,74 19 337,24 .Agencements & Installations Bagneux 46 951,25 32 474,78 14 476,47 17 484,45 .Equipement Bagneux 14 511,27 7 780,60 6 730,67 8 196,30 .Matériel informatique 40 261,31 19 391,84 20 869,47 10 501,95 .Matériel audio-visuel 2 348,80 1 790,59 558,21 956,95 . Mobilier 35 441,24 15 645,56 19 795,68 23 351,11 . Matériel de transport 5 000,00 5 000,00 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 1 052 158,16 362 600,67 689 557,49 55 686,13 .Participations au SEL artisanat (Apport ADR) 483 467,56 362 600,67 120 866,89 48 344,56 . Participation à SCI ROGI 350 780,94 350 780,94 1 051,90 . Participation CREDIT AGRICOLE 99,00 99,00 99,00 . Participation OIKO CREDIT 1 010,66 1 010,66 990,67 . Nantissements 211 600,00 211 600,00 . Dépots et cautionnements 5 200,00 5 200,00 5 200,00 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 2 317 531,72 630 705,86 1 686 825,86 849 826,79 COMPTE DE LIAISON STOCK ET EN COURS 100 304,90 17 162,75 83 142,15 99 742,39 . De marchandises 100 304,90 17 162,75 83 142,15 99 742,39 CREANCES ET COMPTES RATTACHES 173 879,07 9 771,70 164 107,37 399 540,99 . Clients 36 914,64 36 914,64 153 688,17 . Avances sur projets tickets repas 104 974,83 104 974,83 108 950,29 . Produits à recevoir 8 367,00 8 367,00 48 995,00 . TR avance bon refuge (3 ans) 14 289,44 9 771,70 4 517,74 4 517,74 . Projets avance 2 189,00 2 189,00 21 891,00 . Avances diverses 1 487,18 1 487,18 60 098,55 . Autres créances 5 656,98 5 656,98 1 400,24 PLACEMENTS : VALEURS MOBIL.& AUTRES 773 766,17 773 766,17 1 324 155,46 .Placements 118 169,25 118 169,25 1 064 671,69 .Livret ass 655 596,92 655 596,92 259 483,77 DISPONIBILITES 53 614,86 53 614,86 31 017,48 .Banques 50 848,28 50 848,28 28 945,87 .Caisses 2 766,58 2 766,58 2 071,61 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 59 553,97 59 553,97 32 018,73 .Charges constatées d'avance 59 553,97 59 553,97 32 018,73 T O T A L 1 161 118,97 26 934,45 1 134 184,52 1 886 475,05 . T O T A L D E L ' A C T I F 3 478 650,69 657 640,31 2 821 010,38 2 736 301,84 31/03/2015
  2. 2. SEL Bilan de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015 PASSIF 31/03/2015 31/03/2014 FONDS ASSOC. SANS DROIT DE REPRISE 448 094,82 489 414,53 .D' investissements : Propres 242 898,74 242 898,74 .D' investissements : Subv. non renouv. 224 425,79 224 425,79 .De trésorerie .Sans affectation : Fonds d' intervention .Résultat de l'exercice -41 319,71 56,37 .Report à nouveau 22 090,00 22 033,63 FONDS ASSOC. AVEC DROIT DE REPRISE 189 280,00 172 280,00 .A la dissolution : val.biens affect. invest. .A un autre terme .Valeur biens affectés investissement 189 280,00 172 280,00 .Subv. non renouv. d'investissement .Libéralités en attente d' autorisation RESERVES 534 622,05 534 622,05 .D' Investissements :prov. Pour renouvellement 275 256,61 275 256,61 .De Trésorerie .Sans affectation : Fonds d'intervention 215 365,44 215 365,44 . Bourse étudiants . Haïti 22 000,00 22 000,00 . Système Informatique 22 000,00 22 000,00 PROVISIONS REGLEMENTEES .D' Investissements .De Trésorerie .De Régularisation de la gestion SUBVENT. D'EQUIP. AMORTISSABLES TOTAL FONDS PROPRES & ASSIMILES 1 171 996,87 1 196 316,58 PROV. POUR RISQ. ET CHARGES .Provisions pour risques .Provisions pour charges (travaux) TOTAL PROV. P/ RISQ. & CHARG. FONDS DEDIES 519 643,69 427 364,41 EMPRUNTS ET DETTES ASSIM. D' INVEST. 465 237,64 400 227,75 . Particuliers 30 362,24 30 362,24 . Crédit Mutuel 137 488,76 236 088,35 . Crédit Agricole 121 196,14 133 777,16 . Société Générale 176 190,50 EMPRUNTS ET DETTES ASSIM. DE TRESOR. 1 441,00 1 441,00 . Emprunts et dettes auprès établ.crédit . Dépôts et cautionnements reçus 1 441,00 1 441,00 AUTRES DETTES 662 691,18 710 952,10 .Dettes sur immob. et comptes rattachés .Avances reçues et usagers créditeurs 60,00 .Fournisseurs et comptes rattachés 62 665,80 51 193,24 .Dettes sociales et fiscales 167 580,55 138 831,28 .Autres dettes (parrainages dûs) 349 872,95 414 553,68 Charges à payer (projets et sensib) 19 404,00 37 129,10 .Produits constatés d'avance 63 107,88 69 244,80 TOTAL DETTES ET ASSIMILES 1 129 369,82 1 112 620,85 T O T A L D U P A S S I F 2 821 010,38 2 736 301,84
