Le document traite de l'importance de développer une culture de gestion de la trésorerie dans les entreprises pour optimiser le besoin en fonds de roulement (BFR) et améliorer la liquidation des créances clients et dettes fournisseurs. Il aborde les leviers d'optimisation tels que le cycle clients, les stocks et les achats pour générer du cash, ainsi que les enjeux de la facturation et du recouvrement. Des solutions comme l'affacturage et l'assurance crédit sont également présentées comme des moyens de financement pour faire face aux difficultés de trésorerie.

1. Développer une Culture Cash dans
L’entreprise
Dettes
Fournisseurs
Créances
Clients
TRESORERIE
STOCKS
Consulter l’article :
BFR – Les 3 paramètres pour ajuster votre besoin en fond de roulement à
l’évolution de votre activité

2. LE CASH
POUR QUOI
FAIRE ?
• Pour développer
son CA, ses marchés au
quotidien
• Pour investir
• Rembourser ses
dettes
• Pour rémunérer ses
actionnaires
Consulter l’article :
Cash is king so work your
working capital

3. Les 10 causes les plus
fréquentes des défaillances
d’entreprises

4. Impact d’un impayé sur la
Rentabilité
La marge réalisée après
paiement se transforme en
perte sur CA
Il faut réaliser un
CA X 21
pour « éponger »
l’impayé initial
Hypothèses : CA = 100 - Marge 5%

5. Comment s’adapter
pour disposer de plus
de liquidités ?
Cycle Clients
Stocks
Fournisseurs
L’entreprise, au travers de son BFR,
possède des leviers puissants de
génération de trésorerie.
L’optimisation des cycles clients, des
stocks, et des achats fournisseurs
permet de libérer du cash à
moindre coût
Consulter les articles :
Trésorerie, BFR
BFR et cash management
Outil pratique pour le calcul
du BFR

6. Cycle clients
Toujours s’informer sur
ses clients/prospects
Consulter l’article :
Comment fixer une ligne
de crédit client ?
Vendre c'est bien, être
payé c'est mieux
Le délai de paiement : un
indicateur clé de la
relation client

7. La Facturation
Quand facturer ?
Règle générale :
LE PLUS VITE POSSIBLE
Consulter les articles :
Facturation, du format
papier à la facturation
electronique
Les enjeux de la facturation
et de la dématérialisation

8. LE RECOUVREMENT
 Les 10 règles
fondamentales du
recouvrement
Consulter l’article ICI
Toute relance doit être adapté
au profil/secteur du débiteur
quel est l’intérêt du client de
payer à l’échéance prévue ?
La rapidité d’intervention est
déterminante
Préalable Indispensable, Une
Facturation fiable
A consulter :
Quelles sont les alertes qui
permettent d’anticiper la
défaillance de paiement
d’un client ?

9. AFFACTURAGE
Liens :
Affacturage les outils,
articles,sources
d’informations
L'affacturage une solution
pour le financement du BFR
L'affacturage : des solutions
de financement

10. ASSURANCE
CREDIT
Liens :
Assurance crédit : les outils,
articles, sources-
d’informations
Les multiples possibilités de
l'assurance crédit

11. Les procédures
collectives
Quelle attitude adopter
quand un client est en
procédure ?
Consulter les articles :
Procédures judiciaires : outils,
articles, sources
d'informations
La reprise d'entreprises en
difficultés, les procédures
collectives
Les procédures collectives :
sauvegarde et réalité

12. LIENS UTILES
A consulter sur
Cash Management et
Credit Client
Amélioration des flux de
trésorerie : une étude de
cas