FIDDAYS - Comment optimiser son coût de revient et sa gestion entreprise ?FIDAQUITAINE
FIDDAYS - Comment améliorer son coût de revient et sa gestion d'entreprise ?
N°8 - Salle B - 8h00 / 9h00
FIVE OFFICE FORMATION - Chrystèle CODOGNOTTO
Gérante
FIDAQUITAINE - Martin SCHNAPPER
Expert-comptable et Commissaire aux comptes
FIDDAYS - Comment optimiser la gestion de son patrimoine ? Les tendances en 2...FIDAQUITAINE
FIDDAYS - Comment optimiser la gestion de son patrimoine ? Les tendances en 2018.
N°21 - Salle A - 8h00 / 9h00
TRADITIA - Philippe de SAINT-SEINE
Fondateur et Président
TRADITIA - Bertrand de PETIVILLE - Juriste
FIDDAYS - Comment preparer son depart en retraite ?FIDAQUITAINE
FIDDAYS - Comment préparer son départ en retraite ?
N°23 - Salle A - 9h30 / 10h30
AREAS ASSURANCES - Anthony CARBONNEL
Agent Général d’assurances
FIDAQUITAINE - Martin SCHNAPPER
Expert-comptable et Commissaire aux comptes
BSA, BSPCE, actions gratuites ? Comment motiver ses salariés dans une start-u...Marseille Innovation
Lorsqu’il veut faire grandir son entreprise, le chef d’entreprise doit attirer les talents en fidélisant les membres de son équipe. Mais comment rémunérer de manière attractive ses salariés, ou ne pas se les faire débaucher, lorsqu’on est une toute jeune start-up ou une PME sans moyens ? Très appréciés des investisseurs, ces outils d’intéressement au capital, s’ils sont bien construits, permettront d’impliquer les salariés dans la création de valeur de l’entreprise et de renforcer la motivation des équipes.
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Expert-comptable et Commissaire aux comptes
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Fondateur et Président
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AREAS ASSURANCES - Anthony CARBONNEL
Agent Général d’assurances
FIDAQUITAINE - Martin SCHNAPPER
Expert-comptable et Commissaire aux comptes
BSA, BSPCE, actions gratuites ? Comment motiver ses salariés dans une start-u...Marseille Innovation
Lorsqu’il veut faire grandir son entreprise, le chef d’entreprise doit attirer les talents en fidélisant les membres de son équipe. Mais comment rémunérer de manière attractive ses salariés, ou ne pas se les faire débaucher, lorsqu’on est une toute jeune start-up ou une PME sans moyens ? Très appréciés des investisseurs, ces outils d’intéressement au capital, s’ils sont bien construits, permettront d’impliquer les salariés dans la création de valeur de l’entreprise et de renforcer la motivation des équipes.
Comment choisir son statut juridique ?FIDAQUITAINE
Fidaquitaine vous aide dans votre création d'entreprise notamment sur la partie juridique. Découvrez notre diaporama à ce sujet. Nous intervenons à Bordeaux et Périgueux.
Notice pour la déclaration de dépenses d’innovation éligibles au crédit impôt...polenumerique33
Notice pour la déclaration de dépenses d’innovation éligibles au crédit impôt recherche CIR > CII
Depuis le 1er janvier 2013, pour aider les entreprises à financer leurs activités d’innovation, le crédit d’impôt recherche (CIR) a été étendu aux dépenses de conception de prototypes et d’installations pilotes de produits nouveaux. Il s'agit du crédit d’impôt innovation (CII), réservé aux PME au sens communautaire.
Peuvent bénéficier du CII les très petites entreprises (TPE) et les petites et moyennes entreprises (PME) au sens communautaire ayant une activité industrielle, commerciale, artisanale ou agricole.
Sont donc concernées les entreprises qui satisfont aux conditions de seuils financiers et d’effectif suivant :
* Effectif inférieur à 250 salariés
* Chiffre d’affaires n’excédant pas 50 millions d’euros ou total du bilan n’excédant pas 43 millions d’euros.