  3. 3. SEL Compte de résultat de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015 réalisé réalisé P R O D U I T S 31/03/2015 31/03/2014 Var. Total Abonnements 1 537,98 1 621,76 -5% Abonnement SEL Informations 1 124,00 1 200,00 -6% Autres abonnements 413,98 421,76 -2% Total Secteur Aide aux artisans 203 413,13 212 340,84 -4% Vente de marchandises 162 758,99 173 337,99 -6% Autres produits activités annexes 40 654,14 39 002,85 4% Dons 5 042 542,60 4 913 374,93 3% PARRAINAGE Contrat Parrainage - France 2 877 527,86 2 747 962,88 5% Contrat Parrainage - Suisse 2 060,48 3 186,79 -35% Parrainage Plus - France 269 882,43 261 028,46 3% Parrainage Plus, dons, Suisse 1 370,38 531,74 158% Dons sur Parrainage - France 34 695,99 25 966,13 34% Cadeaux (dont Noël) - France + Suisse 178 551,33 170 517,38 5% Parrainage étudiants LDP 8 600,00 7 200,00 19% TOTAL PARRAINAGE 3 372 688,47 3 216 393,38 5% PROJETS DE DEVELOPPEMENT Soutien alimentaire (Tickets-Repas) Engagements alimentaires - France 501 946,09 470 003,48 7% Engagements alimentaires - Suisse 25 589,58 25 552,90 0% Dons ponctuels - France + Suisse 100 773,86 55 255,63 82% Sous-total soutien alimentaire 628 309,53 550 812,01 14% Eau, assainissement 109 652,29 112 603,46 -3% Microcrédit 40 442,32 68 352,71 -41% Agriculture 103 248,76 62 423,57 65% Santé 59 399,54 57 239,12 4% Dons affect. par donateur aux projets dév. Afrique Haiti 278 701,14 375 790,74 -26% Sous total dév domaine+général 591 444,05 676 409,60 -13% TOTAL DEVELOPPEMENT 1 219 753,58 1 227 221,61 -1% SECOURS D'URGENCE Fonds d'urgence 1 580,00 Urgence Nigeria Cameroun Tchad 1 070,00 Urgence Sud Soudan 100,00 Urgence RD Congo 1 460,00 -100% Urgence RCA 52 950,17 14 824,37 257% Urgence Ebola 11 981,92 Urgence Inde 2 298,62 -100% Urgence Mali 3 832,00 -100% Urgence Philippines 6 125,00 223 294,04 -97% Urgence Syrie, Irak, Moyen orient 71 099,89 9 500,68 648% TOTAL SECOURS D'URGENCE 144 906,98 255 209,71 -43% AUTRES DONS Dons pour Ateliers artisanaux/cofinan.2013 270,00 -100% Dons non affectés (SNA) 101 169,92 82 116,22 23% Assurance-vie (non-affectée) 24 538,24 5 049,76 386% Dons spécifiques (défi Michée, sensibilisation, etc …) 40 809,41 40 058,25 2% COMPTE ABRITE FONDATION PROTESTANTISME Legs SOUS TOTAL Dons pour parrainage 12 840,00 Dons pour Ticket-Repas 3 000,00 5 000,00 -40% Dons pour projets de développement 105 836,00 77 056,00 37% Dons pour urgence 17 000,00 5 000,00 240% Dons pour sensibilisation (Défi Michée) SOUS TOTAL 138 676,00 87 056,00 59% TOTAL 138 676,00 87 056,00 59% TOTAL AUTRES DONS 305 193,57 214 550,23 42% Cotisations 4 575,00 5 685,00 -20% Autres produits-Produits en atténuat.de charges 70 578,49 35 987,80 96% Remboursements de frais /locaux 8 950,40 12 026,26 -26% Sensibilisation ventes kits 210,00 565,00 -63% Remboursement de frais divers 14 621,86 3 835,56 281% Vente de livres+ divers 2 130,87 851,00 150% Remboursements sur CES, CEJ, CIE, agefiph 11 756,02 4 439,50 165% Remboursements sur formation 13 015,55 9 010,40 44% Remboursements frais événements 5 415,22 5 260,08 3% Immobilisations en cours 14 478,57 Reprise prov dépréciation actif 15 082,50 17 376,50 -13% TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 5 337 729,70 5 186 386,83 3% Produits financiers 89 043,80 6 695,35 1230% Produits financiers divers 88 373,99 6 673,07 1224% Gains de change 669,81 22,28 2906% Produits exceptionnels 27,83 8 360,66 -100% Cessions Divers (dont ex antérieur) 27,83 8 360,66 -100% Report des ressources non utilisées des ex.ant. 408 750,90 468 848,07 -13% TOTAL DES PRODUITS 5 835 552,23 5 670 290,91 3% Déficit 41 319,71 T O T A U X 5 876 871,94 5 670 290,91 4%
  4. 4. SEL Compte de résultat de l'exercice du 01/04/2014 au 31/03/2015 réalisé réalisé C H A R G E S 31/03/2015 31/03/2014 Var. Achats de marchandises 169 008,17 170 779,00 -1% Achats de marchandises 135 912,03 146 656,49 -7% Frais annexes d'achat de marchandises 18 576,15 14 809,86 25% Variation de stock de marchandises 14 519,99 9 312,65 56% Consommations 84 753,33 82 139,39 3% Achats de prestations de service 26 760,84 26 760,84 Electricité - eau 4 725,51 3 209,95 47% Fournitures administratives générales 6 781,55 6 284,60 8% Photocopies et frais liés (hors loc.) 6 693,44 6 808,81 -2% Achat livres et CD 2 052,15 3 247,32 -37% Fournitures et frais informatiques 4 091,06 1 945,68 110% Carburant 335,51 298,12 13% Divers matériel et mobilier 1 465,11 1 687,73 -13% Charges co-propriété Bagneux 26 589,97 29 772,93 -11% Divers 5 258,19 2 123,41 148% Services et autres services extérieurs 506 854,13 469 762,38 8% Sous-traitance 17 368,80 4 156,36 318% Locations diverses 4 813,18 1 078,33 346% Crédit bail photocopieur couleur 7 008,90 7 570,29 -7% Entretien et réparations 11 020,82 10 771,62 2% Contrats de maintenance (informatique, locaux, etc.) 9 385,70 4 087,84 130% Prime d'assurance 4 132,56 4 051,56 2% Documentation générale et technique 1 766,55 2 257,60 -22% Internet 4 398,34 5 080,74 -13% Divers (études, colloques) 1 288,98 2 457,43 -48% Personnel extérieur 11 843,17 24 148,80 -51% Honoraires CAC 17 173,85 15 040,90 14% Honoraires divers 48 402,60 16 519,60 193% Audiovisuel 989,20 3 977,40 -75% Publicité internet 15 818,02 5 680,35 178% Création