Les garanties financières :
- Définition et avantages des garanties
- Modalités de mise en place des garanties
- Types de garanties
- Les enjeux
- Retour d'expérience
-Apports d'un outil de gestion adapté
- L'offre Sage
Connaître la réforme de Bâle II - Bâle III dans son ensemble , Maîtriser les différentes approches introduites par la réforme de Bâle II , Savoir appréhender les impacts de la réforme
Bâle III et ses implications
Objectifs et enjeux
Historique des objectifs et de la mise en place de Bâle II
Les raisons de l’évolution Bâle III
3 piliers de Bâle II, vers Bâle III…
Pilier 1 : les exigences de solvabilité et de liquidité face aux risques
Evolution des ratios réglementaires
Zoom sur les différents ratios
Calendrier de mise en place
Pilier 2 : la procédure de surveillance et le contrôle des risques
Exigences et implications pour les banques
Pilier 3 : la discipline de marché et la transparence
Renforcement des Fonds propres
Contrôle des risques (crédit, opérationnels)
Renforcement du reporting réglementaire (SURFI)
Impacts de la réforme
Sur l’organisation interne
Sur les opérations clientèle et les stratégies de la banque
Sur les marchés financiers
Le projet Solvency 2 pour les Compagnies d’Assurance
Après Bâle III, les travaux en cours du Comité de Bâle
Voir notre formation Réforme de Bâle II et ses implications, vers Bale III:
http://formation.actions-finance.com/reforme-de-bale-ii-et-ses-implications-vers-bale-iii/
Plus d'infos sur:
http://www.actions-finance.com/
twitter.com/Actions_finance
Pour tout renseignement, contactez nous au
+ 33 (0)1 47 20 37 30
Connaître la réforme de Bâle II - Bâle III dans son ensemble , Maîtriser les différentes approches introduites par la réforme de Bâle II , Savoir appréhender les impacts de la réforme
Bâle III et ses implications
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3 piliers de Bâle II, vers Bâle III…
Pilier 1 : les exigences de solvabilité et de liquidité face aux risques
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Pilier 2 : la procédure de surveillance et le contrôle des risques
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This document provides an overview of bank guarantees, including:
1) It defines a bank guarantee as a contract where the bank guarantees to perform a third party's liability in case of default. The parties involved are the applicant, beneficiary, and guarantor bank.
2) Common purposes of bank guarantees include providing security deposits, mobilizing funds, and ensuring performance or payment on contracts.
3) Guidelines state banks should exercise caution with performance guarantees and generally limit guarantees to 18 months, taking security such as cash margins from applicants.
4) Proper appraisal of guarantees is required similar to loans, examining the applicant's financial strength and purpose of the guarantee.
Les hôpitaux flamands sont soumis à une pression considérable afin de réduire leurs coûts. Parallèlement, des exigences croissantes sont formulées en termes de preuve de la qualité et de la traçabilité et une pénurie importante d’infirmiers est constatée depuis plusieurs années. Comment relever ces défis sans nuire à la qualité des soins ? En devenant un lead hospital et en privilégiant l’excellence opérationnelle.
Mémoire David Guetta : Le système des taux de cessions internes du groupe Ban...ActuariaCnam
Présentation résumée du Mémoire CNAM de David Guetta portant sur un sujet bancaire des gestion actif-passif de l'activité de dépôt-crédit de la banque de détail.
Credit management, l'impact des délais de paiement sur le BFRJMichel Erault
Une presentation des différents aspects de la gestion du credit client :
Le recouvrement, la gestion du risque, l'assurance credit, l'affacturage etc...
This document provides an overview of bank guarantees, including:
1) It defines a bank guarantee as a contract where the bank guarantees to perform a third party's liability in case of default. The parties involved are the applicant, beneficiary, and guarantor bank.
2) Common purposes of bank guarantees include providing security deposits, mobilizing funds, and ensuring performance or payment on contracts.
3) Guidelines state banks should exercise caution with performance guarantees and generally limit guarantees to 18 months, taking security such as cash margins from applicants.