Les leviers à bien activer pour financer votre R&D, innovation et mise sur le marché.
1. Financer ses innovations par anticipation pour accroitre son potentiel.
2. Financer ses innovations une fois les travaux initiés pour amortir des ajustements budgétaire.
Lois de finances 2020 : toujours plus de transparence … toujours plus de comp...Deloitte Société d'Avocats
Le 9 janvier 2020 dernier, à l’occasion des Lois de finances, les experts de Deloitte | Taj ont animé une conférence portant sur les nouveautés en matière de fiscalité.
Les interventions de nos experts se sont déclinées autour de 6 axes majeurs :
Fiscalité personnelle et actionnariat : entre transparence et stabilité fiscale, les nouveaux piliers du consentement à l’impôt
Fiscalité des entreprises : IS, CIR, réduction mécénat … Panorama des nouvelles mesures
Fiscalité des entreprises : Hybrides : les nouvelles règles du jeu
TVA : des changements importants
DAC 6 (Mandatory disclosure rules) : la directive a été transposée
Fiscalité internationale : OCDE
CII, CIR et statut JEI après la loi de finances 2014CEEI NCA
Le CEEI Nice Côte d'Azur propose les "Konfs Méridia". Des experts interviennent sur des sujets d'actualités.
Delphine Garcia, Nadège Bouget et Aldric Aubry apportent des précisions sur les nouvelles mesures de la loi de finances 2014 qui intéressent les entreprises :
- Le soutien aux entreprises innovantes est accru
- Le gouvernement affiche une volonté de taxer plus fortement les grandes entreprises
- Les petites entreprises voient leurs régimes d'imposition aménagés.
Un focus sera réalisé, par nos experts, sur :
Le Crédit d'Impôt Innovation (CII), le Crédit d'Impôt Recherche (CIR) et le statut de la Jeune Entreprise Innovante (JEI),
Les dispositifs proposés par Bpifrance en matière d'innovation à destination des entreprises innovantes : de l'aide directe aux dispositifs de prêts,
La possibilité d'accéder àdes financements européens dans le cadre de Horizon 2020 et notamment Instrument PME, outil destiné aux PME*.
Quels levier actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? Une appro...Deloitte Société d'Avocats
Pour vous aider à appréhender au mieux les enjeux révélés par la crise économique en matière d'empreinte immobilière, qu'ils soient financiers, juridiques ou fiscaux, et vous permettre d’identifier les leviers à actionner, nos experts Cécile Debin (Avocate Associé, spécialiste en Droit des sociétés et en Fusions-Acquisitions, Deloitte | Taj), Bruno Amsellem (Director Debt & Capital Advisory au sein du département Financial Advisory, Deloitte) et Soufiane Jemmar (Avocat Director, spécialisé en Fiscalité des entreprises et en immobilier, Deloitte | Taj) vous proposent leur éclairage 360° au cours d'un webinar.
Les entreprises face au coronavirus : le maintien de l’activité et la protect...Deloitte Société d'Avocats
Préserver le maintien de l’activité
Premier impératif: remplacer les salariés absents
Deuxième impératif : faire travailler plus longtemps les salariés présents
Troisième impératif : modifier l’organisation du travail
Protéger la santé des salariés
Obligation générale de sécurité de l’employeur
Mise en œuvre par l’employeur de son obligation de sécurité
Comment choisir son statut juridique ?FIDAQUITAINE
Fidaquitaine vous aide dans votre création d'entreprise notamment sur la partie juridique. Découvrez notre diaporama à ce sujet. Nous intervenons à Bordeaux et Périgueux.
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Notice pour la déclaration de dépenses d’innovation éligibles au crédit impôt recherche CIR > CII
Depuis le 1er janvier 2013, pour aider les entreprises à financer leurs activités d’innovation, le crédit d’impôt recherche (CIR) a été étendu aux dépenses de conception de prototypes et d’installations pilotes de produits nouveaux. Il s'agit du crédit d’impôt innovation (CII), réservé aux PME au sens communautaire.