outils internet 1 544,62 600,00 157% Annonces et encarts publicitaires 6 312,40 11 479,29 -45% Expositions et stands 10 116,26 6 401,85 58% Cadeaux 1 567,98 -100% SEL informations 114 557,47 105 940,65 8% Publications Fidélisation (PARR) 24 672,75 19 898,52 24% Publications Fidélisation (PROJ+TR) 7 796,43 4 024,67 94% Imprimés et frais promotionnnels (SENSIBILISATION) 3 276,02 3 788,56 -14% Imprimés et frais promotionnnels (PARR ) 12 367,29 8 174,91 51% Imprimés et frais promotionnnels (PROJETS) 22 442,73 27 449,95 -18% Imprimés et frais promotionnnels autres 4 478,56 11 953,45 -63% Déplacements, missions, réceptions 9 126,85 15 286,05 -40% Déplacements étranger 31 013,97 34 521,20 -10% Frais postaux et autres frais de port 52 140,02 55 044,56 -5% Téléphone et ADSL 9 219,95 7 732,82 19% Frais de virements étranger 998,61 1 166,72 -14% Frais de prélèvement automatique 22 717,32 32 913,88 -31% Divers frais bancaires 4 919,90 4 839,20 2% Cotisations 13 742,31 10 099,30 36% Autres impôts et taxes 21 241,00 21 087,00 1% Charges de personnel 1 005 985,07 818 827,06 23% Appointements bruts 627 670,02 509 428,54 23% Charges patronales 278 016,44 235 878,48 18% Taxe sur salaires 29 537,00 36 467,00 -19% Frais stagiaires et bénévoles (ind., etc) 2 180,25 1 551,95 40% Indemnité de transport (du personnel) 25 154,24 14 416,97 74% Médecine du travail 3 299,40 2 481,84 33% Frais de formation 33 037,26 14 790,96 123% Divers 7 090,46 3 811,32 86% Dotations et Provisions 64 235,59 54 125,76 19% Dotation aux amortissements 47 072,84 39 043,26 21% Provision pour dépréciation 17 162,75 15 082,50 14% Autres charges - Activités sociales 3 501 522,61 3 641 021,86 -4% Versements Parrainages 2 104 131,16 2 005 218,33 5% Versements Cadeaux (Noël et autres) 159 255,22 163 828,89 -3% Versements Parrainage Plus et dons 169 884,04 244 299,74 -30% Versements Projets de développt -TR alimentaire 372 419,84 351 662,67 6% Versements Dons alimentaires ponctuels 31 390,85 34 066,00 -8% Versements autres Projets de développt 391 358,45 465 682,54 -16% Versements Secours d'urgence 141 240,62 260 874,51 -46% Versements Projets Dév Equitable 2 440,41 Versements Sensibilisation 15 272,02 40 985,07 -63% Versements fonds issus du cpte abrité Fond.Protest. 114 130,00 74 404,11 53% Versements fonds issus Legs Fond.Protest. TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 5 353 599,90 5 257 742,45 2% Charges financières 20 819,24 19 547,22 7% Intérêts des emprunts 16 651,62 19 164,79 -13% Autres charges financières 4 167,62 382,43 990% Charges exceptionnelles 804,62 2 097,39 -62% Engagements à réaliser sur ressources affectées 501 030,18 390 237,48 28% Impôt société 618,00 610,00 1% TOTAL DES CHARGES 5 876 871,94 5 670 234,54 4% Excédent de l'exercice 56,37 -100% T O T A U X 5 876 871,94 5 670 290,91 4%
  5. 5. Annexes comptables Exercice relatif à la période comprise entre le 01 avril 2014 et le 31 mars 2015 SEL Association loi 1901
  6. 6. 1 ANNEXE COMPTABLE 1) Règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels Les comptes de l’exercice clos le 31/03/2015 ont été établis en conformité avec le règlement du Comité de la Règlementation Comptable (CRC) 99.01 relatif au plan comptable des associations et fondations, ainsi qu’avec le règlement 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables. L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/04/2014 au 31/03/2015. Les notes et tableaux ci- après font partie intégrante des comptes annuels. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :  Continuité d’exploitation  Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,  Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. 2) Faits marquants de l’exercice Au 30 juin 2015, le SEL a réintégré l’activité du Défi Michée, ainsi que son membre du personnel et le solde de tous ses avoirs restants après épuration des dettes (soit 1 401,81 €). Cette intégration n’a pas eu d’effet significatif sur le bilan. Les sommes qui par le passé auraient été versées au Défi Michée ont continué à être affectées aux frais du SEL engendrés par la poursuite des missions du Défi Michée. Au 30 mars 2015, le SEL a acheté pour 349 729,04 € à Artisanat SEL 98 parts (sur 100) de la SCI ROGI, détentrice du terrain et des locaux à Pannes où Artisanat SEL exerce son activité. Ces parts s’ajoutent à la part déjà détenue par le SEL pour 1 051,90 euros. 3) Immobilisations 3-1) Tableau des valeurs brutes des immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition. Immobilisations incorporelles Valeurs brutes 31/03/2014 Acquisitions Diminutions 31/03/2015 Logiciel de développement outil métier 4 750,84 622,80 4 178,84 1 194,80 Logiciel comptable 3 565,98 1 957,36 1 608,62 Logiciel de développement outil Web 1 207,96 1 207,96 Logiciel réseau 1 544,40 1 544,40 Immobilisations incorporelles en cours * 31 278,57 31 278,57 TOTAL 9 524,78 33 445,77 7 344,16 35 626,39 * sur une plateforme de traduction et le nouveau Système d’Information Immobilisations corporelles Valeurs brutes 31/03/2014 Acquisitions Diminutions 31/03/2015 Bureaux 157 r Blains 92220 Bagneux 615 000,00 615 000,00 Ravalement 181 942,83 181 942,83 Bureaux / Équipements techniques 272 305,86 15 984,61 288 290,47
