1. Ministère de l’enseignement supérieur et de la recherche scientifique
Université de Tunis
Ecole supérieur des sciences économiques et commerciales de Tunis
Année universitaire : 2017 - 2018
Elaboré par : BEN REJEB Malek Encadré par : Mr HASSEN Majdi
Mr FARHAT Achraf
Projet de fin d’étude
Licence appliquée en ingénierie financière des marchés
Octroi des crédits aux Particuliers : Cas de la
BTK
2. Plan
Introduction
Présentation de l’organisme d’accueil
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux
particuliers et les risques liés
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au
sein de la BTK
Conclusion
2
1
3
4
5
6
2 Problématique
7. 7
Présentation de l’organisme d’accueil
La Banque
Tuniso-Koweitienne
Un capital de 200 MD
34 Agences
3 Centres d’affaires
Crée le 25 février 1981
Banque Populaire et à
la Caisse d’Epargne
6 Directions
’’DARC’’
10. 10
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés
Types de crédit bancaire aux particuliers
Destination Durée Caractéristiques
Découvert bancaire Dépenses courantes A court Terme Autorisation bancaire
Crédit de
consommation
Achat de bien de consommation et
d’aménagement
Moins de 5
ans (60 Mois)
--
Crédit voiture Acquisition de véhicule neuf ou
d’occasion
Moins de 7
ans (84 Mois)
La quotité de financement est limité à
80% de la valeur de la véhicule
Crédit immobilier Acquisition d’un logement ou
construction
Entre 15 et 25
ans
La quotité de financement est limité à
80% de l’investissement
Selon Circulaire aux banques 87-47
11. 11
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés
Les éléments essentiels d’un crédit
bancaire
La durée de
remboursement
Le taux d’intérêt Le TEG L’accord de crédit
12. 12
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés
Le risque du crédit bancaire
Non
remboursement
Risque de
contrepartie
La probabilité de
défaillance
Diminution de la
performance de la
banque
13. 13
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques
liés
• L’existence des documents nécessaires
L’évaluation du risque de crédit
Constitution
du dossier
• Analyse financière
• Analyse de la capacité d’endettement
• Analyse des engagements du clients
• L’assurance
• Engagement de domiciliation des revenus
• L’hypothèque du bien acquis
Etude du
dossier
Etude des
garanties
Afin de minimiser
le risque de non
remboursement
14. 14
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques liés
Le crédit bancaire aux professionnels libéraux
• Leurs activités se caractérisent par la fluctuation importante
• Ils représentent une cible pour les banques
• Possibilité d’octroyés des crédits professionnels
La suffisance des
revenus
La pertinence de
l’activité du
professionnel
Les critères
d’octroi de
crédit aux
professionnels
15. 15
Processus d’octroi d’un crédit bancaire aux particuliers et les risques
liés
Les risques liés au segment
professionnel
La défaillance de
l’emprunteur
Risque de
surendettement
17. 17 Analyse du dossier de Mr ZZ qui à bénéficier d’un avis favorable pour l’octroi d’un
crédit :
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
Présentation de la demande de la relation :
Type Construction Particulier
Montant 280 000 TND
Taux : TMM+ 7,75% FIXE
Durée 20 ans
Échéance 2 298,5 DT
Objet Construction de son domicilie
Frais de gestion 0,75 %
Garanties et assurances
-Assurance décès invalidité à hauteur de 280 m
D.
-Domiciliation de revenus.
-Hypothèque de 2 er rang après nous même
sur le bien immobilier objet du TF ****
MEDNINE et estimé après construction à 700 m
D.