4) Proper appraisal of guarantees is required similar to loans, examining the applicant's financial strength and purpose of the guarantee.
Les hôpitaux flamands sont soumis à une pression considérable afin de réduire leurs coûts. Parallèlement, des exigences croissantes sont formulées en termes de preuve de la qualité et de la traçabilité et une pénurie importante d’infirmiers est constatée depuis plusieurs années. Comment relever ces défis sans nuire à la qualité des soins ? En devenant un lead hospital et en privilégiant l’excellence opérationnelle.
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La comptabilité générale
I.1 : Les principaux documents comptables
I.2 : Le Plan de Compte PCG et exercice de lecture des comptes de sociétés commerciales
II : Le monde bancaire
II.1 : L’encadrement de la profession bancaire et Quizz de contrôle
II.2 : résumé sur Bâle III et Quizz de contrôle
III : La comptabilité bancaire
III.1 : Le plan de compte PCEC et exercice de lecture des comptes bancaires
III.2 : Les normes IFRS et Quizz de contrôle
III.3 : SURFI et Quizz de contrôle
III.4 : L’organisation comptable et Quizz de contrôle
IV : Comptabilisation des principales opérations bancaires et exercices pratiques
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Presentation soutenance de magister en marketing de l'innovation multicanal...Fethi Ferhane
Presentation de la soutenance de M. FERHANE fethi pour l'obtention du diplome de magister en management de l'innovation et de la technologie. Ecole normale superieure d'enseignement technolgique d' Oran Algérie
prendre le point de vue du client pour comprendre les besoins et les risques perçus. Qualité relative perçue et risques perçus. Utiliser l'approche risque pour segmenter plus finement le marché.
[Gestion des risques et conformite] de bale ii à bale iiionepoint x weave
Dans la continuité des normes Bâle II qui visaient à renforcer les exigences de solvabilité des banques, les normes de Bâle III ont été élaborées, en réponse à la crise financière, et pour pallier aux insuffisances des règles en vigueur :
Renforcement des fonds propres, avec une définition harmonisée et plus restrictive des titres admis en représentation
Amélioration de la couverture des risques et notamment du risque de contrepartie
Mise en place d’un ratio d’effet de levier
Instauration de coussins contra cycliques
Prise en compte de la liquidité, avec le calcul des ratios LCR et NSFR
Weave vous accompagne sur l’ensemble des phases de vos projets de mise en conformité et vous aide à préparer la transition vers Bâle III.
Reprise d'actifs : leviers financiers, juridiques et fiscaux.Numa Rengot 🦎
Retour sur le petit déjeuner du 5 octobre 2017 conférence sur le thème de la reprise d'actifs sous l'angle des leviers financiers, juridiques et fiscaux d'une opération réussie (modes et structures de financement).
Le financement court terme (d’une durée inférieure à un an) permet de financer l’activité quotidienne d’une entreprise ou d’une TPE à la différence des financements moyen terme (entre 1 et 5 ans) et long terme (d’une durée supérieure à 5 ans) destinés aux investissements.
Conference Forum GI - Comment satisfaire les exigences réglementaires et opti...Alban Jarry
Un atelier du Forum GI 2014 :
Comment satisfaire les exigences réglementaires et optimiser la production des reportings
• Comment gérer la production des différents reportings : Solvabilité II, AIFM, IFRS, French Gap…
• Qualité des données, traçabilité, contrôle des sous-traitances et respect de la "personne prudente" : quelles attentes et exigences des institutionnels envers les sociétés de gestion
• Transparisation : comment cela s’intègre-t-il dans les systèmes d’information et comment optimiser les coûts des données financières
Modérateur : Pierre MAUGERY-PONS, Vice-Président, Pôle services financiers / Animateur du Club Ampère, SOLVING
Avec : Alban JARRY, Directeur du programme Solvency 2, LA MUTUELLE GÉNÉRALE
Valérie NICAISE, Head of Risk and Performance Solutions, BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES
Laurent PLUMET, Responsable Développement Administration de Fonds, SOCIÉTÉ GÉNÉRALE SECURITIES SERVICES
Deloitte et le Cabinet d’avocats Taj, une entité du réseau Deloitte, ont animé le 12 mai 2020 un webinar sur "Les enjeux du financement immobilier dans le contexte du Coronavirus".