  7. 7. 2 Bureaux / Agencements 45 391,25 1 560,00 46 951,25 Système téléphonique 14 511,27 14 511,27 Voiture 5 000,00 5 000,00 Mobilier de bureau 35 441,24 35 441,24 Matériel informatique 29 111,49 17 267,24 6 117,42 40 261,31 Matériel audio-vidéo 18 940,67 16 591,87 2 348,80 TOTAL 1 035 701,78 216 754,68 22 709,29 1 229 747,17 Immobilisations financières Valeurs brutes 31/03/2014 Acquisitions Diminutions 31/03/2015 Participation SEL Artisanat 483 467,56 483 467,56 Participation SCI ROGI 1 051,90 349 729,04 350 780,94 Participation CRÉDIT AGRICOLE 99,00 99,00 Participation OIKO CRÉDIT 990,67 19,99 1 010,66 Nantissement SG Compte à terme 150 000,00 150 000,00 Nantissement CA Compte à terme 61 600,00 61 600,00 Dépôts et cautionnements 5 200,00 5 200,00 TOTAL 490 809,13 561 349,03 - 1 052 158,16 3-2) Tableau des amortissements des immobilisations Immobilisations incorporelles Amortissements Taux et mode d’amortissement Cumul des dotations au 31/03/2014 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Cumul des dotations au 31/03/2015 Logiciel de développement outil métier 50,00 L 4 369,25 365,84 4 178,84 556,25 Système comptable 50,00 L 3 565,98 1 957,36 1 608,62 Système de développement outil Web 50,00 L 1 207,96 1 207,96 - Logiciel réseau 36,00 L 218,79 218,79 TOTAL 9 143,19 584,63 7 344,16 2 383,66 Immobilisations corporelles Amortissement Taux et mode d’amortissement Cumul des dotations au 01/04/2014 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Cumul des dotations au 31/03/2015 Bureaux 157 r Blains 92220 Bagneux / construction 2,00 L 76 832,88 12 342,12 89 175,00 Bagneux / Ravalement 6,67 L 3 066,07 3 066,07 Bureaux / Équipements techniques 5,00 L 77 204,67 14 192,42 91 397,09 Bureaux / Agencements 10,00 L 27 906,60 4 567,98 32 474,58 Système téléphonique 10,00 L 6 315,08 1 465,63 7 780,71 Voiture 20,00 L 5 000,00 5 000,00 Mobilier de bureau 10,00 L 12 090,13 3 555,43 15 645,56 Matériel informatique 25,00 L 18 026,73 6 899,82 6 117,52 18 809,03 Matériel audio-vidéo 20,00 L 17 983,72 398,74 16 591,87 1 790,59 TOTAL 241 359,81 46 488,21 22 709,39 265 138,63 Immobilisations financières provisions Cumul des dotations au 01/04/2014 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Cumul des dotations au 31/03/2015 Participation SEL Artisanat 435 123,00 72 522,33 362 600,67 TOTAL 435 123,00 72 522,33 362 600,67
  8. 8. 3 3-3) Amortissements des immobilisations Ils sont pratiqués conformément aux règlements CRC 2002-10 et 2004-6. La dotation aux amortissements des immobilisations est calculée selon la méthode linéaire avec prorata temporis aux taux couramment utilisés pour chaque catégorie d’immobilisations. 3-4) Participation à l’association loi 1901 Artisanat SEL La participation financière est de 483.467,56€. Les provisions des exercices précédents étaient constituées à hauteur de 90% de la participation. Au 31/03/2015, suite aux événements décrits au point 2, la provision a été ramenée à 75% de la participation et une reprise de 72 522,33 € a été effectuée. La valeur nette de la participation financière est à présent de 120 866,89 €. 4) Stocks 4-1) Mode de valorisation Les stocks sont composés de marchandises relatives au secteur lucratif qui sont revendues sans transformation. La valorisation au coût moyen pondéré des marchandises en stock se déroule en deux phases : a) Valorisation du coût des marchandises entrées, b) Détermination du coût moyen pondéré de chaque référence. Le coût du transport est imputé sur chaque article au prorata du volume occupé dans le container. Le calcul du Prix de Revient Moyen Pondéré se fait selon la règle suivante : PRMP = (valeur stock+valeur arrivage) / quantité totale en stock. 4-2) Dépréciation des stocks : Provision pour stocks à rotation lente Au 31 mars 2014, une provision pour dépréciation du stock a été constituée pour un montant de 15 082 €. Cette provision a été reprise en totalité sur l’exercice 2015 et une nouvelle provision a été constituée au 31 mars 2105 pour un montant de 17 163 €. Ce montant a été déterminé (sans changement par rapport aux exercices antérieurs) selon la méthode de calcul suivante : Stock de plus de 2 ans et rotation de plus de 2 ans - Stock présent sur la liste au 31/03/14 : provisionné à 100% - Stock nouveau sur la liste au 31/03/15 : provisionné à 50% Le stock d’objets artisanaux a une valeur nette de 83 142,15 € au 31/03/2015. 5) Créances et comptes rattachés Ce poste est constitué des montants suivants, en milliers d’euros : - Créances clients 37 - Avances versées Projets Ticket-Repas 110 - Avances sur projets futurs 2 - Produits à recevoir 8 - Divers 7 TOTAL 164
