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Il reste encore des solutions pour réduire la facture
- 1. NOV 11 Mensuel OJD : 322534 Surface approx. (cm²) : 1943 6 RUE DARU N° de page : 140 75379 PARIS CEDEX 08 - 01 73 05 45 45 Page 1/4 Votre argent Spécial impôts Le gouvernement va de nouveau raboter les Il reste encore avantages fiscaux liés QUX produits d'épargne. Revue de détail des des solutions pour niches dont il faut profiter avant la fin 2011. réduire la facture C est à désespérer le plus d'allégements fiscaux. Maigre le tables a long terme, les trois et ans), vous obtiendrez un rende- citoyen des contri- bonus de la loi Scellier (22% du quatre-pieces (le potentiel de ment, avantage fiscal inclus, buables ! Depuis la ré- prix d'achat, p l a f o n n é à plus-values est supérieur à celui souvent supérieur à 4,20% l'an. forme de 2009, on sa- 300000 euros), pas sûr que la des petites surfaces). Côté prix, vait que les avantages bonne affaire soit au rendez- il y a aussi des avantages. RESIDENCES NEUVES fiscaux attachés à certains pla- vous : avec des prix au sommet «L'achat en gros permet d'obte- AVEC SERVICES cements (notamment la pierre) (+ 9,7% sur un an) et des loyers nir de 5 à 10% de rabais sur le allaient rapetisser au fil des ans en berne (+ 0,9%), l'immobilier tarif officiel», assure Alain Gain maximum : G 000 euros i de réduction d'impôts par an I Fâcheux, mais au moins était- neuf présente de gros risques II Boyer-Chammard, P-DGd'lm- pendant neuf ans on fixé. Et voilà que le gouver- y a pourtant moyen de les movalor Gestion. Certes, la Baisse prévue de l'avantage : nement vient d'annoncer un réduire considérablement, en lourdeur des frais d'entrée (de 9 fiscal en 2012 : 33% I coup de rabot supplémentaire investissant a traveis des SCPI à 13%) et de gestion (12% par de 10%, appliqué sur l'en- estampillées «Scellier». Ces an) grève la performance finale. L'équivalent d'un rabais de 32% semble des niches dès le I" jan- sociétés spécialisées possèdent Mais, à condition de choisir sur le prix d'achat ! Difficile de vier prochain Autant dire que de nombreux atouts : elles diver- avec soin votre SCPI (lire notre faire mieux que le dispositif nombre de dispositifs ne seront sifient la mise sur des centaines sélection ci-contre) et de ne pas Censi Bouvard, réservé aux ré- plus profitables en 2012, a de biens (le risque est lissé), en revendre vos parts avant sa dis- sidences neuves de services, qui l'image de l'immobilier Scellier, se concentrant sur les plus ren- solution (comptez entre 12 et 14 permet de déduire de son impôt dont le bonus chutera au total 18% de la mise et d'êtie exoneie de... 36%. Pas de panique tou- des 19,6% de TVA. Comme tefois, vous trouverez ici tous les pour les SCPI, l'exploitant de bons plans restant à saisir d'ici l'immeuble se charge de gérer la le 31 décembre. N'hésitez pas a location En plus, il garantit un les cumuler Le plafonnement niveau de rentabilité pour la global des avantages fiscaux n'a durée du bail (neuf ans mini- pas (encore) bougé : il s'élève à mum) Méfiance, toutefois, avec 18000 euros par an plus 6% du les résidences estudiantines ou revenu imposable. Suffisant touristiques, rarement louées à pour qu'un couple gagnant plus de 70%, qui offrent moins 140000 euros par an parvienne de 3,5% l'an (4,2% maximum à effacer 100% de son impôt. après avantage fiscal) Préférez les Ehpad, ces résidences médi- calisées pour seniors «Une au- SCPI SCELLIER torisation administrative étant Gain maximum : 7333 euros exigée pour en construire, le de réduction d impôts par an, risque de saturation est faible», pendant neuf ans explique Benjamin Nicaise, Baisse prévue de l'avantage patron du cabinet Ceremcimo. fiscal en 2012 : 36% En passant par un bon gestion- naire tel qu'Orpéa, Médica ou Frais de notaire offerts chez Emera, vous êtes assuré d'un Nexity. 