Comment adapter votre financement immobilier pour faire face à l’impact de la crise Covid-19 et se préparer à la période d’incertitude à venir ?
Quelles sont les clauses centrales à étudier et à adapter dans une documentation financière à court, à moyen et à long terme, dans une perspective post-covid ?
Quel est l’appétit des banques en cette période d’incertitude ?
Quelles sont les solutions alternatives de financement existantes en cette période ?
Nous vous incitons à transférer cette invitation à vos équipes et collaborateurs susceptibles d’être intéressés par ces sujets.
La semaine dernière l'un de nos chef de projets a partagé avec nous ses retours d'expériences. Mais au fait c'est quoi être chef de projet ?
Qu’est-ce qu’un projet ? Les différents « niveaux » de projet
Quelle organisation pour un projet ?
Quel est le rôle d’un chef de projet ?
Les qualités/compétences attendues
Similaire à Les garanties financières : Enjeux et risques (20)
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5 leviers stratégiques pour une parfaite gestion des flux de liquidités au se...Sage france
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* Négoce : Any d’Avray, Volutique
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- Frederic CANEVET – Chef de Marché Sage (Sage CRM)
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Les garanties financières : Enjeux et risques
1. « Les garanties financières :
Enjeux et risques »
Jeudi 12 avril 2012 - Paris
Animé par Sophie CHEVALIER, DAF- DFCG Île-de-France
Jean-François DHOURY
Directeur de missions, Objectif Cash
Myriam RADI
Product Manager Cash Management, SAGE
2. DEFINITION ET AVANTAGES DES GARANTIES
Les cautions et garanties sont des engagements juridiques et financiers importants qui permettent de sécuriser
l’exécution des contrats et pour le vendeur de faciliter le financement de ses activités
Acheteur : Protection contre la défaillance du vendeur par la mise en œuvre d’une indemnisation
Vendeur :
- Crédibilisent son offre en montrant la solidité du crédit de l’entreprise auprès du système bancaire
- Parfois impératives pour obtenir la commande
- Permettent d’assurer le financement du BFR : encaissement d’acomptes-dispense de retenue de
garantie
2
3. MODALITES DE MISE EN PLACE DES GARANTIES
Les garanties revêtent trois formes mais la plus courante est la plus contraignante :
La caution proprement dite : liée au contrat principal
La garantie à 1ère demande : indépendante du contrat principal
La Lettre de Crédit Stand By
3
4. TYPES DE GARANTIES
Deux catégories : Les garanties de Marché et les garanties de paiement
Les Garanties de marché
- La garantie de soumission (Tender or bid guarantee)
- La garantie de restitution d’acomptes (Downpayment guarantee)
- La garantie de bonne fin ou de bonne exécution (Performance guarantee)
- La garantie de dispense de retenue de garantie (retention money guarantee)
Les garanties de paiement
- La garantie de paiement des sous-traitants
- Les Lettres de crédit stand by de paiement direct et commerciale
4
5. LES ENJEUX
Le positionnement des garanties et des engagements financiers en fonction de l’évolution des activités
opérationnelles
5
6. ENJEUX FINANCIERS
1 er enjeu : Les cautions et garanties représentent des engagements financiers importants au
regard de la solvabilité de l’entreprise
• L’encours des Garanties peut atteindre prés de 50% de la valeur d’un contrat
• Le cumul des engagements de garanties données par une PMI exportatrice de biens d’équipements
peut représenter entre 25 et 50 % de son chiffres d’affaires
• La mise en jeu intempestive d’une garantie de bonne fin ou de restitution d’acompte peut constituer
une grave menace sur la solvabilité de l’entreprise
2 ème enjeu : Les cautions et garanties sont des opérations de crédit qui entrent dans les concours
