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Les bonnes pratiques du plan financier

  1. 1. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Patrice Schellekens patrice@comptaline.be www.comptaline.be Les bonnes pratiques de la conception du plan financier
  2. 2. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Business Plan 1. Le business plan • description qualitative du projet • définition des moyens à mettre en œuvre 2. Plan financier • quantification du projet • conclusion quant aux possibilités de réussite • définition des besoins financiers 3. Rôles du Business Plan • demande de financements • présentation pour partenaires potentiels • pilotage interne
  3. 3. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Business Plan : Contenu Business Plan • Prévision d’activité Compte de résultat • Prévision du compte de résultat Investissements • Plan d’investissements Plan de Trésorerie Bilan prévisionnel
  4. 4. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan financier • Chiffre d’affaires – Produit : Quels sont les éléments qui le constituent – Prix : Quel est le(s) prix unitaire(s) – Quel est votre part de marché (segment, quantifié) – Etude de marché : pourra vous rassurer sur les éléments financiers.
  5. 5. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan financier • Couts liés à la vente – % de commission – Cout commercial
  6. 6. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier • Achats Matières premières – Liés aux ventes : Couts directs Variables – Niveau de Stock minimum à atteindre – Saisonnalité – Délai de paiement
  7. 7. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier • Personnel – Consultant : Attention à la TVA – Personnel : Brut * 1,3 * 13,92 – Assurance du personnel – Intérimaire : Brut * 2,2 Attention également à la TVA
  8. 8. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier • Frais d’exploitation – Loyer (garantie, durée du bail) – Autres frais – Notaire (+/-1200 Eur) – Honoraires comptables : +/- 2500 Eur – Autres frais – Investissement (réparti sur la période d’utilisation)
  9. 9. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL compte de résultat + Ventes - Achats - Frais d’exploitation - Personnel - Répartition investissement  Permet d’évaluer la rentabilité du projet.
  10. 10. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Plan Financier Qu’est-ce que le Tableau de trésorerie? Reprend : - Les flux (Entrants) : Encaissement • Les ventes avec TVA • Capital • Encaissement du financement – Les flux (Sortants) : Décaissement • Les frais avec TVA • Les investissements • Mensualités de financement • Remboursement TVA trimestrielle (TVA reçue – TVA payée)
  11. 11. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL
  12. 12. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL
  13. 13. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Tableau de Trésorerie + Ventes - Achats - Frais d’exploitation - Personnel - Montant de l’investissement  Permet d’évaluer le solde du compte bancaire prévisionnel chaque mois du projet.
  14. 14. Patrice Schellekens © 2011 CONFIDENTIAL Conseils Si vous ne maitrisez pas l’aspect financier, faites vous aider par un professionnel.

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