7500 euros de ristourne taux d'occupation des chambres sur les cinq-pièces chez de 95%. Rendement moyen • Bouygues... Comme à chaque 4% l'an (4,8% net après avan- fin d'année, les promoteurs mul- tage fiscal), avec des pointes à tiplient les cadeaux afin d'écou- 4,6% (5.5% net), comme pour ler leurs stocks, notamment le programme Emeraudes II, auprès des clients en quête INTERINVEST Eléments de recherche : INTERINVEST ou INTER INVEST : société spécialisée dans la finance et la défiscalisation, toutes citations 5845499200501/GFP/OTO/2
- 2. NOV 11 Mensuel OJD : 322534 Surface approx. (cm²) : 1943 6 RUE DARU N° de page : 140 75379 PARIS CEDEX 08 - 01 73 05 45 45 Page 2/4 NOS CONSEILS D'INVESTISSEMENT À RÉALISER D'ICI FIN 2011 SIX SCPI INVESTIES EN HABITATIONS NEUUES SOUS LE REGIME DE LA LOI SCELLIER SCPI Ticket Frais d'entrée Zones Rentabilité (gestionnaire) d'entrée (de gestion par an) d'investissement j attendue* L'avis de Capital Corum Patrimoine 480 1 1 ,96% Ile-de-France, grandes 4,43% Très prometteuse Le gérant vise les programmes de petits Résid.1 (Corum) euros (11,96%) villes de province promoteurs régionaux, afin de mieux peser sur les prix d'achat DomiDurable 7500 1 1 ,96% Ile-dé France, grandes 4,22% Rassurante cette SCPI privilégie les biens hauts de gamme (Allianz) euros (11,96%) villes de province situes en première couronne parisienne (Boulogne, Issy ) Habitat 2 600 9,57% 4,24% Atout de la société ses investissements, majoritairement fran- Ile-de-France a 90% ciliens, laissent espérer de confortables plus-values a terme (Ciloger) euros (11,96%) Multihabitation 6 7500 10,5% Ile-de-France, grandes 4,41% Le gérant n'investit que s'il obtient 10% de rabais, sur des biens (La Française) euros (11,96%) villes de province situes dans le centre de grandes villes comme Nantes ou Lyon Pierval 6250 13,16% Ile-de-France, grandes 3,89% Frais d'entrée excessifs Mais le gérant, qui vise les trois et (Euryale) euros (11,96%) villes de province quatre pieces, pourrait dégager de gros gains a la revente Patrimmo Habi- 480 11,96% Gros potentiel de plus-value pour cette société spécialisée dans tation 1 (Primonial) euros (11,96%) Ile-de-France 4,26% les appartements familiaux implantes en région parisienne * Taux de rendement prenant en compte I avantage fiscal les frais et une revente des parts au bout de treize ans avec une hypothèse de plus value de 15% CINQ SOCIÉTÉS DE GESTION DE FCPI ET DE FIP POUR INUESTIR DANS DES PME Société Montants gérés Rendt annuel du dernier Fonds à souscrire de gestion (nombre de FCPI/ FCPI arrivé à échéance avant la fin 2011 (date de création) FIP en activité) (nom du fonds) "( (frais prélevés par an|2)) L'avis de Capital 123 Venture 670 M€ 7,57% I3) FIP 123 Patrimoine De très belles réussites dans le passé Le dernier fonds mise à 90% sur (2000) (5/21) (123 Multinova) (4,45%) des établissements pour seniors dépendants (Ehpad) sans grand risque 8,54% I Invest Alto (2001) 350 M€ (15/9) (Alto Innovation 2) FCPI Europe Alto Cette société de gestion n'a encore jamais déçu Gros avantage du dernier Innovation (4,02%) fonds propose il est d'une très courte durée (moins de six ans) A Plus Finance 375 M€ 4,83% FCPI Innovation 11 Ce poids lourd du secteur a acces a tous les dossiers de PME Secteurs (1998) (19/10) (A Plus Innovation 2) (4,70%) privilégies pour 2012 le commerce en ligne et les nouvelles technologies NextStage 300 M€ 4,24% (3> FCPI NextStage Cap Particularité du FCPI actuellement propose aux investisseurs il mise sur (2002) (9 / 6) (Entreprises 2003) 2017 (4,99%) les PME dont les cours de Bourse ont été injustement massacres Viveris 570 M€ 10,26% FCPI Innovens ivens Un sans-faute pour le gérant, dont les fonds ont toujours dégage des