bancaires et doivent être gérées à ce titre
• Les garanties bancaires sont classées dans les opérations de crédit(art L-311-Code Monétaire)
• L‘ importance de l’encours de garanties(les garanties de bonne fin sont des découverts) va limiter la
capacité
• financement d’exploitation et l’atteinte des plafonds peut gêner le développement de l’activité
• Le coût des commissions n’est pas négligeable
6
7. ENJEUX DE GOUVERNANCE
3 ème enjeu : Les cautions et garanties sont soumises à des règles de gouvernance et
d’information financière
• Le montant des garanties données doit être préalablement autorisé par le Conseil d’Administration
• Les cautions-garanties données et reçues font partie des engagements hors bilan qui doivent mentionnés
dans les Annexes aux Comptes
4 ème enjeu : Instruments complexes
• Les garanties exigent une compétence technique des gestionnaires et une organisation rigoureuse pour
collecter des informations variées auprès d’acteurs multiples
• La collecte des informations concerne quasiment tous les services de l’entreprise et des acteurs externes
(banquiers de l’entreprise et de l’importateur)
7
8. ENJEUX DE GESTION
5 ème enjeu : Un processus de gestion confronté à trois problématiques
• Le chevauchement des garanties
Les garanties de tout type restent en vigueur tout le long du contrat alors que leur objet a disparu
• La gestion des dates de validité
La garantie reste dans les encours de la banque alors que la date de validité est expirée et que le bénéficiaire ne
peut plus en droit exercer l’appel( problème récurrent avec les garanties de bonne fin)
• La difficulté à obtenir les mainlevées
Les gestionnaires confondent souvent dates de fin de contrat , dates de validité et mainlevée. Or la main levée
est l’écriture d’annulation de la garantie dans les livres de la banque
6 ème enjeu : Nécessité d’un enregistrement formel, rigoureux , normalisé
• Un enregistrement selon 10 rubriques:
Parties en présence, date d’entrée en vigueur , objet, type, montant, contenu, conditions d’appel, validité,
mainlevée, droit applicable et tribunal compétent
• Une vigilance accrue sur la rédaction du contenu, des conditions d’appel, de la désignation du tribunal
négocier des limites à l’appel sur demande( délais de grâce, réunions d’avancement, réunions points
critiques etc.)
8
9. RETOUR D’EXPERIENCE
1ère exemple : Groupe électrotechnique et composants électroniques. ( CA : 150 M€)
• Constats :
- Absence d’organisation : garanties initiées à la DAF, à l’ADV, au commercial selon les critères propres
chaque service et à chaque société
- Absence de normalisation :suivi sur supports hétérogènes(papier, excel, applications de banques)
- Absence de formation des gestionnaires : sujet considéré comme accessoire délégué à des
opératrices de saisie ou des secrétaires commerciales
- Absence de gestion des dates de validité et des mainlevées par manque de visibilité
• Conséquences :
- Inventaire incomplet et mauvaise appréciation des risques car critères erronés
- Mauvaise évaluation des engagements
- Mauvaise application des délégations et des autorisations par le Conseil d’Administration
- Formalisation inappropriée d’où difficulté de compréhension des états par les membres du Conseil
- Gonflement de l’encours d’où dépassement des plafonds et gestion dans l’urgence pour obtenir les
mainlevées
9
10. RETOUR D’EXPERIENCE
2ème exemple : Groupe du BTP (gros œuvre et chauffage). ( CA : 250 M€)
• Constats :
- Absence de centralisation : gestion déléguée au niveau des DAF des sociétés ou des
agences territoriales
- Hétérogénéité dans les dates d’établissement des documents de synthèse
- Absence de normalisation des présentations d’où difficultés pour consolider les différents
tableaux Excel
- Pas de gestion des dates de validité et des mainlevées dans les agences