Peuvent bénéficier du CII les très petites entreprises (TPE) et les petites et moyennes entreprises (PME) au sens communautaire ayant une activité industrielle, commerciale, artisanale ou agricole.
Sont donc concernées les entreprises qui satisfont aux conditions de seuils financiers et d’effectif suivant :
* Effectif inférieur à 250 salariés
* Chiffre d’affaires n’excédant pas 50 millions d’euros ou total du bilan n’excédant pas 43 millions d’euros.
Les leviers à bien activer pour financer votre R&D, innovation et mise sur le marché.
1. Financer ses innovations par anticipation pour accroitre son potentiel.
2. Financer ses innovations une fois les travaux initiés pour amortir des ajustements budgétaire.
Lois de finances 2020 : toujours plus de transparence … toujours plus de comp...Deloitte Société d'Avocats
Le 9 janvier 2020 dernier, à l’occasion des Lois de finances, les experts de Deloitte | Taj ont animé une conférence portant sur les nouveautés en matière de fiscalité.
Les interventions de nos experts se sont déclinées autour de 6 axes majeurs :
Fiscalité personnelle et actionnariat : entre transparence et stabilité fiscale, les nouveaux piliers du consentement à l’impôt
Fiscalité des entreprises : IS, CIR, réduction mécénat … Panorama des nouvelles mesures
Fiscalité des entreprises : Hybrides : les nouvelles règles du jeu
TVA : des changements importants
DAC 6 (Mandatory disclosure rules) : la directive a été transposée
Fiscalité internationale : OCDE
CII, CIR et statut JEI après la loi de finances 2014CEEI NCA
Le CEEI Nice Côte d'Azur propose les "Konfs Méridia". Des experts interviennent sur des sujets d'actualités.
Delphine Garcia, Nadège Bouget et Aldric Aubry apportent des précisions sur les nouvelles mesures de la loi de finances 2014 qui intéressent les entreprises :
- Le soutien aux entreprises innovantes est accru
- Le gouvernement affiche une volonté de taxer plus fortement les grandes entreprises
- Les petites entreprises voient leurs régimes d'imposition aménagés.
Un focus sera réalisé, par nos experts, sur :
Le Crédit d'Impôt Innovation (CII), le Crédit d'Impôt Recherche (CIR) et le statut de la Jeune Entreprise Innovante (JEI),
Les dispositifs proposés par Bpifrance en matière d'innovation à destination des entreprises innovantes : de l'aide directe aux dispositifs de prêts,
La possibilité d'accéder àdes financements européens dans le cadre de Horizon 2020 et notamment Instrument PME, outil destiné aux PME*.
Quels levier actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? Une appro...Deloitte Société d'Avocats
Pour vous aider à appréhender au mieux les enjeux révélés par la crise économique en matière d'empreinte immobilière, qu'ils soient financiers, juridiques ou fiscaux, et vous permettre d’identifier les leviers à actionner, nos experts Cécile Debin (Avocate Associé, spécialiste en Droit des sociétés et en Fusions-Acquisitions, Deloitte | Taj), Bruno Amsellem (Director Debt & Capital Advisory au sein du département Financial Advisory, Deloitte) et Soufiane Jemmar (Avocat Director, spécialisé en Fiscalité des entreprises et en immobilier, Deloitte | Taj) vous proposent leur éclairage 360° au cours d'un webinar.
Les entreprises face au coronavirus : le maintien de l’activité et la protect...Deloitte Société d'Avocats
Préserver le maintien de l’activité
Premier impératif: remplacer les salariés absents
Deuxième impératif : faire travailler plus longtemps les salariés présents
Troisième impératif : modifier l’organisation du travail
Protéger la santé des salariés
Obligation générale de sécurité de l’employeur
Mise en œuvre par l’employeur de son obligation de sécurité
YOUR BUSINESS IS YOUR PROFITABILITY IN CONCEPT HOTEL FUTURIST. SEE YOUR FUTURE AS YOUR PRESENT AND INVEST IN CREATIVITY THAT MAKES SENSE AND REALITY FOR BOTH GUESTS, MANAGEMENT AND STAFF. A NEW VISION AT SHORT TERM, MID TERM OR LONG TERM QUALITY AND TECHNOLOGY HOSPITALITY INDUSTRY.