gains Management (2000) (10/13) (Innovens 2) Prime 4 (4,1 ,86%) Pour 2011, il vise les PME liées a l'environnement et aux sciences de la vie (1) Avantage fiscal inclus (2) Montant annualise incluant les frais d entrée et de gestion (3) Rendement prévisionnel le fonds étant en cours de liquidation QUATRE GESTIONNAIRES DE QUALITE POUR MISER SUR UN MONTAGE DOM-TOM INDUSTRIEL Société Nombre de Rentabilité du Secteurs de gestion projets lancés montage actuel* d'investissement (dntfi de création) en 2010 (ticket d'entrée) visés par le montage L'avis de Capital Sofico 350 21% Travaux publics, hôtellerie, tourisme, entre- A saisir ce monteur, spécialise dans les gros projets, est extrême- (1993) (15 000 euros) prises du secteur agroalimentaire ment sélectif Sa dernière opération affiche un rendement énorme ' Ecofip 1300 18% Travaux publics, engins agricoles (trac- L'operateur propose accessoirement de garantir l'avantage fiscal (1999) (10 000 euros) teurs ), transports, logements sociaux A éviter cette assurance fait tomber le rendement a 12,5% Profina 3000 17% Travaux publics, engins agricoles, Très prudent, le gestionnaire repartit sa mise sur au moins dix (1994) (25 000 euros) artisanat (boulangerie, boucherie ) locataires et trois régions différentes Mais il faut miser gros Inter Invest , nnn 4UUU 15% Véhicules utilitaires (camions, bus ), Le projet actuel, moins rentable que ceux des concurrents, est en (1991) (4 350 euros) exploitations minières revanche plus accessible Et son déroule peut être suivi sur Internet * Taux de rendement obtenu en rapportant la mise de I investisseur a la réduction d impôts octroyée frais de dossier inclus INTERINVEST Eléments de recherche : INTERINVEST ou INTER INVEST : société spécialisée dans la finance et la défiscalisation, toutes citations 5845499200501/GFP/OTO/2
- 3. NOV 11 Mensuel OJD : 322534 Surface approx. (cm²) : 1943 6 RUE DARU N° de page : 140 75379 PARIS CEDEX 08 - 01 73 05 45 45 Page 4/4 76000 euros d'impôts effacés grâce aux DOM-TOM verses pendant cinq ans par monteur repute, comme ceux ros le mètre carré), garantissent âgées dépendantes (hhpad), un l'exploitant (ensuite, le camion de notre tableau (lire page 133) une revente sans moms-values secteur en pleine expansion A lui est donne) En échange, des Point commun pour limiter les La plupart sont issus de groupes noter les plafonds de souscrip- l'année suivant votre investisse- risques, ils diversifient la mise renommes, comme Oceanis tion des FCPI et des FIP étant ment, vous bénéficiez d'une sur dix a vingt projets distincts Outre-Mer, Oceanic ou CBo cumulables, c'est jusqu a 10560 réduction d impots égale a Rendement prévu des mon- Terntoria, mais on trouve par- euros de réduction d'impôts 47,5% de la valeur de l'engin tages actuels de 15 a 21% ' fois de belles affaires chez les qu'un couple peut empocher Gain 38000 euros (47,5% de petits operateurs A l'image de 80000 euros), pour une mise de cette résidence avec piscine, a 30000 euros Soit, après déduc- LOGEMENTS Saint-Pierre de La Reunion, INDUSTRIE tion des 5 a 8% de frais de dos- OUTRE-MER vendue par Maximus a 2 700 eu- OOTRE-MER sier, un rendement de 17 a 22% ros le mètre carre Une fois le Gain maximum : 12000 euros Gain maximum : 76000 euros Sachez toutefois que, confron- de réduction d impôts par an bien déniche (un gérant de de réduction d impots en une tes a I afflux de demandes en fin pendant neuf ans patrimoine peut vous y aider), seule année d'année, les operateurs exigent Baisse prévue de l'auantage restera a choisir l'option fiscale, Baisse prévue de l'auantage souvent un plus gros apport (40 fiscal en 2012: 25% entre le dispositif Girardm fiscal en 2012 :10% a 45% du prix du bien) ce qui (27% de réduction d'impôts), peut faire chuter la rentabilité a Jusqu a 4000 