  9. 9. 4 Le recouvrement de ces montants doit intervenir dans le courant de l’exercice 2015/2016. 6) Valeurs Mobilières de Placement 6-1) Règles et méthodes Les valeurs mobilières de placement sont inscrites au bilan à leur coût d’acquisition. Les cessions sont comptabilisées selon la méthode FIFO. Lorsque la valeur réelle des titres à la clôture de l’exercice est inférieure à la valeur historique, il est constitué une provision pour dépréciation. 6-2) Tableau des Valeurs Mobilières de Placement VMP 31/03/2014 Augmentation Diminution 31/03/2015 Banque Postale Sicav Latitude 17,21 17,21 Sicav/LBPAM Trésorerie 914 593,48 893 768,95 1 808 362,43 30,64 Crédit Agricole Capitop Monet 4 674,85 4 674,85 Sequin 145 386,15 27 264,75 118 121,40 TOTAL 1 064 671,69 893 768,95 1 840 302,03 118 138,61 6-3) Plus-value latente des Valeurs Mobilières de Placement Elle s’établit à 8694,81 € au 31 mars 2015. 7) Fonds associatifs 7-1) Tableau de variation global Solde au 31/03/2014 Résultat N-1 Résultat N Augmentation (Baisse) des Fonds Associatifs Solde au 31/03/2015 Fonds associatifs sans droit de reprise 467 324,53 467 324,53 Fonds associatifs avec droit de reprise 172 280,00 17 000,00 189 280,00 Réserve d’investissement 275 256,61 275 256,61 Réserve sans affectation 215 365,44 215 365,44 Réserves affectées -Haïti -Système Informatique 22 000,00 22 000,00 22.000,00 22.000,00 Report à nouveau 22 033,63 56,37 22 090,00 Résultat 56,37 (56,37) (41 319,71)) (41 319,71) TOTAL 1 196 316,58 (41 319,71) 17 000,00 1 171 996,87 7-2) Commentaires Les fonds associatifs avec droit de reprise concernent le secteur lucratif pour 179 280 € et le secteur non lucratif pour 10 000 €. Sur l’exercice, le secteur lucratif a reçu divers apports avec droit de reprise pour un total de 27 500 € et par ailleurs 10 500 € d’apports ont été repris. La réserve d’investissement de 275256,61 € a été constituée en 2007/2008. Elle correspond à la plus-value de cession des locaux de Cachan affectée au financement des locaux de Bagneux.
  10. 10. 5 8) Fonds dédiés Nature des projets et caractéristiques À nouveau au 31/03/2014 Utilisation des fonds en 2014/2015 Engagements sur fonds dédiés en 2015/2015 Engagements au 31/03/15 Parrainage 15 677,43 15 677,43 4 603,69 4 603,69 P.Plus, cadeaux et dons/parrainage 33 547,03 19 537,62 65 676,70 79 686,11 Parrainage Cadeaux Noël 2 876,67 2 876,67 5 207,83 5 207,83 Ticket-Repas 166 975,64 166 975,64 158 930,77 158 930,77 Dons sur Ticket-Repas 25 474,95 20 870,85 65 971,70 70 575,80 Développement général 128 908,58 128 908,58 121 637,44 121 637,44 Développement Domaines 13 845,08 13 845,08 43 809,72 43 809,72 Développement Équitable 2 440,42 2 440,42 - Secours Urgence Haïti 28 943,94 28 943,94 - Secours Urgence Moyen Orient 3 240,51 3 240,51 Secours Urgence Ébola 3 015,73 3 015,73 Secours Urgence Divers autres 1 450,01 1 450,01 Secours Urgence Syrie 250,60 250,60 - Secours Urgence Philippines 5 082,13 5 082,13 - Secours Urgences Centre Afrique 3 341,93 3 341,93 27 486,08 27 486,08 TOTAL 427 364,40 408 750,90 501 030,18 519 643,68 Il s’agit, à la clôture de l’exercice, de la partie des ressources affectées par les donateurs du SEL à des projets définis, et qui n'a pas encore pu être utilisée conformément à l'engagement pris à leur égard. 9) Emprunts Capital restant dû Dont à moins d’un an Objet Crédit Agricole 121 196,14 13 204,97 Locaux Crédit Mutuel 64 156,10 47 811,44 Secteur fiscalisé Crédit Mutuel 73 332,66 54 650,23 Secteur fiscalisé Société Générale 176 190,50 28 571,40 Ravalement Particuliers 30 362,24 Secteur principal Montant total 465 237,64 144 238,04 10) Créances et dettes Toutes les créances et dettes ont une échéance inférieure à 1 an, à l’exception des emprunts. 10-1) Charges à payer Ce poste s’élève à 19 k€. Il s’agit d’un projet agricole accepté par la Commission des Projets de Développement du 30/09/14. 10-2) Provision pour congés payés Elle est incorporée au résultat selon un inventaire nominatif des congés dus et valorisée sur la base des salaires au 31/03/15. 10-3) Comptes de régularisation - Charges constatées d’avance pour 60 k€ : frais de fonctionnement, dont 38 k€ pour l’organisation d’une rencontre en France de la plateforme Integral Alliance.