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Deloitte et le Cabinet d’avocats Taj, une entité du réseau Deloitte, ont animé le 12 mai 2020 un webinar sur "Les enjeux du financement immobilier dans le contexte du Coronavirus".
Comment adapter votre financement immobilier pour faire face à l’impact de la crise Covid-19 et se préparer à la période d’incertitude à venir ?
Quelles sont les clauses centrales à étudier et à adapter dans une documentation financière à court, à moyen et à long terme, dans une perspective post-covid ?
Quel est l’appétit des banques en cette période d’incertitude ?
Quelles sont les solutions alternatives de financement existantes en cette période ?
Nous vous incitons à transférer cette invitation à vos équipes et collaborateurs susceptibles d’être intéressés par ces sujets.
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> Loi de financement de la sécurité sociale
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GUIDE POUR LES EMPLOYEURS
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4. Toute entreprise a besoin périodiquement de financer des investissements :
renouvellement de biens d’équipement, développement de nouveaux
marchés, modernisation des outils de production, …
Pour prendre cette décision, le chef d’entreprise doit connaître les modalités
de financement qui peuvent lui être proposées et en analyser les
conséquences comptables, fiscales et financières.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 4
PRÉAMBULE :
5. LA DEFINITION DU BESOIN
ETUDE DE FAISABILITE DU PROJET D’INVESTISSEMENT
LES DIFFERENTS MODES DE FINANCEMENT
CONCLUSIONS
FIDAQUITAINE - Confidentiel 5
SOMMAIRE
7. Un projet d’investissement doit être clairement défini avant d’en solliciter
le financement.
Cela suppose de présenter précisément :
A quoi va servir l’investissement
La nature des biens à financer
Le budget global
Les aides éventuelles sollicitées
FIDAQUITAINE - Confidentiel 7
LA DÉFINITION DU BESOIN
8. A ce stade, l’entreprise est en mesure de déterminer si le projet
d’investissement répond bien à un besoin interne.
A défaut, le projet peut être abandonné ou reporté.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 8
LA DÉFINITION DU BESOIN
10. A cette étape, la décision d’investissement est prise.
L’entreprise doit alors vérifier si le projet est finançable.
Cette analyse repose sur la préparation d’un dossier financier qui
récapitule les diverses hypothèses retenues par la société.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 10
ETUDE DE FAISABILITÉ DU PROJET
D’INVESTISSEMENT
11. Analyse des éléments financiers historiques :
La construction des calculs repose sur l’analyse des données financières
existantes.
L’entreprise présente les données issues de ses derniers bilans
comptables, afin d’analyser sa solvabilité, son autonomie financière (CAF,
endettement), son fonds de roulement et besoin en fonds de roulement,
les délais moyens de règlement des créances clients, des dettes
fournisseurs, de la rotation de ses stocks.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 11
ETUDE DE FAISABILITÉ DU PROJET
D’INVESTISSEMENT
12. Analyse du ratio de vétusté:
Il est également utile de calculer le ratio de vétusté. Ce dernier se définit
comme le rapport des immobilisations corporelles nettes sur les
immobilisations corporelles brutes.
Plus le résultat est proche de 1, plus l’outil de production est récent.
Dans le cas contraire, il indique un vieillissement avec une nécessité de
procéder à des remplacements ou nouvelles acquisitions.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 12
ETUDE DE FAISABILITÉ DU PROJET
D’INVESTISSEMENT
13. Prévisionnel financier
L’entreprise construit alors son prévisionnel d’exploitation en intégrant les
nouveaux investissements : coût HT, revente des immobilisations
existantes, subventions ou aides à percevoir
Elle peut établir autant d’hypothèses que de modes de financement
envisagés.