euros le mètre qui s'éteindra fin 2011, et le De 12 a 22% de rendement moins de 15% De plus, les pro- carre dans certains coins hup- Scellier outre-mer (36% de ré- après avantage fiscal vous ne jets viables se raréfient Gare, pes de Martinique ou de Gua- duction sur le prix d'achat, pla- trouverez pas mieux que le dis- car en cas de faillite de l'exploi- deloupe l'immobilier neuf des fonne a 300000 euros), son suc- positif d'aide aux PME d'outre- tant dans les cinq ans, il faudra DOM-TOM n'est pas donne ' cesseur C'est souvent le Scellier mer pour reduire vos impôts Il- rembourser les gains d'impôts Le dispositif fiscal présente ici qui l'emporte Mais si vous êtes lustration avec l'achat d'un Même punition si le montage doit donc être aborde avec pru très impose, ne négligez pas le camion a La Reunion, d'une va- est mal ficelé et que le fisc vous dence Nous avons épluche les Girardm la réduction d impots leur de 80000 euros vous met- repère La probabilité n'est pas dossiers parmi la centaine de s'étalant sur cinq ans (neuf ans tez 30000 euros de votre poche nulle vu l'intensification des programmes en quête d inves- pour le Scellrer), il permet d'ef- (37% du prix), le solde étant ap- contrôles (Profina en a subi 28 tisseurs d'ici le 31 décembre facer chaque année de plus gros porte par un prêt de 50000 eu- en 2011) Voila pourquoi il est 2011, seule une dizaine, au prix montants d'impôts ros, rembourse par les loyers impératif de s'adresser a un étudie (entre 2 200 et 3 200 eu- Lionel Levy et Pauline Jamcot • fc ta»«fc. ^ï&. En donnant l'usufruit d'un appartement a son Trois bons plans pour minorer son ISF en 2012 enfant, on le fart sortir de son patrimoine Vote cet été le nouveau en tant qu usufruitier qui montant du chèque a signer taxable a l'ISF. barème de l'ISF (de 0 25 sera assujetti a l'ISF sur au mois de juin prochain a 0,5% de taxation contre la valeur du bien Mais des INVESTISSEZ DANS UN 0,55 a 1,80% auparavant) lors qu'elle n'excédera GROUPEMENT FORESTIER va alléger la note des re- pas 1,3 million d'euros Commercialises par le devables en 2012 Mais ils (nouveau seuil de taxation) cabinet Uffi et la Société peuvent encore la diminuer, il en sera exonère Et si la forestière, les groupements en jouant sur leur assiette donation est consentie pour forestiers servent un rende- détaxation Comme c'est seulement dix ans, il n'y ment relativement modeste la valeur du patrimoine au aura aucun droit a payer (1,5 a 2% l'an, grâce a la 1er janvier qui est retenue SOUSCRIVEZ UN PEHP vente du bois et la location dans le calcul de I impôt, il Ce produit d'épargne n'est du terrain aux chasseurs) faut agir avant la fin 2011 certes pas exempt de Mais en matière d'ISF, les FAITES UNE DONATION défauts (lire le mécanisme avantages sont importants D'USUFRUIT C'est le moyen page 134) mais il a aussi non seulement les parts le plus efficace pour reduire un gros atout en matière sortent de l'assiette son patrimoine taxable sans d'ISF l'épargne en compte taxable a hauteur de 75% pour autant se démunir étant bloquée jusqu'au de leur valeur, mais en donner de façon tempo- départ en retraite de l'épar- prime vous obtenez une raire l'usufruit d un bien gnant, elle sort automati- réduction de I impôt a payer (logement, portefeuille quement de l'assiette de égale a 50% de I inves- de Sicav ) a l'un de ses taxation jusqu'à cette date tissement (a condition de enfants dans le besoin, En ouvrant un Perp avant le conserver les parts durant qu'il soit étudiant ou sans 31 décembre, il vous sera au moins cinq ans) Ticket emploi C'est alors I enfant, donc possible de reduire le d'entrée 5 000 euros INTERINVEST Eléments de recherche : INTERINVEST ou INTER INVEST : société spécialisée dans la finance et la défiscalisation, toutes citations 5845499200501/GFP/OTO/2