Le document présente les perspectives financières d'un projet, détaillant les éléments clés du dossier financier nécessaire à l'évaluation de sa rentabilité. Il aborde des aspects tels que le plan d'investissement, le besoin en fonds de roulement et divers tableaux de prévision financière, incluant le coût du projet et le bilan d'ouverture. Enfin, il décrit le compte d'exploitation et le plan de trésorerie, essentiels pour analyser la santé financière de l'entreprise.

1. SEANCE 3 : PERSPECTIVES FINANCIERES DU
PROJET
PRESENTEES PAR:
Mr. BAKAYOKO MAMADOU,
PROGRAMS DIRECTOR SCI (USA)

2. Le plan financier
Pour que le business plan soit complet, le
premier volet économique doit
s’accompagner d’un dossier financier. Celui-
ci donne la description détaillée des
éléments chiffrés et les projections
financières qui permettent d’évaluer la
rentabilité du projet.
Le dossier financier comporte un certain
nombre de tableaux chiffrés faisant état des
éléments suivants :
2

3. Le plan d’investissement en immobilisations et le tableau
d’amortissement.
Le besoin en fonds de roulement
Le Coût du projet
Le bilan d’ouverture
Le plan de trésorerie
Le compte d’exploitation
Le plan de financement prévisionnel
Les bilans prévisionnels
Les indices de rentabilité
3

4. ♣ Le Plan d’investissement en
immobilisations
Il s’agit de recenser les équipements et
matériels nécessaires au fonctionnement de
l’entreprise. Il se présente dans le tableau
suivant:

5. Nature des investissements Coût
d’acquisition
Quantité Montant
CHARGES IMMOBILISEES
-Frais d’établissement
IMMOBILISATION INCORPORELLES
-Frais de recherche
-Brevets, Licences
-Logiciel
TERRAIN
BÂTIMENTS, INSTALLATIONS ET AMENAGEMENT
MATERIEL
-Matériel et outillages
-Matériel et mobiliers de bureau
-Matériel de transport
IMMOBILISATION FINANCIERE
- Dépôts et cautionnements (loyer, eau, élect…)
1 000 000
3 500 000
500 000
1
1
1
1 000 000
3 500 000
500 000
TOTAL 5 000 000

6. ♣ Le Tableau d’amortissement
Il présente, pour chaque immobilisation, le
montant nécessaire pour son renouvellement
en tenant compte de sa durée de vie.

7. Rubriques Valeur
d’acquisition
Durée
de vie
Dotation aux amortissements
A1 A2 A3 A4 A5
Frais d’établissement
Immobilisations incorporelles
Terrain
Bâtiments
Installation et aménagement
Matériel et outillage
Matériel et mobilier de bur
Matériel de transport
Dépôt et cautionnement
TOTAL
CUMUL
VALEUR RESIDUELLE

8. ♣ Le Besoin en Fonds de Roulement
(BFR)
Il exprime l’argent nécessaire à l’entreprise pour fiancer son
cycle de production et de commercialisation, avant de se
rembourser sur la vente de ses produits. Nous avons donc:
• les besoins d'exploitation résultent principalement des
stocks et des crédits consentis à la clientèle;
• les ressources d'exploitation proviennent surtout des crédits
fournisseurs, des délais de paiement accordés par divers
organismes (sécurité sociale, administration fiscale)...

9. BFR
=
Stock
+
Créances client
–
Dettes Fournisseur
IL SE CALCULE DE LA FACON SUIVANTE :

10. ♣ Le Coût du projet
Il prend en compte:
Coût total des investissements
+
BFR

11. Schéma de financement
COÛT DU PROJET MONTANT FINANCEMENT MONTANT
Investissement
BFR
5 000 000
2 000 000
Apport personnel
Emprunt sollicite
2 500 000
4 500 000
TOTAL 7 000 000 TOTAL 7 000 000

12. ♣ Le Bilan d’ouverture
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
CHARGES IMMOBILISEES
IMMOBILISATION INCORPORELLES
TERRAIN
BÂTIMENTS, INSTALLATIONS ET AMENAGEMENT
MATERIEL
IMMOBILISATION FINANCIERE
BFR
1 000 000
3 500 000
500 000
2 000 000
CAPITAL SOCIAL (apport promoteur)
Emprunt
2 500 000
4 500 000
TOTAL
7 000 000 7 000 000

13. ♣ Le compte d’exploitation
Il présente le résultat de l’entreprise.
En somme sa santé financière.

14. Détails An1 An2 An3 An4
1. TOTAL DES VENTES
2. Charges du personnel
3. Charges d’exploitation
4. Amortissement
5. Intérêts du crédit
6. TOTAL DES CHARGES (2+3+4+5)
7. RÉSULTAT BRUT (1-6)
8. Taxes, patentes, etc…
9. RESULTAT NET (7-8)

15. An0 An1 An2
Investissement
Besoin en fonds de roulement
Remboursement Emprunt
TOTAL DES BESOINS
Apport
Emprunt
Autofinancement
TOTAL DES RESSOURCES
ECART
ECART CUMULE

16. ♣ Le plan de trésorerie
Il présente l’argent disponible dans
l’entreprise à partir des ventes et des
dépenses.
Il peut s’établir par mois ou par an.

17. Mois
J F M A M J
1. Argent disponible en début du mois
2. Argent provenant des ventes
3. Toute autre entrée d’argent
4. TOTAL DES ENTREES (1+2+3)
5. Charge du personnel
6. Charges d’exploitation
7. Dépenses pour investissement en équipement
8. Autres dépenses
9. TOTAL DES DEPENSES (5+6+7+8)
10. ARGENT DISPONIBLE EN FIN DE MOIS (4-9)

18. ANNEES
1 2 3 4
1. Argent disponible en début du mois
2. Argent provenant des ventes
3. Toute autre entrée d’argent
4. TOTAL DES ENTREES (1+2+3)
5. Charge du personnel
6. Charges d’exploitation
7. Dépenses pour investissement en équipement
8. Autres dépenses
9. TOTAL DES DEPENSES (5+6+7+8)
10. ARGENT DISPONIBLE EN FIN D’ANNEE (4-9)

19. ♣ Indices de rentabilité
TRI: Taux de Rentabilité Interne
Condition: TRI > Taux du crédit
TCD: Taux de Couverture de Dette
Condition: TCD > 1
TRC: Taux de Rentabilité Commerciale
TRF: Taux de Rentabilité Financière
Condition: TRC & TRF > 1
Délais de récupération du capital

20. QUESTIONS
20

21. FIN
MERCI POUR VOTRE
ATTENTION
21