  11. 11. 6 - Produits constatés d’avance pour 63 k€ : Parrainages payés d’avance par les parrains, ainsi que des engagements projets Ticket Repas perçus d’avance. 11) Engagements hors bilan 11-1) Engagements reçus - Le prêt de 160.000,47 € accordé à l’association Artisanat SEL fait l’objet d’une convention de remboursement sur 5 ans à partir du 01/09/2005, dont le montant est déterminé tous les ans. Cette dette a été gelée par décision du Conseil d’Administration au 17/04/2007 (délais max=7 ans) et réaffectée en apport avec droit de reprise par décision du Conseil d’Administration du 26 septembre 2008. Le solde au 31/03/2012, inchangé depuis cette date, est de 140.000 €. 11-2) Engagements donnés : 11-2-1) Garanties données : - Emprunt de 600 k€ auprès du Crédit Mutuel relatif à l’acquisition du stock des produits artisanaux et le financement des « avances sur commandes » : - 1er Prêt de 300 k€ : Caution de SOGAMA à hauteur de 100 k€, soit 33,33% de l’encours - 2e Prêt de 300 k€ : Hypothèque en 1er rang sur l’immeuble situé 157 rue des Blains à BAGNEUX (92). - Emprunt de 200 k€ auprès du Crédit Agricole d’Alsace, contracté le 12 décembre 2007, sur 10 ans et révisable sur les 5 dernières années pour le financement des locaux de Bagneux : Nantissement de placements pour 150 k€ en garantie de l’emprunt de 200 k€, passé à 118 k€ le 30 octobre 2014. - Garantie apportée pour le compte d’Artisanat SEL : Nantissement de placements pour 61 k€ en garantie de l’emprunt de 61 k€. - Emprunt de 200 k€ contracté en juin 2014, sur 7 ans pour le financement du ravalement des locaux de Bagneux : Nantissement sous forme de compte à terme rémunéré pour 150 k€ en garantie de l’emprunt de 200 k€. 11-2-2) Engagements donnés (montants restants à verser) relatifs aux protocoles d’accord (projets de développement) concernant les exercices suivants dans l’attente de la levée de conditions suspensives : - 9 909 € : Équipement d’une unité de radiologie numérique. Conditions suspensives : bon déroulement du projet. - 88 557 USD : Programme intégré de développement. Condition suspensive : Réception de rapports trimestriels. - 22 863 € : Projet d’appui à la mutualisation de l’accès aux soins de santé. Conditions suspensives : réception des rapports intermédiaires et bon déroulement du projet. - 6 917 € : Projet de promotion d’une agriculture durable. Conditions suspensives : réception d'un rapport intermédiaire faisant part du bon déroulement du projet et de la réalisation des constructions. - 18 946 € : Projet d’appui aux producteurs d'ananas. Conditions suspensives : après réexamen du dossier en juin 2015. - 1 225 € : Projet Ticket Repas Test. Conditions suspensives : bon déroulement du projet. - 3 351 € : Projet Ticket Repas Test. Conditions suspensives : bon déroulement du projet.
  12. 12. 7 11-2-3) Indemnités de fin de carrière Le SEL, en tant que petite structure, a estimé les indemnités de départ à la retraite du personnel, au moyen d’une formule simplifiée de calcul qui ne prend en compte ni l’évolution des salaires, ni la probabilité de présence dans l’association à l’âge de la retraite. Le calcul est effectué salarié par salarié, en fonction du salaire actuel, en tenant compte de l’année de naissance et de l’ancienneté au moment du départ en retraite au taux plein. En l’absence d’accord collectif, c’est l’indemnité de base qui est retenue. L’engagement s’élève à 76 k€ au 31 mars 2015. 12) Contributions volontaires et en nature 12-1) Bénévolat Le SEL bénéficie des services de 170 bénévoles pour des tâches très variées, dont le détail figure dans le tableau ci-dessous : Les membres du Conseil d’Administration du SEL exercent leur mandat de façon bénévole. Les temps passés sont valorisés au coût horaire du SMIC charges sociales comprises. Classification Description Quantité (nombre d’heures) Valorisation Mission sociale Traduction 1 715,9 Mission sociale Visite terrain 231,0 Mission sociale Commission des projets 123,5 Mission sociale Défi Michée 2,0 Fonctionnement Réunions Conseil d’Administration et Bureau 483,0 Fonctionnement Tâches administratives 828,6 Recherche de fonds Représentation dans les régions de France 746,0 Total bénévolat Valorisation au SMIC horaire 4129,9 55 564 € Mécénat de compétence Mission sociale sensibilisation 47 628 € TOTAL 103 192 € 12-2) Volontariat Néant 12-3) Dons en nature Néant 13) Informations diverses 13-1) Effectif moyen salarié par catégorie Cadres Non-cadres 8,80 17,44
  13. 13. 8 13-2) Salaires annuels des trois plus hauts cadres dirigeants Le montant total des salaires annuels bruts versés aux trois plus hauts cadres (hors administrateurs du CA qui ont une fonction non rémunérée) est de 108 147 €. 13-3) Ventilation des produits par secteur en k€ ACTIVITÉ PRINCIPALE (96,3 % des produits) Dons parrainage 3 373 57,8% Dons projets de développement 1 220 20,9% Dons secours urgence 145 2,5% Dons spécifiques (Défi Michée…) 41 0,7% Dons non affectés (dons, assurance-vie) 126 2,2% Dons par la Fondation du Protestantisme 139 2,4% Reprise de fonds dédiés 409 7,0% Cotisations et abonnements 6 0,1% Produits en atténuation de charges 71 1,2% Produits financiers 89 1,5% Produits exceptionnels 0 0,0% ACTIVITÉ FISCALISÉE (Aide aux Artisans) 3,7% des produits Ventes d'objets artisanaux et produits d'activités annexes 203 3,5% Reprise de provision pour dépréciation 15 0,3% TOTAL 5 836 100,00% 14) Compte d’Emploi des Ressources (CER) Le Compte d’Emploi des Ressources reprend les charges du compte de résultat en les classant par nature : - Missions sociales, ventilées entre celles réalisées en France et celles réalisées à l’étranger. - Frais de recherche de fonds - Frais de fonctionnement 14-1) Tableau d’emploi des ressources Voir page suivante
