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MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

INTRODUCTION
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

Quelques éléments démographiques sur les
participants au MOOC :
• 9 500 inscrits
• Parmi lesquels 52% de
professionnels et 28%
d’étudiants
• 90% d’entre vous
viennent de France, du
Maghreb ou d’Afrique
francophone

• Taux de participation au MOOC:
 8500 participants actifs sur la
plateforme
 60% de taux de participation au
questionnaire démographique
 30% de taux de participation au quiz
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

ATTESTATION DE REUSSITE AU MOOC
•
•
•
•
•

Déjà plus de 300 inscrits
Etude de cas MEDICA
Quiz et note de synthèse à rendre
Correction par les pairs
25€ pour les étudiants et 50€
pour les professionnels

60% de note moyenne sur l’ensemble du MOOC pour obtenir
votre attestation de réussite, étude de cas finale plus quiz
hebdomadaires.
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

CFF CERTIFICATE®
• Déjà plus de 150 inscrits
• Offre promotionnelle jusqu’au 15 janvier 2014 :
 Si vous êtes professionnel, 590€ 300€:
Code FFPROMOMOOC
 Si vous êtes étudiant , 590€ 150€:
Code FFPROMOETUDIANT

• Plus de 180 pays et des milliers de centre
d’examen: www.pearsonvue.com/firstfinance
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

• Capacité d’auto-financement (CAF) :
Différence entre tous les produits et toutes les charges se
traduisant tôt ou tard par une entrée de trésorerie ou une
sortie de trésorerie
= Résultat net + Dotations aux amortissements
• Flux de trésorerie d’exploitation :
Différence entre toutes les entrées de trésorerie et les sorties
de trésorerie liées à l’activité
= Capacité d’auto-financement – Variation du BFR
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

• Les étapes clés d’une analyse dynamique des financements :
1. Analyser la politique d’investissement
2. Comprendre comment l’entreprise s’est financée au
cours du temps :
 Par les flux de trésorerie provenant de l’exploitation
 Par d’autres ressources (endettement ou
augmentation de capital)
3. Etudier la structure des dettes (échéance, devise)
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

• Les objectifs et les outils d’une analyse statique des
financements :
1. Mesurer la capacité de l’entreprise à rembourses ses
dettes en temps et en heure
2. En s’appuyant idéalement sur un plan d’affaires ou à
défaut sur le ratio dette / EBE
3. Et en gardant à l’esprit que ce ratio ne sera exploitable
que si les variations de BFR sont négligeables et que l’on
tient compte du secteur de l’entreprise
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

• L’analyse dynamique de GREMLIN :
1
2
3
4
5
6
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8
9
10
11
12
13

en milliers d’euros
Résultat net
+ Dotations aux amortissements
- Profits + pertes sur cession d’actifs immobilisés
= Capacité d’autofinancement (1)
= Variation du besoin en fonds de roulement (2)
Flux de trésorerie d’exploitation (après frais financiers)
(1)–(2) = (3)
= Flux de trésorerie d’investissement / désinvestissement (4)
Flux de trésorerie disponible après frais financiers (3)+(4)
+ Augmentation de capital
- Dividendes
= Diminution (augmentation) de l’endettement bancaire et
financier net
Endettement bancaire et financier net en début d’exercice
Endettement bancaire et financier net en fin d’exercice

1996
1 232
207
1 439
12
1 427

1997 1998
1 440 1 897
519
653
74
2 033 2 550
1 642 5 094
391

-2 544

(397) -1 515 -1 323
1 030 -1 124 -3 867
1 975
49
400
440
496
630

411

-4 313

-465 -1 095 -1 506
-1 095 -1 506 2 807
MOOC ANALYSE FINANCIÈRE
SESSION LIVE #3

JEUDI 21 NOVEMBRE 2013

• L’analyse statique de GREMLIN :

en milliers d’euros

Endettement bancaire et
financier net en fin d'exercice (1)

1996

1997

1998

(1095) (1506) 2807

Résultat d'exploitation
+ Dotations aux amortissements

1873
207

2235
519

2761
653

= Excédent brut d'exploitation (2)

2080

2744

3414

Dette / EBE (1)/(2)

-0,52

-0,54

0,82
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QUESTIONS
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REVU DU QUESTIONNAIRE SEMAINE 3
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JEUDI 28 NOVEMBRE 2013 de 19h30 à 21h
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MOOC ANALYSE FINANCIERE_SESSION LIVE #3