18. 18
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
Informations clients
Emprunteur
Statut Monsieur
Nom Z
Prénom Z
Situation de Famille Marié
Nombre d'enfants 2 enfants
Age 37 ans
Emploi / Activités Dentiste
Employeur --
Durée dans l'emploi --
Revenu brut 8 950 DT
Revenu net 6 256 DT
Autres Revenus : Dividendes, Commissions --
Autres Revenus : locatifs / rentes / pensions 840 DT
Total des revenus Nets 6 257 DT
Moyenne des Dépenses Mensuelles 5 409 DT
Mode d'habitation Propriétaire
Date d'entrée en relation 07/07/2014
Revenu Brut Total
R. Locatif
1 200 DT
R. de l’activité
93 000/ 12
= 7 750DT
Revenu Net Total
R. Locatif
840 DT
R. de l’activité
65 000/12
= 5 417 DT
Résultat avant impôt
Résultat Net
19. 19
CREDITS EN COURS
Etablissement financier Nature du crédit Montant
Capital Restant
Dû
Remboursement
mensuel
Echéance du
prêt
BTK (A Racheter) Immédiat particulier 20 000 DT 620 DT 624 DT 20/03/2018
Banque X (A Racheter) Dépenses courantes 20 000 DT 15 908 DT 663,4 DT 30/04/2020
Banque X (A Racheter) Aménagement logement 20 000 DT 3 762 DT 316 DT 31/01/2019
BTK Achat terrain particulier 83 000 DT 73 959 DT 793,8 DT 30/06/2030
LEASING Achat voiture -- 19 047 DT 656 DT --
Total 113 296 DT 3 053,2 DT
Crédit en cours de Mr ZZ
Total des crédits à racheter : 20 290 DT
Emplois % Montant Ressources % Montant
Construction villa 94,36% 339 710 Fonds Propres 22,2% 80 000
Rachat des crédits 5.64% 20 290 Crédit BTK 77,8% 280 000
Total 100% 360 000 Total 100% 360 000
Schéma de financement :
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
20. 20
Tx d'endettement (total des retenues/revenus nets) 49.42 %
Tx d'endettement (total des retenues/revenus bruts) 34.55 %
Reste à vivre 3 164.7 DT
Reste à vivre requis 650 DT
Indicateurs endettement
Date d'entrée en relation 07/07/2014
Epargne du client par rapport aux salaires mensuels Moins d’un revenu mensuel
Fonctionnement du compte Souple
Autorisation 1 900 DT
Position du compte particulier 5 953 DT
Analyse comportement bancaire
Classification :
Classé 0
Pas d’incident de paiement
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
21. Le client sollicite pour un CLT construction à titre personnel de 280 mD .
Les flux net confiés en 2017 qui s’élèvent à 86,7 mD .
21 Avis / Recommandation direction Risque :
Points forts Points faibles
-Statut de la relation
-Reste à vivre confortable de la relation
-Client cible
-Client de la BTK depuis 2014
-Taux d’endettement (revenu net) 57%>40%
Nous sommes d’avis Favorable pour le crédit Construction
sous réserve de rembourser par anticipation l’encours de
leasing mobilier de 19 m D et avec expertise de la
garantie.
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
22. 22
Analyse du dossier de Mr XX qui a obtenir un avis défavorable pour l’octroi
d’un crédit :
Type Crédit confort+
Montant 150 000 DT
Taux : TMM+ 4 %
Durée 5 ans (60 mois)
Échéance 3 230 DT
Objet Réaménagement de la façade de sa villa.
Frais de gestion 1 %
Garanties et assurances
- Assurance décès invalidité
-Engagement de domiciliation des loyers
actuels et à venir
-Extension de l’hypothèque de 1er rang sur
la villa objet du TF N° **** Tunis expertisée
en Novembre 2016.
Demande de la relation :
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
23. 23
Emprunteur
Statut Monsieur
Nom X
Prénom X
Situation de Famille Marié
Nombre d'enfants 3 enfants
Age 53 ans
Emploi / Activités Commerçant
Employeur --
Durée dans l'emploi --
Revenu brut 27 000 DT
Revenu net 11 000 DT
Autres Revenus net : Dividendes, Commissions --
Autres Revenus nets : locatifs / rentes / pensions 11 200 DT
Total des revenus nets 22 200 DT
Moyenne des Dépenses Mensuelles 25 000 DT
Mode d'habitation Propriétaire
Date d'entrée en relation 20/02/2013
Informations clients Revenu Brut Total
R. Locatif 1
10 000 DT
R. Locatif 2
6 000 DT
R. de l’activité
11 000 DT
Revenu Net Total
R. Locatif 1
7 000 DT
R. Locatif 2
4 200 DT
R. de l’activité
11 000 DT
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
24. 24
CREDITS EN COURS
Etablissement financier Nature du crédit Montant Capital Restant
Remboursement
mensuel
Echéance du
prêt
BTK
Immobilier neuf 150 000 128 000 2 400 DT 30/11/2023
Construction 650 000 378 000 10 300 DT 31/10/2021
Total 506 000 DT 12 700 DT
Crédit en cours de Mr XX
Emplois % Montant Ressources % Montant
Réaménagement 100% 150 000 Fonds Propres 0% 0
Rachat 0% 0 Crédit BTK 100% 150 000
Total 100% 150 000 Total 100% 150 000
Schéma de financement
Tx d'endettement (total des retenues/revenus Bruts) 59 %
Tx d’endettement (total des retenues/revenus Nets) 71.75 %
Reste à vivre 750 DT
Reste à vivre requis 6 270 DT
Indicateurs endettement
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
25. 25
Date d'entrée en relation 07/07/2014
Epargne du client par rapport aux salaires mensuels Moins d’un revenu mensuel
Fonctionnement du compte Souple
Autorisation 1 900 DT
Position du compte particulier 5 953 DT
Analyse comportement bancaire
Situation du compte personnel de Mr X :
Découvert : 12 500 DT, Autorisation : 5 000 DT
Impayés : 138 000 DT
Crédit encours : 506 000 DT
Engagement client vis-à-vis du secteur bancaire :
