Un livre blanc pour permettre aux chirurgiens-dentistes de préparer leur retraite professionnelle de manière sereine.

1. RETRAITE
—
2016
VOUS ÊTES
CHIRURGIEN-DENTISTE ?
ENSEMBLE, PRÉPARONS
VOTRE RETRAITE
Document de présentation non contractuel à caractère publicitaire.
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2. SOMMAIRE
QUELLE RETRAITE AUJOURD’HUI POUR UN CHIRURGIEN-DENTISTE ? 10
COMPLÉTEZ VOTRE RETRAITE DE CHIRURGIEN-DENTISTE AVEC AG2R LA MONDIALE 12
ANTICIPER LA RETRAITE : UNE PRÉCAUTION AUJOURD’HUI INDISPENSABLE 5
LA RETRAITE DES PROFESSIONS LIBÉRALES 6
COMPRENDRE LA RETRAITE OBLIGATOIRE DES PROFESSIONS LIBÉRALES 7
LE RÉGIME DE BASE DES LIBÉRAUX 8
LES RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES DES CHIRURGIENS-DENTISTES 9

3. 5 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE
La retraite est aujourd’hui une source de préoccupation pour tous. Le nombre
de retraités augmente plus vite que le nombre de cotisants, conséquence de
l’augmentation de l’espérance de vie. Notre système de retraite, fondé sur un
principe de solidarité intergénérationnelle en est donc déséquilibré.
Les chiffres sont sans appel1
.
LES PROFESSIONS LIBÉRALES LES PLUS MENACÉES ?
La situation des professions libérales est parmi les plus critiques :
hausses de cotisations parfois importantes, recul de l’âge de la retraite…
« Les réformes des régimes de retraite des professions libérales apparaissent
aujourd’hui trop limitées pour faire face aux défis démographiques des
prochaines décennies », s’inquiétait la Cour des Comptes en septembre 20132
.
Et dès aujourd’hui la situation est préoccupante.
PRÉPAREZ VOTRE AVENIR ET CELUI DE VOS PROCHES !
Des solutions existent. Pour vous aider à préparer au mieux votre retraite, AG2R
LA MONDIALE met tout son savoir-faire à votre service. Ses experts réalisent
un audit personnalisé de votre situation, pour vous proposer une stratégie
d’épargne personnalisée et optimisée.
ANTICIPER LA RETRAITE :
UNE PRÉCAUTION
AUJOURD’HUI INDISPENSABLE
6 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE
4 cotisants
par retraité
1,15 cotisant
par retraité
1960 2050
(1)
Conseil d’orientation des
retraites, 8e
rapport du
14 avril 2010
(2)
Cour des comptes -
Sécurité sociale 2013 –
Chapitre XVI : les retraites
des professions libérales –
septembre 2013 -
page 453
LA RETRAITE DES
PROFESSIONS LIBÉRALES
Une caisse commune pour les libéraux
Toutes les professions libérales dépendent pour la retraite de base d’une caisse
nationale unique : la CNAVPL (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des
Professions Libérales).
Depuis le 1er
janvier 2004, le régime de base des professions libérales est
devenu un régime proportionnel, par points, contrairement à la plupart des
autres régimes de base, en annuités.
Gagner des points pour augmenter sa pension
Dans un régime par points, le montant de la pension dépend du montant
total des cotisations versées. En effet, toute cotisation donne des droits
supplémentaires correspondant à une majoration de pension, dont le calcul ne
dépend en théorie ni de la durée de cotisation, ni du montant des revenus,
mais du nombre de points acquis tout au long de la carrière.
Le montant de la pension est calculé en multipliant ce nombre de points acquis
par la valeur de service du point, revalorisée annuellement.

4. LE RÉGIME DE BASE
DES LIBÉRAUX
Le régime de base de toutes les professions libérales (hors avocats) est piloté
par la CNAPVL.
Quelle cotisation ?
La cotisation est totalement proportionnelle aux revenus de l’année N-2, et
calculée sur deux tranches distinctes, plafonnées, associées chacune à un taux
de cotisation.
En 2016, elle est de :
• 8,23 % des revenus dans la limite d’une fois la valeur du Plafond Annuel de
la Sécurité sociale (PASS), soit 38 616 €.