  • 1. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 INTRODUCTION
  • 2. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 Quelques éléments démographiques sur les participants au MOOC : • 9 500 inscrits • Parmi lesquels 52% de professionnels et 28% d’étudiants • 90% d’entre vous viennent de France, du Maghreb ou d’Afrique francophone • Taux de participation au MOOC:  8500 participants actifs sur la plateforme  60% de taux de participation au questionnaire démographique  30% de taux de participation au quiz
  • 3. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 ATTESTATION DE REUSSITE AU MOOC • • • • • Déjà plus de 300 inscrits Etude de cas MEDICA Quiz et note de synthèse à rendre Correction par les pairs 25€ pour les étudiants et 50€ pour les professionnels 60% de note moyenne sur l’ensemble du MOOC pour obtenir votre attestation de réussite, étude de cas finale plus quiz hebdomadaires.
  • 4. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 CFF CERTIFICATE® • Déjà plus de 150 inscrits • Offre promotionnelle jusqu’au 15 janvier 2014 :  Si vous êtes professionnel, 590€ 300€: Code FFPROMOMOOC  Si vous êtes étudiant , 590€ 150€: Code FFPROMOETUDIANT • Plus de 180 pays et des milliers de centre d’examen: www.pearsonvue.com/firstfinance
  • 5. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • Capacité d’auto-financement (CAF) : Différence entre tous les produits et toutes les charges se traduisant tôt ou tard par une entrée de trésorerie ou une sortie de trésorerie = Résultat net + Dotations aux amortissements • Flux de trésorerie d’exploitation : Différence entre toutes les entrées de trésorerie et les sorties de trésorerie liées à l’activité = Capacité d’auto-financement – Variation du BFR
  • 6. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • Les étapes clés d’une analyse dynamique des financements : 1. Analyser la politique d’investissement 2. Comprendre comment l’entreprise s’est financée au cours du temps :  Par les flux de trésorerie provenant de l’exploitation  Par d’autres ressources (endettement ou augmentation de capital) 3. Etudier la structure des dettes (échéance, devise)
  • 7. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • Les objectifs et les outils d’une analyse statique des financements : 1. Mesurer la capacité de l’entreprise à rembourses ses dettes en temps et en heure 2. En s’appuyant idéalement sur un plan d’affaires ou à défaut sur le ratio dette / EBE 3. Et en gardant à l’esprit que ce ratio ne sera exploitable que si les variations de BFR sont négligeables et que l’on tient compte du secteur de l’entreprise
  • 8. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • L’analyse dynamique de GREMLIN : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 en milliers d’euros Résultat net + Dotations aux amortissements - Profits + pertes sur cession d’actifs immobilisés = Capacité d’autofinancement (1) = Variation du besoin en fonds de roulement (2) Flux de trésorerie d’exploitation (après frais financiers) (1)–(2) = (3) = Flux de trésorerie d’investissement / désinvestissement (4) Flux de trésorerie disponible après frais financiers (3)+(4) + Augmentation de capital - Dividendes = Diminution (augmentation) de l’endettement bancaire et financier net Endettement bancaire et financier net en début d’exercice Endettement bancaire et financier net en fin d’exercice 1996 1 232 207 1 439 12 1 427 1997 1998 1 440 1 897 519 653 74 2 033 2 550 1 642 5 094 391 -2 544 (397) -1 515 -1 323 1 030 -1 124 -3 867 1 975 49 400 440 496 630 411 -4 313 -465 -1 095 -1 506 -1 095 -1 506 2 807
  • 9. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 • L’analyse statique de GREMLIN : en milliers d’euros Endettement bancaire et financier net en fin d'exercice (1) 1996 1997 1998 (1095) (1506) 2807 Résultat d'exploitation + Dotations aux amortissements 1873 207 2235 519 2761 653 = Excédent brut d'exploitation (2) 2080 2744 3414 Dette / EBE (1)/(2) -0,52 -0,54 0,82
  • 10. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 QUESTIONS
  • 11. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 REVU DES FILS DE DISCUSSION
  • 12. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 REVU DU QUESTIONNAIRE SEMAINE 3
  • 13. MOOC ANALYSE FINANCIÈRE SESSION LIVE #3 JEUDI 21 NOVEMBRE 2013 NE RATEZ PAS LE PROCHAIN LIVE QUI AURA LIEU EN PUBLIC ! JEUDI 28 NOVEMBRE 2013 de 19h30 à 21h A l’INSEEC 27 Avenue Claude Vellefaux 75010 Paris Inscription sur le site EVENT BRITE avec le lien: http://ow.ly/r0Bqy