Les enveloppes allouables côté banque
FIDAQUITAINE - Confidentiel 13
ETUDE DE FAISABILITÉ DU PROJET
D’INVESTISSEMENT
15. Définition : L’autofinancement se définit comme le financement d'une
entreprise par ses propres capitaux.
Pas d’endettement
Pas de passif au bilan
Autres valorisations de la trésorerie
FIDAQUITAINE - Confidentiel 15
AUTOFINANCEMENT
16. LES DIFFÉRENTS IMPACTS :
Impacts comptables : augmentation de l’actif immobilisé, constatation de
dotations aux amortissements
Impacts fiscaux : baisse du résultat fiscal à hauteur des amortissements
constatés
Impacts financiers : baisse de la trésorerie à hauteur de l’investissement,
perte des éventuels intérêts de placements de la trésorerie mobilisée.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 16
AUTOFINANCEMENT
17. FIDAQUITAINE - Confidentiel 17
AUTOFINANCEMENT
Pour mieux comprendre l’impact sur le résultat de l’entreprise qui a
recours à un autofinancement, nous présentons ci-après une
simulation avec les hypothèses suivantes :
- Date d’acquisition : janvier 2018
- Valeur du bien financé = 50 000 euros HT
- Amortissement sur 5 ans
18. FIDAQUITAINE - Confidentiel 18
AUTOFINANCEMENT
SIG Réalisé Invest. Impacts Corrigé SIG Réalisé Invest. Impacts Corrigé
Chiffre d'affaires 5540965 0 200000 5740965 Excédent brut d'exploitation 274433 0 154000 428433
Ventes de marchandises 2878303 0 2878303 Reprises sur provisions 92696 0 92696
Achats consommés de marchandises 2750897 0 2750897 Transferts de charges 55366 0 55366
Marge commerciale 127406 0 0 127406 Autres produits 26560 0 26560
Production vendue 0 0 0 Dotations aux amortissements 92698 10000 0 102698
Prestations vendues 2662662 200000 2862662 Dotations aux provisions 59357 0 59357
Production stockée 0 0 0 Autres charges 104548 0 104548
Production immobilisée 0 0 0 Résultat d'exploitation 192452 -10000 154000 336452
Production de l'exercice 2662662 0 200000 2862662 Produits financiers 30966 -1000 0 29966
Achats consommés de matières 1098234 0 1098234 Charges financières 5307 0 5307
Marge sur production 1564428 0 200000 1764428 Résultat financier 25659 -1000 0 24659
Marge globale 1691834 0 200000 1891834 Résultat courant 218111 -11000 154000 361111
Charges externes 409493 8000 417493 Produits exceptionnels 13824 0 13824
Valeur ajoutée 1282341 0 192000 1474341 Charges exceptionnelles -6322 0 -6322
Subventions d'exploitation 0 0 0 Résultat exceptionnel 20146 0 0 20146
Impôts et taxes 103110 0 103110 Participation des salariés 0 0 0
Charges de personnel 904798 38000 942798 Impôts sur les bénéfices 78699 -3080 51328 126947
Excédent brut d'exploitation 274433 0 154000 428433 Résultat de l'exercice 159558 -7920 102672 254310
Capacité d'autofinancement 212902 2080 102672 317654
19. Définition : Un crédit amortissable est un crédit dont le capital est
"amorti" dans le temps. L'emprunteur rembourse une partie du capital à
chaque échéance (mensuelle, trimestrielle, annuelle) ainsi qu'une part
d'intérêts.
Durées moyennes constatées
Impact bilanciel
Endettement – augmentation des encours MLT
Garanties nécessaires ?
Assurances emprunteurs
FIDAQUITAINE - Confidentiel 19
EMPRUNT
20. LES DIFFÉRENTS IMPACTS :
Impacts comptables : augmentation de l’actif pour la partie relative aux
immobilisations et du passif pour la partie relative à l’endettement,
constatation de dotations aux amortissements
Impacts fiscaux : baisse du résultat fiscal à hauteur des amortissements
constatés et des intérêts d’emprunts versés
Impacts financiers : baisse de la trésorerie à hauteur des échéances
d’emprunt.