Nombre D’incidents : 23
Total encours : 506 000 DT
Classé 4
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
26. Le client sollicite pour un crédit de consommation à titre personnel de 150 mD .
Les flux net confiés sont en diminution :
26 Avis / Recommandation direction Risque :
2014 2015 2016 2017
CA confié 493 923 359 135
Points forts Points faibles
-Diversité des revenues
-Client historique de la BTK.
-Garanties suffisantes
-Patrimoine immobilier important.
-Reste à vivre correcte du foyer.
-Taux d’endettement est très élevé > 40%
-Absence des états financiers 2016
-Manque de visibilité sur l’évolution et la solidité
financière de l’affaire surtout que le CA confié est faible
par rapport aux CA réalisés.
-Relation classée 4 et présence d’impayés sur SED BCT.
-Incohérence entre les déclarations d’impôt et les états
financiers.
Nous sommes d’avis Défavorable en l’état.
Analyse empirique des dossiers de crédit aux particuliers au sein de la
BTK
28. La gestion du risque de crédit est la fonction
principale pour une banque.
Le degrés de risque diffère d’un client à un autre
suite à plusieurs variables.
Recommandation
28
Conclusion
Notes de l'éditeur
Bonjour, Avant de commencer, je souhaiterais vous remercier Mr le présidents et les autres membres du jury, pour m’avoir permis de soutenir mon travail. Je remercie spécialement Mr majdi hassen et Mr achref farhat pour leurs conseils et leurs présences tout au long de la réalisation de mon rapport,
En vue de l'obtention du diplôme en licence appliquée en ingénierie financière des marché
Je vous présente mon projet intitulé ‘octoi des crédits bancaires aux particuliers : cas de la BTK,
Pour commencer, je vous présente le plan de mon travail suivant....
Nous allons commencer par une introduction pour vous mettre dans le contexte de notre projet,
Sur le marché Tunisien 80% des sociétés ont décider de s'introduire afin de lever des fonds ou accroitre leur notoriété
La littérature financière a relever 3 type d’anomalies
Avant de commencer il faut recourir a etudier les caractérisiques du marché boursier tunisien, qui seront intérgré ensuite dans le calcul de la sous/surévaluation
Avant de commencer il faut recourir a etudier les caractérisiques du marché boursier tunisien, qui seront intérgré ensuite dans le calcul de la sous/surévaluation
Toutefois, notre étude effectuée sur le marché boursier tunisien vient confirmer l’existence du phénomène de la sous/surévaluation à travers un échantillon de 45 entreprises introduites du 27 janvier 1999 jusqu’au 28 mars 2014
Par ailleurs, les valeurs des coefficients de détermination (R²) des deux modèles montrent que notre étude souffre de certaines limites. En effet, cela nous permet de penser à l’existence d’autres variables qui apportent d’avantage une explication au phénomène étudié et qui améliore la qualité de la régression linéaire
Ce phénomène de la sous/surévaluation présente une abondante documentation comparé aux autres anomalies présentes sur le marché boursier. Il est proposé, donc, d’effectuer une étude approfondie afin de trouver les déterminants pouvant donner lieu à ces anomalies. C’est une question qui restera ouverte et qui fera l’objet des futures études sur les marchés boursiers partout dans le monde.