• 1,87 % des revenus compris entre 0 et 5 PASS (193 080 €).
Quel âge de départ à la retraite ?
L’âge légal de départ en retraite dépend de la date de
naissance. Par exemple, 62 ans pour un libéral né en 1955 ou
après.
Pour bénéficier d’une retraite à taux plein, un libéral devra
également justifier d’un certain nombre de trimestres de
cotisation, également fixé selon la date de naissance (par exemple
166 s’il est né en 1955 ou 172 s’il est né en 1973 ou après).
• Si le nombre de trimestres est insuffisant, un taux minoré
sera appliqué,
• S’il est supérieur le taux est majoré.
• Le taux plein est fixé à 67 ans (pour les professionnels nés
depuis le 1er
janvier 1955).
Combien vaut un point ?
Lors du calcul de la pension, la valeur du point, pour le régime de base,
est de 0,5626 € en 2016.
1 point = 0,5626 €
Des cas particuliers
Le nombre de trimestres validés, le nombre de points acquis ou encore l’âge de
départ en retraite peuvent être modifiés par différents événements : maternité,
invalidité, enfant handicapé, etc.
PAR EXEMPLE
Pour un revenu 2014 de 95 000 €,
un libéral versera cette année, au
titre de la cotisation au régime
général :
(38 616 x 8,23%) + (95 000 x
1,87%) = 3 178 + 1 777 = 4 955 €
Cela lui permettra de cumuler
537 points supplémentaires.
7 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE 8 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE
COMPRENDRE LA RETRAITE
OBLIGATOIRE DES
PROFESSIONS LIBÉRALES
Plusieurs régimes associés
La retraite des professions libérales se compose de plusieurs montants cumulés :
— le régime de base ;
— le régime complémentaire obligatoire.
Les chirurgiens-dentistes, comme les autres professionnels de santé
conventionnés (médecins, directeurs de laboratoires d’analyses médicales,
auxiliaires médicaux, pharmaciens…) bénéficient d’un régime supplémentaire
obligatoire spécifique : la prestation complémentaire vieillesse (PCV),
devenue obligatoire pour les chirurgiens-dentistes en 1978.
À chaque régime son calcul…
Pour les chirurgiens-dentistes, la cotisation aux régimes obligatoires va donc
cumuler trois montants :
…et à chaque profession sa section professionnelle
Le régime complémentaire des professions libérales est géré par dix sections
professionnelles, correspondant à des professions différentes. Chaque section
a son propre mode de calcul des cotisations et des pensions de retraite
complémentaires.
RÉGIME
DE BASE
RÉGIME
COMPLÉMENTAIRE
PCV (POUR LES PROFESSIONS
CONCERNÉES)
Système Retraite par points
Cotisation
Proportionnelle, en
deux tranches
Une cotisation forfaitaire + une
cotisation proportionnelle
Une cotisation forfaitaire + une
cotisation proportionnelle
Montant
de la pension
Nombre de points acquis multiplié par la valeur du point
auquel s’applique le taux de liquidation, en fonction de la durée d’assurance

5. 9 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE 10 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE
QUELLE RETRAITE
AUJOUD’HUI POUR UN
CHIRURGIEN-DENTISTE ?
Les chirurgiens-dentistes en France
Selon la CARCDSF, en 2012 (derniers chiffres connus), 15 668 chirurgiens-
dentistes retraités – soit une progression de 5,7 % du nombre par rapport à
2011 – ont touché en moyenne 2 308 € mensuels (régime de base, régime
complémentaire et PCV, avant prélèvements sociaux).
en 2012
La même année, 4 499 conjoints de chirurgiens-dentistes
touchaient une pension de réversion. Le montant de cette
pension s’élevait en moyenne à 1 193 € mensuels.
Enfin, selon la DREES (Direction de la Recherche, des Études,
de l’Évaluation et des Statistiques), au 1er
janvier 2015, du
côté des chirurgiens-dentistes en activité, 6,4 % avaient
plus de 65 ans (sur un total de 41 495).
La trop légère retraite du chirurgien-dentiste
Selon la CARCDSF, un chirurgien-dentiste libéral en activité
perçoit en moyenne 92 567 € par an (2013), soit 7 714 €
mensuels.