  14. 14. EMPLOIS TOTAL DES EMPLOIS AU 31/03/15= CPTE DE RESULTAT (1) Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public consommées au 31/03/15 (3) RESSOURCES RESSOURCES COLLECTEES AU 31/03/15 (2) Suivi des ressources collectées auprès du public et utilisées au 31/03/15 (4) Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice 308 066 T1 1. MISSIONS SOCIALES 4 333 153 4 163 501 S T1 1. RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC 5 042 542 5 042 542 1.1. Réalisées en France 1.1. Dons et legs collectés Dons manuels non affectés 125 708 125 708 Actions réalisées directement 108 173 108 173 Dons manuels affectés 4 916 834 4 916 834 T2 Versements à d'autres organismes agissant en France 15 272 15 272 Legs et autres libéralités non affectés Legs et autres libéralités affectés 1.2. Réalisées à l'étranger 1.2. Autres produits liés à l'appel à la générosité du public Actions réalisées directement 554 449 553 805 Versements à un organisme central ou d'autres org. 3 655 259 3 486 251 2. FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 416 260 416 260 S T2 2.1 Frais d'appel à la générosité du public 416 260 416 260 2.2.Frais de rech. des autres fds privés (mécénat) 2.3.Charges liées à la rech.de subv°et autres concours 2- AUTRES FONDS PRIVES 3- SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 4- AUTRES PRODUITS 369 176 3. FRAIS DE FONCTIONNEMENT 609 266 564 861 S T3 5 144 622 T3=ST1+ST2+ST3 I. TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT 5 358 679 I. TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT II. DOTATIONS AUX PROVISIONS 17 163 II. REPRISES DES PROVISIONS 15 083 III. ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESS.AFFECT. 501 030 III.REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS 408 751 IV. VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTES AUPRES DU PUBLIC (cf tableau des fonds dédiés) -92 279 T4 IV. EXCEDENT DES RESSOURCES DE L'EXERCICE V. INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 41 320 V. TOTAL GENERAL 5 876 872 VI. TOTAL GENERAL 5 876 872 4 950 263 T2+T4 V. Part des acquisitions des immobilisations brutes de l'exercice financées par les ressources collectées auprès du public T5 VI. Neutralisation des dotations aux amort.des immob. Financées à compter de la première application du règlement par les ress.coll.auprès du public T5 bis VII. Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 5 144 622 T6=T3+T5-T5bis VII. Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 5 144 622 T6 Solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d'exercice 113 707 T7=T1+T2+T4-T6 Missions sociales 75 509 Bénévolat 103 192 Frais de recherche de fonds 10 037 Prestations en nature Frais de fonctionnement et autres charges 17 646 Dons en nature Total 103 192 Total 103 192 EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
  15. 15. 10 14-2) Définition des missions sociales du Service d’Entraide et de Liaison (SEL) 14-2-1) Préambule Cette définition, conforme aux statuts et au projet associatif du SEL, a été arrêtée par le Conseil d’Administration du 18/03/2010. Le SEL, association protestante de solidarité internationale, a comme objectif d’améliorer les conditions de vie des personnes et populations en situation de pauvreté dans les pays en développement. Créé par l’Alliance Évangélique Française en 1980, ses activités reposent sur l’enseignement biblique qui associe la Parole et les actes pour transmettre l’amour de Dieu. C’est pourquoi le SEL travaille également en partenariat avec des organisations chrétiennes qui ont la préoccupation de prendre en compte l’ensemble des besoins humains (physiques, matériels, économiques, spirituels, etc.) des bénéficiaires finaux. Le SEL mène une action humanitaire. Le financement qu’il octroie à ses partenaires s’inscrit dans ce cadre. Ceux-ci déploient leur action au-delà des considérations religieuses, politiques et ethniques. 14-2-2) Mission sociale « Parrainage » Les programmes de parrainage du SEL donnent la priorité à l’action en faveur d’un enfant en particulier. Grâce à un soutien financier et à la correspondance avec un parrain qui prie aussi pour lui, chaque enfant parrainé reçoit une aide efficace pour briser le cercle vicieux de la pauvreté. Les partenaires sur place, dans les pays en développement, agissent dans les domaines suivants : soutien scolaire, suivi médical et soutien alimentaire, activités sociales et culturelles, enseignement chrétien. 14-2-3) Mission sociale « Projets de Développement » Le SEL participe au financement de projets visant à améliorer les conditions de vie des populations des pays du Sud, et en particulier en Afrique francophone. Ces projets, élaborés et initiés par les partenaires sur place, en concertation avec les populations concernées, font l’objet d’analyse et de conseil par une commission spécialisée du SEL. Les domaines d’intervention sont notamment : l’accès à l’eau et à l’assainissement, le microcrédit, l’agriculture, l’accès aux soins et aux médicaments, l’aide alimentaire pour les enfants (Ticket-Repas). 