FIDAQUITAINE - Confidentiel 20
EMPRUNT
21. FIDAQUITAINE - Confidentiel 21
EMPRUNT
EMPRUNT
Paliers Nombre Périodicité Mensualité
1 60 Mensuelle 863,01 €
TOTAL 60 Mois 51 929,40 €
Hypothèse retenue :
22. FIDAQUITAINE - Confidentiel 22
EMPRUNT
SIG Réalisé Invest. Impacts Corrigé SIG Réalisé Invest. Impacts Corrigé
Chiffre d'affaires 5540965 0 200000 5740965 Excédent brut d'exploitation 274433 0 154000 428433
Ventes de marchandises 2878303 0 2878303 Reprises sur provisions 92696 0 92696
Achats consommés de marchandises 2750897 0 2750897 Transferts de charges 55366 0 55366
Marge commerciale 127406 0 0 127406 Autres produits 26560 0 26560
Production vendue 0 0 0 Dotations aux amortissements 92698 10000 0 102698
Prestations vendues 2662662 200000 2862662 Dotations aux provisions 59357 0 59357
Production stockée 0 0 0 Autres charges 104548 0 104548
Production immobilisée 0 0 0 Résultat d'exploitation 192452 -10000 154000 336452
Production de l'exercice 2662662 0 200000 2862662 Produits financiers 30966 0 30966
Achats consommés de matières 1098234 0 1098234 Charges financières 5307 3060 0 8367
Marge sur production 1564428 0 200000 1764428 Résultat financier 25659 -3060 0 22599
Marge globale 1691834 0 200000 1891834 Résultat courant 218111 -13060 154000 359051
Charges externes 409493 8000 417493 Produits exceptionnels 13824 0 13824
Valeur ajoutée 1282341 0 192000 1474341 Charges exceptionnelles -6322 0 -6322
Subventions d'exploitation 0 0 0 Résultat exceptionnel 20146 0 0 20146
Impôts et taxes 103110 0 103110 Participation des salariés 0 0 0
Charges de personnel 904798 38000 942798 Impôts sur les bénéfices 78699 -3657 51328 126370
Excédent brut d'exploitation 274433 0 154000 428433 Résultat de l'exercice 159558 -9403 102672 252827
Capacité d'autofinancement 212902 597 102672 316171
Emprunts à moins d'un an 56789 8840 0 65629
Capacité à rembourser 156113 -8243 102672 250542
23. Définition : Il s’agit d’une option de financement des investissements
professionnels. Le chef d’entreprise choisit un équipement et convient avec
le vendeur des conditions de l’achat. L’organisme financeur achète le
matériel et loue celui-ci à la société qui l’exploite librement.