S’il n’a constitué aucune épargne retraite, le chirurgien-dentiste voit ses revenus
passer, lorsqu’il prend sa retraite, de 7 714 € en moyenne à 2 308 €, soit une
baisse de 70 % !
Ce chiffre recouvre bien sûr des réalités très différentes (selon les régions, l’âge
du praticien, etc.).
2 308 € mensuel
en moyenne
15 668
chirurgiens-dentistes retraités
UN EXEMPLE CONCRET
Un chirurgien-dentiste conventionné
né en 1966, père de 3 enfants,
gagne actuellement 80 000 €
annuels. Il a commencé sa
carrière à 29 ans et souhaite
prendre sa retraite dès qu’il aura
atteint l’âge légal, pour
bénéficier d’un taux plein. Il peut
espérer un revenu net de
101 500 € en fin de carrière, soit
8 460 € mensuels. Sa pension de
retraite nette ne sera que de
3 080 € mensuels. Soit 36 % de
ses revenus !
LESRÉGIMESCOMPLÉMENTAIRES
DES CHIRURGIENS-DENTISTES
Le régime complémentaire des chirurgiens-dentistes est géré par la CARCDSF
(Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et Sages-Femmes), qui
gère également la Prestation Complémentaire Vieillesse (PCV).
Aujourd’hui, si on analyse la pension de retraite obligatoire d’un chirurgien-
dentiste, on constate que :
• le régime de base représente seulement 28 % du montant total,
• le régime complémentaire représente 47 % du montant,
• le PCV représente 25 % du montant.
Le régime complémentaire est soumis à :
• un âge taux plein (65 ans porté à 67 ans)
• l’application d’un taux minoré selon l’âge, et des cas
particuliers.
Quelle cotisation1
?
La retraite complémentaire fait l’objet :
• d’une cotisation forfaitaire annuelle de 2 514 € en 2016,
• d’une cotisation proportionnelle de 10,50 % des revenus N-2, entre 0,85 fois et 5
fois le PASS (32 824 et 193 080 €).
La cotisation PCV est prise en charge pour partie par l’adhérent et par la
Caisse d’Assurance Maladie (qui couvre 2/3 de la cotisation forfaitaire et 1/2 de
la proportionnelle).
À la charge de l’adhérent : 1 388,40 € de forfait, plus 0,375 % des revenus N-2
dans la limite de 5 PASS (193 080 €).
Pour un revenu en 2014 de 95 000 €, un chirurgien dentiste libéral versera
cette année
Combien vaut un point ?
La valeur du point, pour le régime complémentaire, est de 24,63 €.
La valeur du point PCV dépend de son année d’acquisition.
• La cotisation au régime complémentaire 9 042 € = 21,57 points
• La PCV = 1 744 € = 10,50 points
LES POINTS PCV… ONT POUR VALEUR :
Acquis avant le 31/12/1994, non liquidés au 31/12/2006 23,25 €
Acquis entre le 01/01/1995 et le 31/12/2005, non liquidés au 31/12/2006 27,50 €
Acquis à compter du 01/01/2006 : leur valeur change chaque année, indexée sur l’inflation Par exemple, en 2014 : 24,06 €
(1)
Ces modes de calcul
sont appliqués dès la
3e
année d’activité. Les
deux premières
années, un forfait est
appliqué, avec une
régularisation la
3e
année.
Source : CARCDSF
PAR EXEMPLE
La pension est minorée de 1,50 %
par trimestre manquant pour un
libéral né au 1er
janvier 1956 ou après.

6. 12 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE11 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE
COMPLÉTEZ VOTRE RETRAITE
DE CHIRURGIEN-DENTISTE
AVEC AG2R LA MONDIALE
Un audit de protection sociale sur mesure, pour une stratégie optimisée
Pour une préparation efficace, faites appel à un expert. Votre conseiller
AG2R LA MONDIALE établit pour vous un audit de protection sociale et
patrimoniale personnalisé, pour vous présenter les solutions qui correspondent
au mieux à votre situation :
• personnelle (avez-vous des enfants à charge, un conjoint à protéger… ?),
• professionnelle (quels sont vos revenus, vos charges, la progression de votre
activité... ?),
• patrimoniale (avez-vous une résidence principale, avez-vous remboursé votre
investissement initial d’installation… ?),
• financière (avez-vous déjà des placements, de quelle nature ?),
• fiscale (comment optimiser votre fiscalité ?).