14-2-4) Mission sociale « Secours d’Urgence » Le SEL apporte une aide lors de situations d’urgence, principalement dans les pays en développement. Ce soutien financier peut consister en trois aspects : premiers secours, mise en place d’une aide transitoire, phase de réhabilitation. Le SEL privilégie ses partenaires locaux, ou fait appel à une organisation membre d’un réseau auquel appartient le SEL. 14-2-5) Mission sociale « Sensibilisation » Le SEL contribue à promouvoir la réflexion sur des thèmes en lien avec le développement, tels que l’eau, l’Afrique, l’enfance, la dette des pays pauvres, la libération du sous-développement, la condition des femmes, la santé, le microcrédit, l’agriculture, l’environnement, le commerce équitable, la mission intégrale. Ses moyens d’action sont la création et la mise à disposition d’outils d’animation, de réflexion générale et biblique, ainsi que le partenariat avec d’autres associations poursuivant ce but. 14-2-6) Mission sociale « Aide aux artisans » En lien avec Artisanat SEL, le SEL permet à des producteurs et artisans défavorisés de pays émergents de vivre dignement de leur travail.
  16. 16. 11 Cette mission sociale, revêt, selon les termes de la législation fiscale, un caractère « lucratif ». En effets les ressources ne proviennent pas de dons, mais de ventes de produits. Il est à préciser que le terme « lucratif » ne sous-entend pas que l’activité soit obligatoirement bénéficiaire. 14-3) Principes d’affectation des charges dans le CER et clés de répartition L’affectation des dépenses aux différents postes du Compte d’Emploi des Ressources est validée par le Conseil d’Administration après un examen détaillé. Chaque type de dépense est analysé en fonction de la définition précise validée par le Conseil d’Administration pour les missions sociales, afin de s’assurer qu’il correspond bien aux missions sociales du SEL. Ensuite le Conseil d’Administration a validé les éléments suivants à inscrire en missions sociales : - Versements aux partenaires sur le terrain, dans les cadres du parrainage d’enfants, des projets de développement, du secours d’urgence ou de la sensibilisation. - Coûts directs du personnel opérationnel. Ces coûts sont enregistrés au prorata du temps passé pour la mission sociale elle-même par chaque salarié concerné, sur la base de fiches de suivi des temps On distingue notamment : o Parrainage : Les relations avec les parrains font partie de la mission sociale elle-même, qui consiste à créer du lien entre le parrain et l’enfant. Le personnel du SEL veille à instaurer et entretenir la relation entre le parrain. o Projets de développement et le secours d’urgence : Les échanges avec les partenaires sur le terrain fait partie intégrante de la mission sociale, notamment par le suivi de la réalisation des projets financés. Il s’agit de l’élaboration des dossiers, du travail préparatoire réalisé dans le cadre de la démarche d’agrément avec la Commission des Projets (organe composé de bénévoles choisis pour leurs compétences spécifiques dans le Développement), du suivi des projets avec les partenaires (respect du cahier des charges, suivi financier). o L’action des directions opérationnelles (Département des projets, Département du parrainage) qui agissent pour les missions humanitaires et la gestion du travail de leur équipe. o Sensibilisation : réalisation d’outils de sensibilisation. Les autres coûts directs inscrits en mission sociale sont : - les frais de déplacement sur le terrain par les personnes opérationnelles, - les frais administratifs et d’expédition de la correspondance entre les parrains et les filleuls, - les frais de locaux des bureaux des services parrainage et projets de développement. - frais des numéros spéciaux du journal SEL-Information (Défi Michée, Numéro spécial Sensibilisation), qui entrent dans la mission sociale sensibilisation. Par ce moyen, le SEL contribue à promouvoir la réflexion sur les thèmes concernés. - frais de prélèvements bancaires automatiques, frais d’envois de fonds, et frais bancaires de paiement en ligne, qui viennent se déduire du montant brut du don. Le SEL n’affecte aucun frais de support (direction générale, financière, informatique) à ses missions sociales. Ces frais sont enregistrés dans les frais de fonctionnement.
  17. 17. 12 Le travail de relation avec les donateurs, concernant les projets de développement ou le secours d’urgence (échange de courrier, lettre de nouvelle, lettre de remerciement, préparation des dossiers en réponse à un engagement…) est affecté à la rubrique des frais de recherche de fonds (collecte, entretien de la collecte). Ratios/Emplois (infos du CER) 31/03/2015 31/03/2014 Missions sociales 81,0 % 82,6 % Versements 68,1 % 72,1 % Coûts directs Missions sociales 12,9 % 10,5 % Frais de support 19,0 % 17,4 % Frais de recherche de fonds 8,0 % 8,0 % Frais de fonctionnement 11,0 % 9,4 % Ratios/ Ressources (infos du CER) 31/03/2015 31/03/2014 (Versements+variation fonds dédiés)/Dons reçus affectés 71,6 % 72,6 % (Versements+variation fonds dédiés)/(Dons reçus affectés et non affectés) 71,3 % 72,5 %

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