• Conséquences :
- Pas d’inventaire permanent fiable
- Travail de centralisation et de consolidation des risques réalisé dans l’urgence
- Pas de gestion maitrisée des validités et des mainlevées d’où problèmes avec le donneur
d’ordre principal sur les garanties aux sous-traitants et négociations perturbées avec les
banquiers sur les niveaux de crédit
10
11. RETOUR D’EXPERIENCE
3ème exemple : Groupe plomberie industrielle. ( CA : 80 M€)
• Constats :
- Absence d’organisation : gestion entièrement déléguée aux chargés d’affaires et aux
secrétaires d’agences au gré des demandes
- Absence de normalisation sur les présentations et les rubriques à suivre
- Documents originaux conservés dans les dossiers à l’agence
- Impossibilité de retrouver le nom du gestionnaire chez le client
• Conséquences :
- Délais très longs pour obtenir les mainlevées
- Pas de gestion des validités et des mainlevées
- Difficultés pour le siège d’évaluer les engagements (travail d’inventaire lourd et
chronophage au moment des clôtures)
11
12. RETOUR D’EXPERIENCE
Quelques axes de bonnes pratiques
• Mise en place d’ une organisation adéquate
- Une personne formée et identifiée dans l’organisation
- Une nomenclature comportant les 10 rubriques essentielles doit être établie
- Revue périodique avec les opérationnels
- Intégrer la revue dans les procédures de closing semestrielle et annuelle
• Utiliser un système d’enregistrement et de suivi
- Pour fiabiliser l’inventaire et la consolidation des données
- Pour gérer les dates clés(remise des documents pour recette définitive) et les demandes
de mainlevées(circulation d’un récapitulatif)
- Partage des informations par les différents acteurs
12
13. APPORTS D’UN OUTIL DE GESTION ADAPTE
Disposer d’une solution unique au sein de l’entreprise centralisant l’ensemble des
cautions
Abandonner le recours à Excel
Reporting en temps réel
Une gestion assistée de l’ encours
• Alerte sur dépassement d’autorisation
• Contrôle sur échéances et main levées
• Calcul des frais
• Historique
• Interfaces comptabilité/prévisionnel de trésorerie
14. L’offre Sage
Centralisation des cautions – saisie et consultation
possible de manière décentralisée
Technologie innovante:
Client Outlook
L’addin Excel®
Portail Collaboratif
Reporting
Contrôles & Alertes
Dématérialisation
15. L’offre Sage
Technologie Innovante : Client Outlook
Vous êtes dans Outlook®!
• Le plug-in Outlook® : accédez directement
depuis Outlook à Sage FRP Cautions Bancaires
Sage FRP Cautions Bancaires
s’intègre dans l’environnement
familier de vos collaborateurs
Accédez à la saisie
16. L’offre Sage
Technologie Innovante : Portail Collaboratif
• Le portail collaboratif pour disposer
d’indicateur clé disponibles en temps réel
– Personnalisation par utilisateur de la page
d’accueil
– Pages d’accueil composées de plusieurs onglets
composés d’éléments de différentes formes :
graphiques, listes, webnotes type post-it, etc….
– Alimentation de données internes ou externes
(flux RSS)
17. L’offre Sage
Technologie Innovante : Reporting
Accédez rapidement à une information claire,
fiable et pertinente !
• Le portail collaboratif
Encours par type de caution Encours par société
– Indicateurs clés disponibles en temps réel
– Personnalisation des indicateurs par utilisateur ou
groupe d’utilisateurs
– Pages d’accueil composées de plusieurs onglets
composés d’éléments de différentes formes :
graphiques, listes, webnotes type post-it, etc.
Les cautions dont la date de
Le disponible par société mainlevée
– Alimentation de données internes ou externes (flux est proche
RSS)
18. L’offre Sage : Dématérialisation
Consultez les contrats et
avenants rattachés à vos
cautions
Dématérialisez et archivez vos
contrats et avenants
19. « Les garanties financières :
Enjeux et risques »
Jeudi 12 avril 2012 - Paris
MERCI