Pourquoi un tel différentiel ?
Le chirurgien-dentiste, après des études de 6 à 9 ans après le bac, commence
sa carrière tardivement. L’âge moyen à l’immatriculation d’un praticien à la
CARCDSF est de 29,45 ans.
Pour atteindre les 166 trimestres d’assurance aujourd’hui nécessaires pour
percevoir une retraite à taux plein (soit 41,5 ans), il devrait travailler jusqu’à 71
ans. Mais certains praticiens préfèrent prendre une retraite sans attendre cette
échéance, et se contentent d’une retraite minorée (complétée par leur épargne
personnelle).
Aucune amélioration en vue…
Le régime de retraite complémentaire des chirurgiens-dentistes est parmi les
plus fragilisés, malgré des modifications ces dernières années :
« malgré ces réformes, (…) le régime des chirurgiens-dentistes serait en
cessation de paiement à l’échéance 2023 », estimait la Cour des Comptes en
20131
.
De nouvelles réformes semblent inévitables, et pourraient se traduire par une
nouvelle baisse de la retraite complémentaire et de la PCV… qui représentent,
ensemble, 72 % de la pension moyenne du chirurgien-dentiste.
(1)
Cour des comptes -
Sécurité sociale 2013 –
Chapitre XVI :
les retraites des
professions libérales –
septembre 2013 -
Pages 473/474

7. 13 VOUS ÊTES CHIRURGIEN-DENTISTE ? ENSEMBLE, PRÉPARONS VOTRE RETRAITE
Toute une gamme de solutions à combiner
Votre conseiller AG2R LA MONDIALE définit et vous propose ensuite une stratégie
adaptée à votre situation et à vos objectifs : il peut compter sur toute une gamme
de produits retraite, à choisir et à combiner pour une retraite sur mesure.
RETRAITE PROFESSIONNELS
Un contrat collectif à adhésion individuelle pour constituer une épargne retraite
dans le cadre avantageux de la loi Madelin, avec :
• des versements déductibles (dans une certaine limite) de vos revenus
imposables,
• un contrat ouvert au professionnel libéral mais aussi à son conjoint
collaborateur,
• 4 modes de gestion financière, pour répondre à vos besoins et objectifs en
fonction de votre profil d’investisseur,
• une sortie, en rente viagère individuelle, ou le choix parmi 18 options de rente
selon votre situation et vos objectifs.
• l’investissement est bloqué jusqu’à votre départ en retraite sauf cas
particuliers prévus par la réglementation,
• la rente est soumise à l’impôt sur le revenu après abattement de 10 %.
RETRAITE INDIVIDUELLE
Un contrat collectif d’assurance vie, à adhésion individuelle, pour construire une
retraite dans le cadre fiscal de l’assurance vie, avec :
• une grande flexibilité durant la constitution, un capital disponible,
• des garanties de prévoyance facultatives pour plus de sécurité,
• 4 modes de gestion financière,
• à l’âge de la retraite, soit maintenir votre adhésion et effectuer des rachats
partiels, soit récupérer la totalité du capital, soit encore opter pour une rente
viagère individuelle.
• votre investissement est disponible à tout moment,
• la rente est soumise à l’impôt sur le revenu pour une fraction de son montant
en fonction de l’âge de départ à la retraite.
MONDIALE SOLUTIONS RETRAITE
Un plan d’épargne retraite populaire à adhésion individuelle pour profiter du
cadre avantageux de PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire), avec :
• 4 modes de gestion financière durant la constitution,
• à l’âge de la retraite, une multitude d’options : jusqu’à 20 % de l’épargne sous
forme de capital et le reste en rente, une rente viagère, une rente individuelle
ou réversible, une rente viagère majorée ou minorée, une rente cycle de vie…
• l’investissement est bloqué jusqu’à votre départ en retraite sauf cas
particuliers prévus par la réglementation,
• la rente est soumise à l’impôt sur le revenu après abattement de 10 %.
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Incapacité et invalidité
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AG2R LA MONDIALE
104-110 bd Haussmann
75379 Paris Cedex 08
Tél. : 0970 808 808 (numéro non surtaxé)
www.ag2rlamondiale.fr Métropole
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