Présentation des approches budgétaires traditionnelle et mode flux/produit

1. Samuel Retiere
Vers un processus
budgétaire continu

2. 2
Le budget : A quoi ça sert ?
Une direction commune
pour l’organisation.
Tout le monde connait sa
place dans la vision
globale.
Définir des objectifs
Suivre l’avancement et
ajuster en cas de besoin.
Les données sont une
aide à la décision.
Suivre un
prévisionnel
Allouer ses ressources
rares là où cela fait le plus
de sens pour l’entreprise.
Se donner la capacité de
se réorienter en cas de
besoin.
Allouer les
ressources

3. 3
➢ Les initiatives en lien direct
avec la stratégie
➢ La colonne vertébrale de
l’organisation.
➢ La maintenance évolutive
➢ Une portion du budget qui
peut être décentralisée
➢ C’est le désordre de
l’organisation
Les 3 types d’investissement
➢ Maintien en conditions
opérationnelles
➢ Support de production &
maintenance corrective
➢ Monitoring & Incident
management
Le support de production Les petites demandes Les changements majeurs
Lights on by AA under CC BY 2.0 Oil by DSH under CC0 1.0 Tribute by JG under CC BY 2.0
Garder la lumière allumée L’huile du système Les grands projets

4. 4
A quoi ça ressemble ?
L’approche traditionnelle
Factory by fdecomite under CC BY 2.0

5. 5
Années 1920
Un peu d’histoire
Le processus de
budgétisation est utilisé par
les entreprises pour
contrôler la demande des
consommateurs,
,ainsi
qu’adapter
organisation
et stratégie.
Arizona road by mrdoctor under CC BY-ND 2.0

6. 6
La definition des objectifs
La lettre au père noel
Nous décidons
Automne
Fall by AC under CC BY 2.0
Nous affinons
Hiver
Winter by MS under CC BY-ND
2.0
Nous délivrons
Printemps
Spring by CL under CC BY-SA
2.0
ND 2.0
Nous délivrons
Eté
Summer by NK under CC BY
2.0
Stratégie à
? années

7. 7
L’allocation de ressources
Tout est alloué dès le début
On détermine le prochain budget
Budget année + 1 =
Budget année +/- x%
Tout est alloué à la maille projet.
On vérifie après coup la répartition
par ligne métier.
En fonction des projets priorisés,
on ajuste la taille des équipes.
L’enveloppe Les projets Les équipes

8. 8
Le prévisionnel
Suivi et arbitrage
Nous suivons les projets en
contrôlant l’écart à la normale
Consommé vs Budget prévisionnel
Stirling motor by fdecomite under CC BY 2.0

9. 9
Prérequis
La cible doit être stable, votre
fréquence de décision étant
annuelle.
Objectifs
Votre structure
organisationnelle bouge peu.
Allocation de ressources
Le lien entre le livrable et le
résultat est clair et équivoque.
Prévisionnel
Vous n’avez qu’un slot pour
prendre des décisions majeures.
Donner, c’est donner.
Reprendre, c’est voler. Un
budget alloué revient rarement.
Focus sur les livrables plus que
l’impact
Learn to selfie by KM under CC BY 2.0 Pipeline by YJ under CC BY 2.0
Fingers crossed by jackal1 under CC BY-ND
2.0
Tunnel of times by fdecomite under CC BY 2.0 Iles de paix by fdecomite under CC BY 2.0 Traces in the sand by fdecomite under CC BY 2.0

10. 10
A quoi ça ressemble ?
L’approche flux
Villarceau Circle Construction by fdecomite under CC BY 2.0

11. 11
➢ Les initiatives en lien direct
avec la stratégie
➢ La colonne vertébrale de
l’organisation.
➢ La maintenance évolutive
➢ Une portion du budget qui
peut être décentralisée
➢ C’est le désordre de
l’organisation
Les 3 types d’investissement (rappel)
➢ Maintien en conditions
opérationnelles
➢ Support de production &
maintenance corrective
➢ Monitoring & Incident
management
Le support de production Les petites demandes Les changements majeurs
Lights on by AA under CC BY 2.0 Oil by DSH under CC0 1.0 Tribute by JG under CC BY 2.0
Garder la lumière allumée L’huile du système Les grands projets

12. 12
La définition des objectifs
Relier stratégie et exécution
• Une cible est décrite comme un changement par rapport à aujourd’hui.
• Les axes stratégiques représentent les thèmes majeurs de cette intention.
• Pour chaque axe, des objectifs long terme sont décrits et déclinés sous la forme de résultats
observables court terme.
• Les projets peuvent subsister, ils sont cependant découpés en lot de valeur (et pas découpage
technique)
Objectifs de 9 à 18 mois
You are here
T1 KR T2 KR T3 KR
La cible
Autonomie
Aujourd’hui
No way
X axes
stratégiques
Coeur

13. 13
Objective Key Results alias OKR
Un exemple pour garder le lien entre stratégie et exécution
https://www.linkedin.com/in/matthias-patzak-7157415b/

14. 14
x 200
L’allocation de ressources
Des équipes stables, une allocation au fil de l’eau
Budget glissant sur 5
trimestres
Allocation stratégique Les équipes
Ecosystème
A
Ecosystème
C
Ecosystème
B
Allocation dynamique
x 80
x 50
Durée < 3 mois
Au moins une livraison
Rolling
forecasts

15. 15
Allocation dynamique
Un exemple de gouvernance
JAN FEV MAR APR MAY JUNE JULY AUG SEPT OCT NOV DEC
Priorisation
court terme
Planification
court terme
Priorisation
moyen terme
& allocation
de ressources
5 trimestres
1 trimestre
1 trimestre

16. 16
Le prévisionnel
Suivi et arbitrage
Nous suivons la valeur délivrée
Pour décider:
✓ Continuer
✓ Réorienter
✓ Arrêter
1934 Bentley by PRS under CC BY 2.0

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Prérequis
Donner de la liberté sur les
décisions tactiques ET suivre les
décisions stratégiques.
Objectifs
Changer rapidement de
directions veut dire ressources
polyvalentes.
Allocation de ressources
Des boucles de feedback
courtes basées sur les résultats
(et non des livrables).
Prévisionnel
Une exécution disciplinée et le
respect des niveaux de décisions
sous peine de gripper le
système.
Investir sur les personnes sous
peine d’avoir des personnes
incompétentes.
Si votre time to market est
supérieur à 6 mois, travaillez
d’abord sur ce sujet.
Learn to selfie by KM under CC BY 2.0 Pipeline by YJ under CC BY 2.0
Tunnel of times by fdecomite under CC BY 2.0 Iles de paix by fdecomite under CC BY 2.0 Traces in the sand by fdecomite under CC BY 2.0

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Nous préférons
Hammer time by TW under CC BY 2.0
Ocean Surf by ECI under CC BY 2.0
Surfer la vague … … plus que la subir
Dans un monde où il y a beaucoup d’incertitude,
les entreprises les plus performantes peuvent
changer rapidement de direction.
Vous ne pouvez pas arrêter l’horloge et le business
as usual est un concept révolu.

19. Merci
Samuel Retiere