En fin de contrat :
Restitution du matériel
Acquisition pour une valeur déterminée à l’origine
Bénéficiaires et biens éligibles
Assurances liées
Les garanties demandées
Les avantages
Spécificités
FIDAQUITAINE - Confidentiel 23
CREDIT BAIL
24. LES DIFFÉRENTS IMPACTS :
Impacts comptables : constatation de charges externes relatives aux loyers
versés
Impacts fiscaux : baisse du résultat fiscal à hauteur des échéances de loyers
Impacts financiers : baisse de la trésorerie à hauteur des échéances de
location, et à hauteur de la levée d’option à terme
FIDAQUITAINE - Confidentiel 24
CREDIT BAIL
25. FIDAQUITAINE - Confidentiel 25
CREDIT BAIL
CLASSIQUE
Paliers Nombre Périodicité Montant HT
1 60 Mensuelle 863,01 €
TOTAL 60 Mois 51 780,60 €
DEGRESSIF
Paliers Nombre Périodicité Montant HT
1 12 Mensuelle 1 459,57 €
2 12 Mensuelle 1 202,00 €
3 12 Mensuelle 686,86 €
4 12 Mensuelle 515,14 €
5 12 Mensuelle 429,28 €
TOTAL 60 mois 51 514,20 €
T30
Paliers Nombre Périodicité Montant HT
1 1 Mensuelle 2 473,97 €
2 20 Trimestrielle 2 473,97 €
TOTAL 61 mois 51 953,37 €
Hypothèses retenues :
26. FIDAQUITAINE - Confidentiel 26
CREDIT BAIL
SIG Réalisé Invest. Impacts Corrigé SIG Réalisé Invest. Impacts Corrigé
Chiffre d'affaires 5540965 0 200000 5740965 Excédent brut d'exploitation 274433 -33312 154000 395121
Ventes de marchandises 2878303 0 2878303 Reprises sur provisions 92696 0 92696
Achats consommés de marchandises 2750897 0 2750897 Transferts de charges 55366 0 55366
Marge commerciale 127406 0 0 127406 Autres produits 26560 0 26560
Production vendue 0 0 0 Dotations aux amortissements 92698 0 92698
Prestations vendues 2662662 200000 2862662 Dotations aux provisions 59357 0 59357
Production stockée 0 0 0 Autres charges 104548 0 104548
Production immobilisée 0 0 0 Résultat d'exploitation 192452 -33312 154000 313140
Production de l'exercice 2662662 0 200000 2862662 Produits financiers 30966 0 30966
Achats consommés de matières 1098234 0 1098234 Charges financières 5307 0 5307
Marge sur production 1564428 0 200000 1764428 Résultat financier 25659 0 0 25659
Marge globale 1691834 0 200000 1891834 Résultat courant 218111 -33312 154000 338799
Charges externes 409493 33312 8000 450805 Produits exceptionnels 13824 0 13824
Valeur ajoutée 1282341 -33312 192000 1441029 Charges exceptionnelles -6322 0 -6322
Subventions d'exploitation 0 0 0 Résultat exceptionnel 20146 0 0 20146
Impôts et taxes 103110 0 103110 Participation des salariés 0 0 0
Charges de personnel 904798 38000 942798 Impôts sur les bénéfices 78699 -9327 51328 120700
Excédent brut d'exploitation 274433 -33312 154000 395121 Résultat de l'exercice 159558 -23985 102672 238245
Capacité d'autofinancement 212902 -23985 102672 291589
27. FIDAQUITAINE - Confidentiel 27
SYNTHESE
HT TTC
prix d'achat 50 000 € 60 000 €
autofinancement emprunt CB classique degressif t30
impact treso à
la livraison
-60 000 € -10 000€ (TVA) 0 € 0 € -2473,97
impact treso à
terme
0 € 0 € 500 € 500 € 500 €
mensualité 0 865,49 863,01 1459,57€ (N) 824,66
impact fiscal
selon
amortissement
Selon
amortissement +
intérêts
totalité des loyers
impact
bancaire
dégradation de la
trésorerie
augmentation de
l'endettement
baisse des encours
28. LA PRESENTATION DE SON DOSSIER AU
BANQUIER OU A L’ORGANISME
FINANCEUR
FIDAQUITAINE - Confidentiel 28
29. SAVOIR ANTICIPER !
Remise annuelle des documents comptables à son banquier :
Bilan détaillé
Liasse fiscale
Communication des principaux événements ayant impacté les comptes
annuels.
Définir ses projets futurs avec son expert-comptable :
Réalisation d’une situation comptable intercalaire
Réalisation d’un prévisionnel d’exploitation
La situation patrimoniale du dirigeant
FIDAQUITAINE - Confidentiel 29
LE DOSSIER BANCAIRE
32. 32
3 av. Georges Clemenceau 33150 CENON
05 56 40 94 20
26 rue Chanzy 24000 PERIGUEUX
05 53 46 65 16
www.FIDAQUITAINE.com
ENSEMBLE,
C U L T I V O N S V O T R E R É U S S I T E !
FIDAQUITAINE - Confidentiel
Merci de votre attention